Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

SPT PPh Badan. Contoh Kasus SPT 1771 1.NamaPT DPS 2.Alamat Jalan Mega Megah No. 18 Pesanggrahan Jakarta 1270 3.Tahun Buku 1 Januari 2011 s.d. Desember.

Presentasi serupa


Presentasi berjudul: "SPT PPh Badan. Contoh Kasus SPT 1771 1.NamaPT DPS 2.Alamat Jalan Mega Megah No. 18 Pesanggrahan Jakarta 1270 3.Tahun Buku 1 Januari 2011 s.d. Desember."— Transcript presentasi:

1 SPT PPh Badan

2 Contoh Kasus SPT 1771 1.NamaPT DPS 2.Alamat Jalan Mega Megah No. 18 Pesanggrahan Jakarta 1270 3.Tahun Buku 1 Januari 2011 s.d. Desember 2011 4.Metode Penyusutan Saldo Menurun (Komersial) Garis Lurus (Fiskal) 5.5.Jenis usaha Perdagangan Barang Elektronik 6.NPWP01.234.567.8-013.000 7.7.KLU52332

3 1.Di dalam penjualan selama tahun 2011, termasuk penjualan kepada PEMDA DKI JAKARTA senilai Rp5.000.000.000 2.Di dalam pembelian terdapat biaya yang tidak dapat dibuktikan (tidak ada daftar nominatif) sebesar Rp5.000.000 3.Biaya Operasi dan umum:  Biaya Gaji dan TunjanganRp1.200.000.000  Biaya sewa gedung untuk gudangRp250.000.000  Biaya Perbaikan dan Pemeliharaan kantor Rp110.000.000  Dalam Biaya Promosi, dapat dirinci sebagai berikut: Presentasi (tidak terdapat bukti) Rp 50.000.000 Iklan Surat KabarRp 40.000.000 Rp 90.000.000  Biaya PKB, PBB, dan Bea Meterai Rp 20.000.000 (dalam biaya tersebut terdapat pembayaran PBB untuk mess karyawan Rp3.000.000)  Biaya teleponRp50.000.000  Biaya penyusutan fiskal sebesar Rp110.000.000  Dalam biaya sumbangan, bantuan, zakat dengan rincian sebagai berikut: Sumbangan kepada GN OTA Rp 5.000.000 Sumbangan HUT DKI Rp 15.000.000 Rp 20.000.000  Biaya Natura dan kenikmatan,Beras, Kecap, Gula, (jika dinilai Harga Pasar) Rp 25.000.000 ILUSTRASI

4 11.Biaya lain-lain dapat dirinci sbb: Biaya Jamuan Makan Relasi/Entertainment Rp 50.000.000 (Tidak Ada Daftar Nominatif) Biaya Keperluan Dapur Kantor (ada bukti) Rp 5.000.000 Rp 55.000.000 12.Pajak-pajak: PPh Pasal 21 telah dipotong dari penghasilan karyawan Rp 50.904.000 PPh Pasal 22 PEMDA DKI (ket: 1) Rp 75.000.000 PPh Pasal 23 sewa kendaraan Rp 800.000 PPh Pasal 4 ayat (2) atas sewa gedung (final) Rp 25.000.000 PPh Pasal 25 yang telah dibayar (masa Jan-Des 2011) Rp8.625.000.000 STP PPh Pasal 25 Masa Februari Rp 159.000.000 (termasuk sanksi bunga Rp9.000.000)

5 PENGISIAN SPT TAHUNAN BADAN

6 Neraca Tahun 2011

7 Laporan Laba Rugi Tahun 2011 Dalam jutaan rupiah

8 PENYUSUTAN

9

10 SPT Tahunan PPh Badan Lampiran VI Bagian A DIISI DENGAN IDENTTITAS LENGKAP WP BERSANGKUTAN DIISI DENGAN TAHUN PAJAK BERSANGKUTAN

11 SPT Tahunan PPh Badan Lampiran VI Bagian B

12 SPT Tahunan PPh Badan Lampiran VI Bagian C

13

14 SPT Tahunan PPh Badan Lampiran V Bagian A DIISI DENGAN IDENTTITAS LENGKAP WP BERSANGKUTAN DIISI DENGAN TAHUN PAJAK BERSANGKUTAN DIISI DENGAN NAMA DAN ALAMAT PEMEGANG SAHAM PERUSAHAAN DIISI DENGAN JUMLAH MODAL- MODAL YANG DISETOR DAN PRESENTASENYA DIISI DENGAN JUMLAH DIVIDEN

15 SPT Tahunan PPh Badan Lampiran V Bagian B

16

17 DIISI DENGAN IDENTTITAS LENGKAP WP BERSANGKUTAN DIISI DENGAN TAHUN PAJAK BERSANGKUTAN DIISI DENGAN PPh FINAL ATAS PERSEWAAN ATAS TANAH / BANGUNAN DIISI DENGAN TOTAL PPh FINAL

