Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

SISTEM OPERASIONAL BANK SYARIAH. PRODUK BANK SYARIAH Produk Penghimpunan Dana (funding) Produk Pembiayaan (financing) Produk Jasa-jasa (services)

Presentasi serupa


Presentasi berjudul: "SISTEM OPERASIONAL BANK SYARIAH. PRODUK BANK SYARIAH Produk Penghimpunan Dana (funding) Produk Pembiayaan (financing) Produk Jasa-jasa (services)"— Transcript presentasi:

1 SISTEM OPERASIONAL BANK SYARIAH

2 PRODUK BANK SYARIAH Produk Penghimpunan Dana (funding) Produk Pembiayaan (financing) Produk Jasa-jasa (services)

3 WAAD/ AKAD TABARRU’ non profit transaction TIJARAH profit transaction Natural Certainty Contract Natural Uncertainty Contract Murabahah, Salam, Isthisna, Ijarah Musyarakah, mudharabah, Qard, Wadiah, Wakalah, Kafalah, Rahn, Hibah, Waqf STRUKTUR AKAD BANK SYARIAH

4 MEKANISME KERJA BANK SYARIAHNasabahNasabahBANKBANK PemegangSahamPemegangSaham Kegiatan Produktif Kegiatan ProduktifAddedValueAddedValue

5 Simpanan Equity Financing /PLS Mudharabah Musyarakah Nasabah Deposan - Giro wadiah - Tabungan mudharabah Bank Syariah Pemilik Bank Murabahah Salam Isthisna Ijarah Pinjaman kebajikan bagi hasil & bonus bagi hasil Modal Debt Financing (Jual beli) bagi hasil profit margin Zakat Qardhul Hasan Fee SISTEM OPERASIONAL BANK SYARIAH

6 1. Allah menghalalkan jual-beli – mengharamkan riba (QS 2:275). 2. Jual-beli boleh dilakukan dengan penyerahan tangguh (QS 2:282). 3. Ummat Islam mengajarkan ta’awun (QS 5:2) dan menghindari iktinaz (QS 9:34) 4. Hampir semua pekerjaan muamalah adalah mubah kecuali ada dalil yang melarangnya (ushul fiqih) KONSEP PERBANKAN SYARIAH

7 Kegiatan kemersil bank syariah meliputi: Perdagangan, baik tunai atau tangguh (al bai’) Sewa dan sewa beli (al ijarah) Investasi/penyertaan (syirkah), baik untuk keuntungan sendiri (investment banking) maupun untuk kepentingan dan atas perintah nasabah (investment management) Bank Syariah tidak menempuh cara transaksi pinjam-meminjam dana sebagai kegiatan komersil. RUANG LINGKUP KEGIATAN USAHA PERBANKAN SYARIAH

8 Jasa-jasa titipan (al wadi’ah): custodian dan trusteeship Jasa-jasa (ju’alah)dalam lalu-lintas pembayaran, seperti pengiriman uang (transfers), penerbitan L/C, collections (wakalah), garansi bank (kafalah), dll. Lingkup usaha Bank Syariah bersifat universal banking : commercial banking and investment banking

9 PRINSIP TITIPAN (AL WADIAH) Adalah titipan murni satu pihak ke pihak lain, baik individu maupun badan hukum yang harus dijaga dan dikembalikan kapan saja si penyimpan menghendakinya

10 JENIS TITIPAN AL WADIAH AMANAH: – Penerima titipan tidak bertanggungjawab atas kerusakan kecuali adanya kelalaian dalam pemeliharaan pihak penerima titipan AL WADIAH DAMANAH – Penerima titipan dapat memanfaatkan objek titipan dengan ijin dari pemilik, disertai adanya jaminan akan mengembalikan secara utuh apabila diminta Risiko ditanggung penerima titipan Keuntungan pemanfaatan objek titipan menjadi hak penerima titipan

