Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

Presentasi Rekomendasi

Presentasi serupa


Presentasi berjudul: "Presentasi Rekomendasi"— Transcript presentasi:

1 Presentasi Rekomendasi
PERTAMINA SUBSIDIARIES ANNUAL REPORT AWARD 2012 10 Agustus 2012 © 2012 KIROYAN PARTNERS. Hak Cipta dilindungi oleh Undang-undang.

2 Daftar Peserta Anak Perusahaan Pertamina
HILIR HULU NON CORE PT PERTAMINA EP PT PERTAMINA DRILLING SERVICES INDONESIA PT PERTAMINA HULU ENERGI PT PERTAMINA EP CEPU PT PERTAMINA GEOTHERMAL ENERGY PT PERTAMINA GAS PT PERTAMINA PATRA JASA PT PELITA AIR SERVICE PT PERTAMINA DANA VENTURA PT PERTAMINA BINA MEDIKA PT TUGU PRATAMA INDONESIA PT PERTAMINA TRAINING & CONSLTING PT PERTAMINA RETAIL PT PERTAMINA TRANS KONTINENTAL PT PERTAMINA PATRA NIAGA PT NUSANTARA REGAS Daftar Peserta Anak Perusahaan Pertamina

3 Memberikan apresiasi bagi Anak Perusahaan Pertamina (APP)yang telah mengaplikasikan prinsip-prinsip GCG (Good Corporate Governance) Memotivasi seluruh Anak Perusahaan untuk dapat comply terhadap prinsip-prinsip pengelolaan perusahaan yang baik Tujuan

4 Dewan Juri dan Tim Asistensi
Noke Kiroyan (Anggota) Maria R. Nindita Radyati, Ph.D Aris Mulya Azof Prof. Sidharta Utama (Ketua merangkap Anggota) Yudi Wahyudi Tim Asistensi Maria R. Nindita Radyati, Ph.D (Anggota) Dra. Maria C. Widiastuti, ME Ir. Chandra Wirman Mochammad Yana Aditya (Koordinator merangkap Anggota) Idrianita Anis, SE Ak, M.Komp Dra. Rosna Khairani Harahap, M.Com Dewan Juri dan Tim Asistensi

5 Kriteria Penilaian 2% 5% 3% 20% 40% 1. UMUM 2.
IKHTISAR DATA KEUANGAN PENTING 5% 3. LAPORAN DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI 3% 4. PROFIL PERUSAHAAN 5. ANALISA DAN PEMBAHASAN MANAJEMEN ATAS KINERJA PERUSAHAAN 20% 6. TATA KELOLA PERUSAHAAN (GCG) 40% 7. INFORMASI KEUANGAN 8. LAIN-LAIN (BONUS) Kriteria Penilaian

6 Perbedaan Kriteria ARA Pertamina dan ARA Bapepam/BUMN
PERUBAHAN PEMBOBOTAN Penilaian profil perusahaan dari 8% menjadi 5% Penilaian analisa dan pembahasan manajemen atas kinerja perusahaan dari 20% menjadi 20% Penilaian GCG (Good Corporate Governance) dari 35% menjadi 40% PENYESUAIAN KRITERIA Kriteria yang dijadikan acuan adalah kriteria yang biasa digunakan oleh tim ARA Pada pembahasan kriteria, beberapa point disesuaikan menurut kebutuhan Anak Perusahaan Pertamina (APP) Penjelasan penyesuaian kriteria diuraikan pada slide berikut Perbedaan Kriteria ARA Pertamina dan ARA Bapepam/BUMN

7 Penyesuaian Kriteria I. UMUM II. IKHTISAR DATA KEUANGAN PENTING
Penambahan poin dari 4 menjadi 5, yaitu: mudah dibaca (user friendly) dengan penjelasan indikator adalah jenis font dan tata letak (lay-out) II. IKHTISAR DATA KEUANGAN PENTING Pada point nomor 5 terdapat kriteria mengenai: informasi obligasi, sukuk, atau obligasi konvertibel. Karena tidak semua anak perusahaan Pertamina memiliki kriteria di atas, maka hal ini hanya berlaku bagi 6 finalis saja apabila salah satu finalis ada yang memiliki kriteria di atas. Dengan demikian, perusahaan yang memiliki kriteria di atas diwajibkan untuk melaporkan. Sedangkan perusahaan yang tidak memiliki kriteria di atas maka tidak akan dinilai (netral) Penyesuaian Kriteria