18 SPT Tahunan PPh Badan Lampiran IV Bagian B

19

20

21

22

23 SPT Tahunan PPh Badan Lampiran II kolom 1-4 DIISI SESUAI DENGAN LAPORAN LABA RUGI PERUSAHAAN TAHUN BERSANGKUTAN

24 SPT Tahunan PPh Badan Lampiran II kolom 1-4 DIISI SESUAI DENGAN LAPORAN LABA RUGI PERUSAHAAN TAHUN BERSANGKUTAN

25

26 SPT Tahunan PPh Badan Lampiran I Nomor 1 - 4 DIISI DENGAN IDENTTITAS LENGKAP WP BERSANGKUTAN DIISI DENGAN TAHUN PAJAK BERSANGKUTAN DIISI DENGAN PEREDARAN USAHA DIISI DENGAN HARGA POKOK PENJUALAN DIISI DENGAN BIAYA USAHA LAINNYA DIISI DENGAN PENGHASILAN NETO DIISI DENGAN PPH FINAL DAN TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

27 SPT Tahunan PPh Badan Lampiran I Nomor 5 - 8 DIISI DENGAN PENGHASILAN NETO FISKAL DIISI DENGAN TOTAL PENYESUAIAN FISKAL POSITIF

28

29 SPT Tahunan PPh Badan Induk A - B DIISI DENGAN IDENTTITAS LENGKAP WP BERSANGKUTAN DIISI DENGAN TAHUN PAJAK BERSANGKUTAN DIISI DENGAN IDENTTITAS LENGKAP AUDITOR BERSANGKUTAN DIISI DENGAN PENGHASILAN NETO FISKAL DIISI DENGAN PENGHASILAN KENA PAJAK DIISI DENGAN PPH TERUTANG

30 SPT Tahunan PPh Badan Induk C-D DIISI DENGAN TOTAL KREDIT PAJAK DIISI DENGAN JUMLAH PPH yang HARUS DIBAYAR DIISI DENGAN JUMLAH PPH PSL 25 DIISI DENGAN JUMLAH PPH KURANG DIBAYAR

31

32 SPT Tahunan PPh Badan Induk Nomor 1 E-G

33 SPT Tahunan PPh Badan Induk H Tanda tangan Pengurus/Kuasa dan Cap Perusahaan

34 LAMPIRAN-LAMPIRAN TERKAIT

35 Bulan dan tahun diperolehnya aset (Januari 2007) Dengan nominal harga perolehan aset (2,2M) Nilai sisa buku dapat diperoleh dari daftar penyusutuan yang telah di buat di awal (1,76M) Metode yang digunakan perusahaan Metode yang diperbolehkan oleh UU Pajak Penyusutan fiskal sesuai perhitungan di awal (110juta) Diisi dengan penyusutan fiskal (110 juta), penyusutan komersial (144,34 juta), dan selisih keduanya (34,34 juta) Apabila memiliki harta tak berwujud, maka masukkan juga nilai amortisasinya

36 Sapto

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46 Angka diperoleh dari laporan keuangan fiskal

47

48

49 49 Laporan Keuangan HitungHitung KBKB LBLB NN BayarBayar Isi SPT LaporLapor KPP/KP2KPKPP/KP2KP DROP BOX POS/KurirPOS/Kurir E-FilingE-Filing Bukti Pelaporan SELESAI

50 SANKSI ADMINISTRASI Pasal 7 UU KUP Denda Rp1.000.000 dan bunga 2% dari Kurang Bayar SANKSI PIDANA KARENA ALPA Pasal 38 UU KUP TIDAK MENYAMPAIKAN SPT atau MENYAMPAIKAN SPT: - ISINYA TIDAK BENAR - TIDAK LENGKAP - MELAMPIRKAN KETERANGAN YANG ISINYA TIDAK BENAR SANKSI PIDANA KARENA SENGAJA Pasal 39 UU KUP SANKSI TERKAIT PENYAMPAIAN SPT TAHUNAN KURUNGAN PALING SINGKAT 3 BLN ATAU PALING LAMA 1 TAHUN DAN DENDA PALING SEDIKIT 1 KALI DARI PAJAK yang TERHUTANG ATAU 2 KALI DARI PAJAK TERUTANG KURUNGAN PALING SINGKAT 3 BLN ATAU PALING LAMA 1 TAHUN DAN DENDA PALING SEDIKIT 1 KALI DARI PAJAK yang TERHUTANG ATAU 2 KALI DARI PAJAK TERUTANG PENJARA PALING SINGKAT 6 BULAN DAN PALING LAMA 6 TAHUN DAN DENDA PALING SEDIKIT 2 X DARI JUMLAH PAJAK TERUTANG DAN PALING BANYAK 4 KALI DARI JUMLAH PAJAK TERUTANG PENJARA PALING SINGKAT 6 BULAN DAN PALING LAMA 6 TAHUN DAN DENDA PALING SEDIKIT 2 X DARI JUMLAH PAJAK TERUTANG DAN PALING BANYAK 4 KALI DARI JUMLAH PAJAK TERUTANG 50


Download ppt "SPT PPh Badan. Contoh Kasus SPT 1771 1.NamaPT DPS 2.Alamat Jalan Mega Megah No. 18 Pesanggrahan Jakarta 1270 3.Tahun Buku 1 Januari 2011 s.d. Desember."

Presentasi serupa


Iklan oleh Google