11 PRAKTIK AL-WADIAH DALAM PERBANKAN Al wadiah amanah: Save Deposit Box Al wadiah damanah: produk penarikan dana Pemberian bonus dan insentif, syarat: – Tidak ditentukan di muka jumlah nominal yang akan diterima – Tidak ditetapkan berdasar prosentase – Jadi jumlah pemberian mutlak berdasar keputusan direksi bank syariah Mengkombinasikan dengan mudharabah (bagi hasil)

12 PRINSIP BAGI HASIL (SYARIKAH) Adalah suatu perkongsian antara dua pihak atau lebih dalam suatu proyek dimana masing-masing pihak berhak atas segala keuntungan dan bertanggungjawab akan segala kerugian yang terjadi sesuai dengan penyertaan masing-masing

13 JENIS SYARIKAH SYARIKAH UQUDAMLAK JABRIKHTIAR ABDAN INAN MUFAWADAH MUDHARABAHWUJUH

14 AMLAK perkongsian yang terjadi dengan sendirinya (tidak memerlukan kontrak) AMLAK ABDAN: – Kongsi yang terjadio secara otomastis dan paksa otomatis. Tidak ada alternatif untuk menolak – Contoh: warisan berupa perusahaan AMLAK IKHTIAR – Kongsi terjadi secara otomatis, tetapi bebas untuk menolak – Contoh: hibah berupa perusahaan

15 UQUD Perkongsian yang terbentuk karenan adanya kontrak INAN: – Perkongsian yang modalnya tidak haris sama. Paling banyak dilakukan dalam dunia bisnis. – Misalnya: mendirikan PT MUFAWADAH: – Perkongsian dimana masing-masing peserta memasukkan penyertaan yang sama. Dengan syarat yang ketat, maka bentuk ini hanya dapat diterapkan pada contoh inan, apabila semua pihak aktof langsung dalam pengelolaan dan penyertaan dengan ratio yang sama

16 WUJUH – Perkongsian berdasarkan nama baik peserta, sehingga dimungkinkan absennya unsur modal atu dana dari salah satu pihak. Pembagian untung rugi berdasar negosiasi antar anggota ABDAN/A’MAL – Perkongsian antara 2 orang atau lebih yang berdekatan jenis usahanya dalam menerima pesanan pihak ketiga dan membagi keuntungan berdasar kesepakatan bersama. Contoh: beberapa penjahit membuka toko pakaian MUDHARABAH/MUQARADHAH – Perkongsian antara 2 pihak dimana pihak pertama menyediakan dana (shohibul maal) dan pihak kedua bertanggungjawab atas pengelolaan dana (mudharib)

17 BAGI HASIL PADA PERTANIAN MUZARA’AH – Bagi hasil pertanian dimana benih diberikan oleh pemilik lahan, dikerjakan oleh petani penggarap untuk menanam dan memelihara dengan imbalan bagian tertentu dari hasil panen MUKHARABAH – Bagi hasil pertanian dimana mebih berasal dari pihak petani penggarap dengan imbalan bagian tertentu dari hasil panen MUSAQOT – Bagi hasil pertanian dengan bentuk yang lebih sederhana, dimana penggarap hanya bertanggungjawab atas pemeliharaan dengan imbalan bagian tertentu dari hasil panen

18 SKEMA TRANSAKSI BAGI HASIL SHOHIBUL MAAL (BANK) MUDHARIB (NASABAH) MODAL SKILL DAN ATAU MODAL PROYEK LOSS AND PROFIT

19 MUDHARABAH/MUQARADHAH/QIRAD PARA PIHAK 1.Penyandang dana (shohibul maal) 2.Pengelola (mudharib) – Sebagai pihak yang melakukan dharb (memperjalankan/mengelola usaha) – Sebagai wakil (berusaha atas nama kongsi) – Sebagai pemegang amanah atas dana shohibul maal – Sebagai partner (menyertai shohibul maal dalam keuntungan dan kerugian)

20 AZAS PERJANJIAN MUDHARABAH Perjanjian dapat dibiuat formal maupun informal (tertulis atau lisan) – Perhatikan al baqarah Penekanan agar dibuat tertulis Wali apabila belum mampu Saksi 2 orang laki-laki (atau 1 laki-laki dan 2 perempuan) Dapat dilakukan dengan beberapa shohibul maal dan beberapa mudharib Kewajiban utama shohibul maal adalah menyerahkan modal kepada mudharib dan kewajiban mudharib adalah menyediakan waktu, tenaga dan pikiran