8 Penyesuaian Kriteria III. LAPORAN KOMISARIS DAN DIREKSI
Tidak ada perubahan IV. PROFIL PERUSAHAAN Pada point 5 selain visi, misi, ditambahkan tata nilai (value) Menghilangkan point 11 (knonologis pencatatan saham) Menghilangkan point 12 (kronologis pencatatan Efek lainnya) Menghilangkan point 13 (nama dan lembaga dan/atau profesi penunjang pasar modal) V. ANALISA DAN PEMBAHASAN MANAJEMEN ATAS KINERJA PERUSAHAAN Penyesuaian Kriteria

9 Penyesuaian Kriteria VI. GOOD CORPORATE GOVERNANCE
Ditambahkan point 22, yaitu: Pengungkapan Mengenai HSE Perusahaan. Penjelasannya adalah: Penyampaian kecelakaan di perusahaan Penyampaian prosedur kecelakaan di perusahaan Penyampaian oleh direksi dalam mengambil langkah-langkah yang harus dilakukan apabila terjadi kecelakaan VII. INFORMASI KEUANGAN Tidak ada perubahan Penyesuaian Kriteria

10 Formulir Kriteria

11 KRITERIA PENJELASAN I. UMUM II. IKHTISAR DATA KEUANGAN PENTING
Laporan tahunan disajikan dalam bahasa Indonesia yang baik dan benar, dan dianjurkan untuk menyajikannya juga dalam bahasa Inggris Laporan tahunan dicetak dengan kualitas yang baik, menggunakan jenis dan ukuran huruf yang mudah dibaca, memiliki tampilan estetika dan kemasan fisik yang baik sebagai alat pemasaran Laporan tahunan mencantumkan identitas perusahaan dengan jelas Nama Perusahaan dan tahun penerbitan Laporan Tahunan ditampilkan di: sampul muka, samping, sampul belakang dan setiap halaman Laporan tahunan ditampilkan di website Perusahaan dan mudah diakses oleh publik Laporan tahunan disusun dalam format yang menarik, mudah dibaca dan dimengerti oleh publik Memuat hal-hal seperti: jenis huruf yang mudah dibaca dan tata letak yang menarik dan disesuaikan dengan komposisi ruang tulisnya II. IKHTISAR DATA KEUANGAN PENTING Informasi hasil usaha perusahaan dalam bentuk perbandingan selama 5 (lima) tahun buku atau sejak memulai usahanya jika perusahaan tersebut menjalankan kegiatan usahanya selama kurang dari 5 (lima) tahun Informasi memuat minimal: penjualan/pendapatan usaha, laba (rugi), total laba (rugi) komprehensif dan laba (rugi) per saham Informasi posisi keuangan perusahaan dalam bentuk perbandingan selama 5 (lima) tahun buku atau sejak memulai usahanya jika perusahaan tersebut menjalankan kegiatan usahanya selama kurang dari 5 (lima) tahun Informasi memuat minimal: modal kerja bersih, jumlah investasi pada entitas lain, jumlah aset, jumlah liabilitas dan jumlah ekuitas Rasio keuangan dalam bentuk perbandingan selama 5 (lima) tahun buku atau sejak memulai usahanya jika perusahaan tersebut menjalankan kegiatan usahanya selama kurang dari 5 (lima) tahun Informasi memuat 5 (lima) rasio keuangan yang umum dan relevan dengan industri perusahaan Informasi tentang indikator kinerja keuangan dan bukan keuangan

12 KRITERIA PENJELASAN III. LAPORAN DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI
Memuat hal-hal sebagai berikut: Penilaian atas kinerja Direksi mengenai pengelolaan Perusahaan Pandangan atas prospek usaha Perusahaan yang disusun oleh Direksi Komite-komite yang berada di bawah pengawasan Dewan Komisaris Perubahan komposisi Dewan Komisaris (jika ada) Laporan Direksi Analisis atas kinerja Perusahaan, misalnya kebijakan strategis, perbandingan antara hasil yang dicapai dengan yang ditargetkan, dan kendala-kendala yang dihadapi Perusahaan Prospek usaha Penerapan tata kelola perusahaan yang baik (GCG) yang telah dilaksanakan oleh Perusahaan Perubahan komposisi Dewan Direksi (jika ada) Tanda tangan anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris Tanda tangan dituangkan pada lembaran tersendiri Pernyataan bahwa Direksi dan Dewan Komisaris bertanggung jawab penuh atas kebenaran isi Laporan Tahunan Ditandatangani oleh seluruh anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi dengan menyebutkan nama dan jabatannya Penjelasan tertulis dalam surat tersendiri dari yang bersangkutan dalam hal terdapat anggota Dewan Komisaris atau Direksi yang tidak menandatangani Laporan Tahunan, atau penjelasan tertulis dalam surat tersendiri dari anggota yang lain dalam hal tidak terdapat penjelasan tertulis dari yang bersangkutan

13 KRITERIA PENJELASAN IV. PROFIL PERUSAHAAN
Nama dan alamat lengkap Perusahaan Informasi memuat minimal nama, alamat lengkap berikut kode pos, nomor telepon, nomor fax, alamat dan alamat website Riwayat singkat Perusahaan Mencakup minimal tanggal dan tahun perndirian, nama dan perubahan nama Perusahaan (jika ada) Bidang usaha Perusahaan Uraian minimal mengenai: Bidang usaha yang dijalankan sesuai dengan Anggaran Dasar yang telah ditetapkan; dan Penjelasan mengenai produk dan/atau jasa yang dihasilkan Struktur organisasi Perusahaan Diuraikan dalam bentuk bagan, meliputi nama dan jabatan Visi, misi dan tata nilai Perusahaan Mencakup: Visi, misi dan tata nilai Perusahaan; dan Keterangan bahwa visi, misi dan tata nilai tersebut telah disetujui oleh Direksi dan Dewan Komisaris Identitas dan riwayat hidup singkat anggota Dewan Komisaris Informasi memuatminimal: nama, jabatan (termasuk jabatan pada perusahaan atau lembaga lain), umur, pendidikan, pengalaman kerja, dan tanggal penunjukan pertama kali sebagai anggota Dewan Komisaris Identitas dan riwayat hidup singkat anggota Direksi Informasi memuat minimal: nama, jabatan (termasuk jabatan pada perusahaan atau lembaga lain), umur, pendidikan, pengalaman kerja dan tanggal penunjukan pertama kali sebagai anggota Dewan Komisaris Jumlah karyawan (komparatif 2 tahun) dan deskripsi pengembangan kompetensinya (misalnya: aspek pendidikan dan pelatihan karyawan) Informasi memuatminimal: Jumlah karyawan untuk masing-masing level organisasi Jumlah karyawan untuk masing-masing tingkat pendidikan Pelatihan karyawan yang telah dilakukan dengan mencerminkan adanya persamaan kesempatan kepada seluruh karyawan Biaya yang telah dikeluarkan

14 KRITERIA PENJELASAN IV. PROFIL PERUSAHAAN
Daftar entitas anak dan/atau entitas asosiasi Informasi memuat minimal: Nama entitas anak/asosiasi Persentase kepemilikan saham Keterangan tentang bidang usaha entitas anak atau entitas asosiasi Keterangan status operasi entitas anak atau entitas asosiasi (telah beroperasi atau belum beroperasi) Penghargaan dan/atau sertifikasi yang diterima perusahaan, baik yang berskala nasional maupun internasional Nama penghargaan atau sertifikat Tahun perolehan Badan pemberi penghargaan atau sertifikat Masa berlaku (untuk sertifikasi) Nama dan alamat entitas anak dan/atau kantor cabang atau kantor perwakilan (jika ada)

15 KRITERIA PENJELASAN V. ANALISA DAN PEMBAHASAN MANAJEMEN ATAS KINERJA PERUSAHAAN Tinjauan operasi per segmen usaha Memuat uraian mengenai: Produksi/kegiatan usaha; Peningkatan/penurunan kapasitas produksi; Penjualan/pendapatan usaha; dan Profitabilitas untuk masing-masing segmen usaha yang diungkapkan dalam Laporan Keuangan (jika ada) Uraian atas kinerja keuangan Perusahaan Analisis kinerja keuangan yang mencakup perbandingan antara kinerja keuangan tahun yang bersangkutan dengan tahun sebelumnya (dalam bentuk narasi dan tabel), minimal mengenai: Aset lancar, aset tidak lancar, dan jumlah aset; Liabilitas jangka pendek, liabilitas jangka panjang, dan total liabilitas; Penjualan/pendapatan usaha, beban dan laba (rugi); Pendapatan komprehensif lain, dan total laba (rugi) komprehensif; dan Arus kas Uraian atas kinerja yang sifatnya non-finansial Analisa kinerja yang sifatnya untuk spesifik industri Bahasan dan analisis tentang kemampuan membayar utang dan tingkat kolektibilitas piutang Perusahaan Penjelasan tentang: Kemampuan membayar utang, baik jangka pendek maupun jangka panjang; dan Tingkat kolektibilitas piutang Bahasan mengenai ikatan yang material untuk investasi barang modal Tujuan dari ikatan tersebut; Sumber dana yang diharapkan untuk memenuhi ikatan-ikatan tersebut; Mata uang yang menjadi denominasi; dan Langkah-langkah yang direncanakan perusahaan untuk melindungi risiko dari posisi mata uang asing yang terkait Catatan: Apabila Perusahaan tidak mempunyai ikatan terkait investasi barang modal, agar diungkapkan