21 Syarat modal yang harus diserahkan – Berbentuk uang – Jelas jumlahnya – Tunai (Maliki, Hanafi, Syafi’i), adapun Hambali berpendapat boleh berada di tangan shohibul maal asal tidak mengganggu jalannya usaha Keuntungan diperjanjikan secara eksplisit Keuntungan dibagi sesuai dengan kesepakatan, apabila terjadi kerugian shohibul maal dapat kehilangan sebagiab/seluruh modal, dan mudharib tidak memperoleh imbalan atas usahanya Tanggungjawab shohibul maal terbatas pada jumlah modal yang ditanam Shohibul maal berhak memperoleh kembali investasinya dari hasil pemberesan usaha mudharabah apabila usaha mudharabah telah terselesaikan oleh mudharib dan jumlah hasil pemberesan usaha cukup untuk mengembalikan dana investasi

22 Mudharib berkewajiban mengembalikan pokok dana investasi kepada shohibul maal ditambah sebagian keuntungan yang pembagiannya telah disepakati sebelumnya Shohibul maal tidak dapat meminta jaminan pada mudharib atas pengambilan investasinya. Jaminan menyebabkan perjanjian mudharabah batal dan tidak berlaku Mudharib wajib mematuhi syarat dan ketentuan perjanjian mudharabah selama mengurus urusan mudharabah. Shohibul maal berhak melakukan pengawasan untuk memastikan bahwa mudharib mentaati syarat-syarat dan ketentuan perjanjian mudharabah untuk mengurangi: – Kemungkinan adanya penyimpangan yang dilakukan mudharib – Kelalaian dalam pengelolaan proyek – Kecurangan yang dapat membahayakan investasi

23 Pembagian keuntungan tidak dibenarkan sebelum dilakukan perhitungan kerugian dan penghapusbukuan kerugian Mudharib tidak diperkenankan membuat komitmen dengan pihak ketiga melebihi jumlah modal yang diinvestasikan oleh shohibul maal Mudharib diperkenankan menanam modal untuk membiayai proyek yang memperoleh pembiayaan mudharabah (menjadi pembiayaan musyarakah) Mudharabah dapat dalam 2 bentuk: – Mudharabah mutlaqah (mutlak dan tidak terbatas) – Mudharabah muqayyadah (terbatas) Pembatasan oleh shohibul maal dapat diabaikan mudharib apabila menghalangi tujuan bisnis

24 Pengeluaran pribadi mudharib yang tidak berkaitan dengan bisnis tidak dapat dibebankan atas dana usaha mudharabah Perjanjian mudharabah berakhirjika: – Tujuan telah tercapai – Berakhirnya jangka waktu perjanjian mudharabah – Meninggalnya salah satu pihak – Salah satu pihak mengakhiri perjanjian

25 MUDHARABAH DALAM PRAKTIK PERBANKAN NASABAH PENYIMPAN DANA BANK SEBAGAI LEMBAGA INTERMEDIASI PENERIMA PEMBIAYAAN NASABAH SEBAGAI SHOHIBUL MAAL DAN BANK SEBAGAI MUDHARIB BANK SEBAGAI SHOHIBUL MAAL DAN PENERIMA PEMBIAYAAN SEBAGAI MUDHARIB MUDHARABAH MUTLAQAH MUDHARABAH MUQAYYADAH

26 Keterangan: Bank menerima dana dari masyarakat dalam bentuk mudharabah mutlaqah (tidak terbatas), sehingga bank bebas menggunakan dana tersebut untuk investasi Bank diperbolehkan menggabungkan keuntungan (dan kerugian) dari investasi lain dan berbagi keuntungan bersih Dalam bertindak sebagai shohibul maal bank melakukan perjanjian mudharabah muqayyadah (terbatas) Bank tidak diperkenankan meminta jaminan apapun kepada mudharib Tanggungjawab bank dalam kedudukannya sebagai shohibul maal terbatas hanya sampai modal yang disediakan, sebaliknya mudharib terbatas sampai kerja dan usahanya Nasabah berbagi keuntungan dengan bank sesuai dengan perbandingan yang telah disetujui sebelumnya