16 KRITERIA PENJELASAN V. ANALISA DAN PEMBAHASAN MANAJEMEN ATAS KINERJA PERUSAHAAN Jika laporan keuangan mengungkapkan peningkatan atau penurunan yang material dari penjualan/pendapatan bersih,maka berikan bahasan tentang sejauh mana perubahan tersebut dapat dikaitkan dengan jumlah barang atau jasa yang dijual, dan/atau adanya produk atau jasa baru Penjelasan mengenai: Besaran peningkatan/penurunan penjualan atau pendapatan bersih; dan Faktor penyebab peningkatan/ penurunan material dari penjualan/pendapatan bersih yang dikaitkan dengan jumlah barang atau jasa yang dijual, dan/atau adanya produksi atau jasa baru Bahasan tentang dampak perubahan harga terhadap penjualan/pendapatan bersih Perusahaan serta laba Perusahaan selama 2 (dua) tahun atau sejak perusahaan memulai usahanya, jika baru memulai usahanya kurang dari 2 (dua) tahun Ada atau tidak ada pengungkapan Informasi dan fakta material yang terjadi setelah tanggal laporan akuntan Uraian kejadian penting setelah tanggal laporan akuntan, termasuk dampaknya terhadap kinerja dan risiko usaha di masa mendatang Catatan: Apabila tidak ada kejadian penting setelah tanggal laporan akuntan, agar diungkapkan Uraian tentang prospek usaha Perusahaan Uraian mengenai prospek Perusahaan dikaitkan dengan industri dan ekonomi secara umum, disertai data pendukung kuantitatif dari sumber data yang layak dipercaya Uraian tentang aspek pemasaran  Uraian tentang aspek pemasaran atas produk dan/atau jasa Perusahaan, antara lain strategi pemasaran dan pangsa pasar Uraian mengenai kebijakan dividen dan jumlah dividen kas per saham dan jumlah dividen per tahun yang diumumkan atau dibayar selama 2 (dua) tahun buku terakhir Memuat uraian mengenai: jumlah deviden, jumlah dividen per saham dan payout ratio untuk masing-masing tahun Catatan: Apabila tidak ada pembagian dividen, agar diungkapkan alasannya Informasi material mengenai investasi, ekspansi, divestasi, akuisisi atau restrukturisasi utang/modal Memuat uraian mengenai: tujuan dilakukannya transaksi, nilai transakti atau jumlah yang direstrukturisasi dan sumber dana Catatan: Apabila tidak mempunyai transaksi dimaksud, agar diungkapkan

17 KRITERIA PENJELASAN V. ANALISA DAN PEMBAHASAN MANAJEMEN ATAS KINERJA PERUSAHAAN Informasi transaksi material yang mengandung benturan kepentingan dan/atau transaksi dengan pihak afiliasi Memuat uraian mengenai: Nama pihak yang bertransaksi dan sifat hubungan afiliasi; Penjelasan mengenai kewajaran transaksi; Alasan dilakukannya transaksi; Realisasi transaksi pada periode berjalan; Kebijakan perusahaan terkait dengan mekanisme review atas transaksi; dan Pemenuhan peraturan dan ketentuan terkait Catatan: Apabila tidak mempunyai transaksi dimaksud, agar diungkapkan Uraian mengenai perubahan peraturan perundang-undangan yang berpengaruh signifikan terhadap Perusahaan Uraian memuat minimal: perubahan peraturan perundang-undangan dan dampaknya terhadap Perusahaan Catatan: Apabila tidak terdapat perubahan peraturan perundang-undangan yang berpengaruh signifikan, agar diungkapkan Uraian mengenai perubahan kebijakan akuntansi Uraian memuat minimal: perubahan kebijakan akuntansi, alasan dan dampaknya terhadap laporan keuangan