27 PRINSIP JUAL BELI (AL-BAI) Adalah pemindahan hak milik, barang atau aset dengan menggunakan uang sebagai medium

28 JENIS JUAL BELI JUAL BELI BERDASAR HARGA JUAL DAN HARGA BELI BERDASAR WAKTU PENYERAHAN AL MUTLAQ ASH SHARFAL MURABAHAH AL MUSAWAMAH AL MUWADHAAN AL MUQAYADAH AT TAULIAH BERDASAR JENIS BARANG PENGGANTI AS SALAM AL ISTISNA AL BAI BITHAMAN AJIL

29 JUAL BELI BERDASAR PERBANDINGAN HARGA JUAL DENGAN HARGA BELI MUSAWAMAH – Jual beli dimana penjual memasang harga tanpa memberi tahu si pembeli berapa margin keuntungan yang diambil penjual AT TAULIAH – Penjual menjual barang tanpa mengambil keuntungan sedikitpun MURABAHAH – Penjual menjual dengan harga asal ditambah margin keuntungan yang telah disepakati bersama dengan pembeli MUWADHA’AH – Penjual menjual barang dengan harga yang lebih rendah dari harga beli (kebalikan dari murabahah)

30 JUAL BELI BERDASAR PADA JENIS BARANG PENGGANTI MUQAYADHAH – Bentuk awal dari transaksi: barang ditukar dengan barang AT MUTLAQAH – Jual beli biasa, barang ditukar dengan sejumlah uang ASH SHARF – Jual beli antara mata uang yang berbeda (jual beli mata uang asing)

31 JUAL BELI BERDASAR WAKTU PENYERAHAN BARANG/UANG BAI’U BITHAMAN AJIL – Menjual barang dengan harga asal ditambah dengan margin keuntungan yang telah disepakati bersama antara penjual dengan pembeli, dan dibayar secara mengangsur BAI’U SALAM – Jual beli dengan cara pembayaran dilakukan di muka, dan penyerahan dilakukan kemudian – Pada umumnya untuk hasil pertanian. Bedakan dengan ijon! BAI AL ISTHISNA – Jual beli barang berdasarkan kontrak order bersama antara pemesan (yang bertindak selaku pembeli) dengan produsen (selaku penjual) atas pembuatan suatu jenis barang – Pada umumnya manufaktur

32 SKEMA TRANSAKSI JUAL BELI DENGAN MARGIN KEUNTUNGAN NASABAHBANKSUPLLIER

33 PRINSIP SEWA (IJARAH) Adalah memberi penyewa kesempatan untuk mengambil pemanfaatan dari barang sewa untuk jangka waktu tertentu dengan imbalan yang besarnya disepakati bersama

34 JENIS SEWA (IJARAH) IJARAH MUTLAQAH – Adalah proses sewa menyewa yang biasa ditemukan dalam kegiatan sehari-hari Menyewa barang Menyeewa tenaga (keahlian) BAI AT TAKJIRI (SEWA BELI) – Kontrak sewa yang diakhiri dengan penjualan. Pembayaran sudah diperhitungkan meliputi uang sewa + angsuran MUSYARAKAH MUTANAQISAH – Kombinasi antara musyarakah (kongsi dengan sewa)

35 SKEMA MUSYARAKAH MUTANAQISAH NASABAH BANK SYARIAH KONGSI MODAL 20% MODAL 80% BELI RUMAH SEWA UANG SEWA


Download ppt "SISTEM OPERASIONAL BANK SYARIAH. PRODUK BANK SYARIAH Produk Penghimpunan Dana (funding) Produk Pembiayaan (financing) Produk Jasa-jasa (services)"

Presentasi serupa


Iklan oleh Google