18 KRITERIA PENJELASAN VI. TATA KELOLA PERUSAHAAN (GOOD CORPORATE GOVERNANCE) Uraian Dewan Komisaris Uraian memuat minimal: Uraian tanggung jawab Dewan Komisaris Pengungkapan prosedur penetapan remunerasi Struktur remunerasi yang menunjukkan komponen remunerasi dan jumlah nominal per komponen untuk setiap anggota Dewan Komisaris Frekuensi pertemuan dan tingkat kehadiran Dewan Komisaris dalam pertemuan Program pelatihan dalam rangka meningkatkan kompetensi Dewan Komisaris Uraian Direksi Ruang lingkup pekerjaan dan tanggung jawab masing-masing anggota Direksi Frekuensi pertemuan Tingkat kehadiran anggota Direksi dalam pertemuan Program pelatihan dalam rangka mengingkatkan kompetensi Direksi A. Assessment terhadap anggota Dewan Komisaris dan/atau Direksi B. Assessment terhadap Dewan Komisaris dan/atau Direksi Uraian mengenai: Proses pelaksanaan assessment atas kinerja anggota Dewan Komisaris dan/ atau Direksi Kriteria yang digunakan dalam pelaksanaan assessment atas kinerja anggota Dewan Komisaris dan/atau Direksi Pihak yang melakukan assessment Uraian mengenai kebijakan remunerasi bagi Direksi Mencakup minimal: Struktur remunerasi yang menunjukkan jenis dan jumlah imbalan jangka pendek dan jangka panjang/paca kerja untuk setiap anggota Direksi Indikator kinerja untuk mengukur performance Direksi

19 KRITERIA PENJELASAN VI. TATA KELOLA PERUSAHAAN (GOOD CORPORATE GOVERNANCE) Komite Audit Mencakup minimal: Nama dan jabatan anggota Komite Audit Kualifikasi pendidikan dan pengalaman kerja anggota Komite Audit Independensi anggota Komite Audit Uraian tugas dan tanggung jawab Laporan singkat pelaksanaan kegiatan Komite Audit Frekuensi pertemuan dan tingkat kehadiran Komite Audit Komite Nominasi Nama, jabatan dan riwayat hidup singkat anggota Komite Nominasi Independensi anggota Komite Nominasi Uraian pelaksanaan kegiatan Komite Nominasi Frekuensi pertemuan dan tingkat kehadiran Komite Nominasi Komite Remunerasi Nama, jabatan dan riwayat hidup singkat anggota Komite Remunerasi Independensi anggota Komite Remunerasi Uraian pelaksanaan kegiatan Komite Remunerasi Frekuensi pertemuan dan tingkat kehadiran Komite Remunerasi Komite-komite lain di bawah Dewan Komisaris yang dimiliki oleh Perusahaan Nama, jabatan dan riwayat hidup singkat anggota komite lain Independensi anggota komite lain Uraian pelaksanaan kegiatan komite lain Frekuensi pertemuan dan tingkat kehadiran komite lain Uraian tugas dan fungsi Sekretaris Perusahaan Nama, jabatan dan riwayat hidup singkat Sekretaris Perusahaan Uraian pelaksanaan tugas Sekretaris Perusahaan

20 KRITERIA PENJELASAN VI. TATA KELOLA PERUSAHAAN (GOOD CORPORATE GOVERNANCE) Uraian mengenai Unit Audit Internal Mencakup minimal: Nama Ketua Unit Audit Internal Jumlah pegawai pada Unit Audit Internal Kualifikasi/sertifikasi sebagai profesi Audit Internal Struktur atau kedudukan Unit Audit Internal Uraian pelaksanaan tugas Pihak yang mengangkat/ memberhentikan Ketua Unit Audit Internal Akuntan Perseroan Informasi memuat minimal: Jumlah periode akuntan telah melakukan audit Laporan Keuangan Tahunan Perusahaan Jumlah periode Kantor Akuntan Publik telah melakukan audit Laporan Keuangan Tahunan Perusahaan Besarnya fee audit dan jasa atestasi lainnya (dalam hal akuntan memberikan jasa atestasi lainnya bersamaa dengan audit) Jasa lain yang diberikan akuntan selain jasa financial audit Uraian mengenai manajemen risiko Perusahaan Penjelasan mengenai sistem manajemen risiko Penjelasan mengenai evaluasi yang dilakukan atas efektivitas sistem manajemen risiko Penjelasan mengenai risiko-risiko yang dihadapi perusahaan Upaya untuk mengelola risiko tersebut Uraian mengenai Sistem Pengendalian Intern Penjelasan singkat mengenai Sistem Pengendalian Intern Penjelasan mengenai evaluasi yang dilakukan atas efektivitas Sistem Pengendalian Intern Uraian mengenai corporate social responsibility yang terkait dengan lingkungan hidup Mencakup minimal informasi tentang: Kebijakan; Kegiatan yang dilakukan; dan Dampak keuangan dari kegiatan terkait program lingkungan, seperti penggunaan material dan energi yang ramah lingkungan dan dapat didaur ulang, sistem pengolahan limbah Perusahaan, dan lain-lain Sertifikasi di bidang lingkungan yang dimiliki

21 KRITERIA PENJELASAN VI. TATA KELOLA PERUSAHAAN (GOOD CORPORATE GOVERNANCE) Uraian mengenai corporate social responsibility yang terkait dengan ketenagakerjaan, kesehatan dan keselamatan kerja Mencakup minimal informasi tentang: Kebijakan; Kegiatan yang dilakukan; dan Dampak keuangan dari kegiatan terkait praktik ketenagakerjaan, kesehatan dan keselamatan kerja, seperti kesetaraan gender dan kesempatan kerja, sarana dan keselamatan kerja, tingkat turn-over karyawan, tingkat kecelakaan kerja, pelatihan, dan lain-lain Uraian mengenai corporate social responsibility yang terkait dengan pengembangan sosial dan kemasyarakatan Dampak keuangan dari kegiatan terkait pengembangan sosial dan kemasyarakatan, seperti penggunaan tenaga kerja lokal, pemberdayaan masyarakat sekitar perusahaan, perbaikan sarana dan prasarana sosial, bentuk donasi lainnya, dan lain-lain Uraian mengenai corporate social responsibility yang terkait dengan tanggung jawab kepada konsumen Dampak keuangan dari kegiatan terkait tanggung jawab produk, seperti kesehatan dan keselamatan konsumen, informasi produk, sarana, jumlah dan penanggulangan atas pengaduan konsumen, dan lain-lain Perkara penting yang sedang dihadapi oleh perusahaan, entitas anak, anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris yang menjabat pada periode Laporan Tahunan Pokok perkara/gugatan Status penyelesaian perkara/ gugatan Pengaruhnya terhadap kondisi keuangan Perusahaan Catatan: Dalam hal tidak berperkara, agar diungkapkan Akses informasi dan data Perusahaan Uraian mengenai tersedianya akses informasi dan data Perusahaan kepada publik, misalnya melalui website, media massa, mailing list, buletin, , dan sebagainya

22 KRITERIA PENJELASAN VI. TATA KELOLA PERUSAHAAN (GOOD CORPORATE GOVERNANCE) Bahasan mengenai Kode Etik Memuat uraian minimal: Keberadaan Kode Etik Isi Kode Etik Pengungkapan bahwa Kode Etik berlaku bagi seluruh level organisasi Upaya dalam penerapan dan penegakannya Pernyataan mengenai budaya perusahaan (corporate culture) yang dimiliki Perusahaan Pengungkapan mengenai whistleblowing system Memuat uraian tentang mekanisme whistleblowing system minimal: Penyampaian laporan pelanggaran Perlindungan bagi whistleblower Penanganan pengaduan Pihak yang mengelola pengaduan Pengungkapan mengenai HSE (health, safety and environment) Perusahaan Penyampaian kecelakan dalam Perusahaan Penyampaian prosedur penanganan kecelakaan dalam Perusahaan Pernyataan oleh Direksi mengenai pengambilan keputusan atas langkah-langkah yang dilakukan daam penanganan kecelakaan dalam Perusahaan Pengungkapan tentang inisiatif program anti korupsi 

23 KRITERIA PENJELASAN VII. INFORMASI KEUANGAN
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab Direksi atas Laporan Keuangan Opini Auditor Independen atas Laporan Keuangan Deskripsi Auditor Independen di Opini Deskripsi memuat tentang: nama dan tanda tangan, tanggal Laporan Audit dan nomor izin KAP dan nomor izin Akuntan Publik Laporan Keuangan yang lengkap Memuat secara lengkap unsur-unsur Laporan Keuangan: Laporan posisi keuangan (neraca) Laporan laba rugi komprehensif Laporan perubahan ekuitas Laporan arus kas Catatan atas laporan keuangan Laporan posisi keuangan pada awal periode komparatif yang disajikan ketika entitas menerapkan suatu kebijakan akuntansi secara retrospektif atau membuat penyajian kembali pos-pos Laporan Keuangan, atau ketika entitas mereklasifikasi pos-pos dalam Laporan Keuangannya (jika relevan) Pengungkapan dalam catatan atas Laporan Keuangan ketika entitas menerapkan suatu kebijakan akuntansi secara retrospektif atau membuat penyajian kembali pos-pos Laporan Keuangan, atau ketika entitas mereklasifikasi pos-pos dalam Laporan Keuangannya Ada atau tidak ada pengungkapan sesuai dengan PSAK Perbandingan tingkat profitabilitas Perbandingan laba (rugi) tahun berjalan dengan tahun sebelumnya Laporan Arus Kas Memenuhi ketentuan sebagai berikut: Pengelompokkan dalam tiga kategori aktivitas: operasi, investasi dan pendanaan Penggunaan metode langsung (direct method) untuk melaporkan arus kas dari aktivitas operasi Pemisahan penyajian antara penerimaan kas dan/atau pengeluaran kas selama tahun berjalan pada aktivitas operasi, investasi dan pendanaan Pengungkapan transaksi non-kas dalam Catatan atas Laporan Keuangan

24 KRITERIA PENJELASAN VII. INFORMASI KEUANGAN
Iktisar Kebijakan Akuntansi Meliputi sekurang-kurangnya: Pernyataan kepatuhan terhadap SAK Dasar pengukuran dan penyusunan Laporan Keuangan Pengakuan pendapatan dan beban Aset Tetap Instrumen Keuangan Pengungkapan transaksi pihak berelasi Hal-hal yang diungkapkan minimal: Nama pihak berelasi, serta sifat dan hubungan dengan pihak berelasi Nilai transaksi beserta perentasenya terhadap total pendapatan dan beban terkait Jumlah saldo beserta persentasenya terhadap total aset atau liabilitas Syarat dan ketentuan transaksi dengan pihak berelasi Pengungkapan yang berhubungan dengan Perpajakan Hal-hal yang harus diungkapkan: Penjelasan hubungan antara beban (penghasilan) pajak dan laba akuntansi Rekonsiliasi fiskal dan perhitungan beban pajak kini Pernyataan bahwa Laba Kena Pajak (LKP) hasil rekonsiliasi dijadikan dasar dalam pengisian SPT Tahunan PPh Badan Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan yang diakui pada Laporan Posisi Keuangan untuk setiap periode penyajian, dan jumlah beban (penghasilan) pajak tangguhan yang diakui pada Laporan Laba Rugi apabila jumlah tersebut tidak terlihat dari jumlah aset atau liabilitas pajak tangguhan yang diakui pada Laporan Posisi Keuangan Pengungkapan ada atau tidak ada sengketa pajak Pengungkapan yang berhubungan dengan Aset Tetap Metode penyusutan yang digunakan Uraian mengenai kebijakan akuntansi yang dipilih antara model nilai wajar dan model biaya Metode dan asumsi signifikan yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar aset tetap (model revaluasi) atau pengungkapan nilai wajar aset tetap (model biaya) Rekonsiliasi jumlah tercatat bruto dan akumulasi penyusutan aset tetap pada awal dan akhir periode dengan menunjukkan: penambahan, pengurangan dan reklasifikasi

25 KRITERIA PENJELASAN VII. INFORMASI KEUANGAN VIII. LAIN-LAIN
Perkembangan terakhir Standar Akuntansi Keuangan dan peraturan lainnya Uraian mengenai SAK/peraturan yang telah diterbitkan tetapi belum berlaku efektif, yang belum diterapkan oleh Perusahaan, dengan mengungkapkan: Jenis dan tanggal efektif SAK/peraturan baru tersebut; Sifat dari perubahan yang belum berlaku efektif atau perubahan kebijakan akuntansi; dan Dampak penerapan awal SAK dan peraturan baru tersebut atas Laporan Keuangan Pengungkapan yang berhubungan dengan Instrumen Keuangan Hal-hal yang harus diungkapkan: Persyaratan, kondisi dan kebijakan akuntansi untuk setiap kelompok instrumen keuangan Klasifikasi instrumen keuangan Nilai wajar tiap kelompok instrumen keuangan Penjelasan risiko yang terkait dengan instrumen keuangan: risiko pasar, risiko kredit dan risiko likuiditas Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangannya Penerbitan Laporan Keuangan Hal-hal uang diungkapkan minimal: Tanggal Laporan Keuangan diotorisasi untuk terbit; dan Pihak yang bertanggung jawab mengotorisasi Laporan Keuangan Pengungkapan status litigasi Kasus-kasus yang masih dalam proses penyelesaian dan belum diputuskan VIII. LAIN-LAIN Praktik good corporate governance Seperti menyampaikan Laporan Berkelanjutan (Sustainability Report/CSR) yang disusun berdasarkan standar pelaporan yang berlaku secara internasional (GRI Sustainability Reporting Guidelines) Praktik bad corporate governance Termasuk di antaranya: Adanya laporan sebagai perusahaan yang mencemari lingkungan; Perkara penting yang sedang dihadapi perusahaan, entitas anak, anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris yang sedang menjabat yang tidak diungkapkan dalam Laporan Tahunan; Ketidakpatuhan dalam pemenuhan kewajiban perpajakan; Ketidaksesuaian penyajian laporan keuangan dengan PSAK

26 Penilaian Berdasarkan Kriteria

27 Kriteria Umum: 2% Umum

28 Ikhtisar Keuangan Perusahaan
Kriteria Ikhtisar Keuangan Perusahaan: 5% Ikhtisar Keuangan Perusahaan

29 Laporan Dewan Komisaris
Kriteria Laporan Dewan Komisaris: 3% Laporan Dewan Komisaris

30 Kriteria Profil Perusahaan: 5%

31 Analisa Pembahasan Manajemen
Kriteria Analisa Pembahasan Manajemen: 20% Analisa Pembahasan Manajemen

32 Tata Kelola Perusahaan

33 Informasi Keuangan: 20% Informasi Keuangan

34 Hasil Penilaian Peserta

35 Penilaian Keseluruhan
PERINGKAT PERUSAHAAN NILAI 1 PEP 0.807 2 PEP Cepu 0.743 3 PGE 0.736 4 PERTAGAS 0.724 5 PN 0.718 6 TPI 0.705 7 PDSI 0.684 8 PDV 0.668 9 PBM 0.662 10 PTC 0.652 11 PAJ 0.649 12 PHE 0.631 13 PTK 0.626 14 PAS 0.612 15 PR 0.589 16 NR 0.520 Penilaian Keseluruhan

36 Penilaian 6 Finalis

37 Penilaian Interview Kriteria Interview
Penguasaan materi annual report masing-masing peserta Kekompakan peserta dalam membahas semua materi annual report Penilaian Interview

38 Hasil Penilaian 6 Finalis
PERINGKAT PERUSAHAAN NILAI LAPORAN NILAI INTERVIEW TOTAL NILAI 1 PEP 81% 82% 2 PERTAGAS 72% 87% 77% 3 PGE 74% 76% 4 PEP Cepu 75% 5 PN 79% 6 PDSI 68% Hasil Penilaian 6 Finalis

39 Rekomendasi

40 Pada bidang GCG nilai yang didapat dari peserta berkisar antara 0,2-0,35. Padahal nilai GCG ini adalah presentasi tertinggi 40%. AR yang ikut masih belum bisa mengikuti kriteria GCG yang ditetapkan Komite-Komite di bawah Dewan Komisaris yang belum lengkap Asessment dari Dewan Komisaris dan Direksi yang belum ada secara lengkap Perlunya laporan yang lebih mendalam terkait dengan Analisa Prospek Bisnis Perlu adanya panduan kepada peserta kedepan mengenai AR yang lengkap sesuai dengan kriteria Standar pembuatan pelaporan keuangan sebaiknya mengikuti ARA Rekomendasi Umum

41 Terima Kasih PT KOMUNIKASI KINERJA Menara Karya, 10th Floor Suite H
Jl. HR Rasuna Said Blok X-5 Kav. 1-2 Jakarta – INDONESIA T: F:


Download ppt "Presentasi Rekomendasi"

Presentasi serupa


Iklan oleh Google