Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

DOKUMEN PERENCANAAN BISNIS DAN PENGANGGARAN TAHUNAN YANG BERISI:  PROGRAM,  KEGIATAN,  TARGET KINERJA,  ANGGARAN BLU. Program dan kegiatan tidak identik.

Presentasi serupa


Presentasi berjudul: "DOKUMEN PERENCANAAN BISNIS DAN PENGANGGARAN TAHUNAN YANG BERISI:  PROGRAM,  KEGIATAN,  TARGET KINERJA,  ANGGARAN BLU. Program dan kegiatan tidak identik."— Transcript presentasi:

1

2 DOKUMEN PERENCANAAN BISNIS DAN PENGANGGARAN TAHUNAN YANG BERISI:  PROGRAM,  KEGIATAN,  TARGET KINERJA,  ANGGARAN BLU. Program dan kegiatan tidak identik dengan nomenklatur DIPA 2

3  Dokumen perencanaan bisnis dan penganggaran satker PK BLU  Pedoman pelaksanaan kegiatan satker PK BLU  Dokumen yang menggambarkan pencapaian kinerja satker PK BLU  Dokumen yang menggambarkan proyeksi keuangan satker PK BLU 3

4  BLU menyusun RBA tiap tahun.  RBA disusun berdasarkan kebutuhan dan kemampuan pendapatan disertai dengan Standar Pelayanan Minimum (SPM) dan biaya dari output yang dihasilkan.  RBA BLU merupakan bagian dari RKA-KL yang pada akhirnya sebagai dasar untuk menyusun DIPA BLU 4

5  DIPA merupakan lampiran dari perjanjian kerja antara pimpinan BLU dengan kementerian/ lembaga.  RBA : ditandatangani oleh pemimpin BLU diketahui oleh Dewan Pengawas disetujui oleh Menteri/Ketua lembaga. 5

6 6 Renstra BLU RBA BLU Renstra K/L RPJM APBN RKAKL RBA UNIT KERJA

7 PRINSIP PENYUSUNAN RBA 7

8 Head Office: consolidated cost and revenue, budgeting Working Unit: analisa biaya per unit, perkiraan harga, rencana pendapatan dan biaya 8

9 9 R B A Consolidated cost & revenue Budgeting: - revenues - Operational expenses - research & development - investment (CAPEX) RKA-KL Pendapatan: - PNBP - Hibah Belanja Barang: - APBN - PNBP - Hibah Belanja Modal: - APBN - PNBP - Hibah IKHTISAR RBA Media/instrumen penghubung RBA ke RKA-KL Proses mapping akun RBA ke akun RKA-KL

10 10 UNIT A KEGIATAN X KEGIATAN Y KEGIATAN.. UNIT B KEGIATAN Y KEGIATAN Z KEGIATAN.. UNIT C KEGIATAN X KEGIATAN Z KEGIATAN.. KEGIATAN X JENIS BELANJA 1 JENIS BELANJA 2 KEGIATAN X JENIS BELANJA 1 JENIS BELANJA 2 KEGIATAN Y JENIS BELANJA 1 JENIS BELANJA 2 KEGIATAN Y JENIS BELANJA 1 JENIS BELANJA 2 KEGIATAN Z JENIS BELANJA 1 JENIS BELANJA 2 KEGIATAN Z JENIS BELANJA 1 JENIS BELANJA 2 PROGRAM I KEGIATAN X KEGIATAN Y PROGRAM II KEGIATAN Z

11 Belanja BLU Belanja Modal Belanja Barang Belanja Pegawai 11 mencakup semua belanja BLU, termasuk belanja yang didanai dari : - APBN (RM); - PNBP; - Hibah BLU; - Penerimaan Pembiayaan; - Saldo awal kas.

12  Ringkasan Eksekutif  BAB I Pendahuluan  BAB II Kinerja BLU Tahun Berjalan 20xx-1 dan Rencana Bisnis dan Anggaran TA 20xx  BAB III Penutup 12

13 13  Gambaran Umum  Visi & Misi BLU  Maksud & Tujuan BLU  Budaya BLU  Susunan Pejabat Pengelola dan Dewas BLU

14  Gambaran Kondisi Satker BLU  Pencapaian Kinerja dan Target Kinerja Satker BLU  Informasi lain yang Perlu Disampaikan  Ambang Batas Belanja BLU  LK Tahun Berjalan  Perkiraan Maju Pendapatan dan Perkiraan Maju Belanja 14

15 15  Kesimpulan  Hal-hal yang perlu mendapatkan perhatian dalam rangka melaksanakan kegiatan BLU meliputi antara lain: 1. Penghapusan piutang; 2. Penghapusan persediaan; 3. Penghapusan Aset tetap; 4. Penghapusan Aset lain-lain; 5. Pemberian pinjaman; 6. Kerjasama dengan pihak ketiga; 7. Penghasilan pengelola dan dewan pengawas BLU.

16  Persentase ambang batas di kaji oleh DJA dalam rapat pembahasan bersama satker BLU  Besaran persentase ambang batas ditentukan dengan mempertimbangkan fluktuasi operasional satker BLU

17  Unit kerja belum mengetahui kegiatan penyusunan RBA yang menjadi tanggung jawabnya  Kesulitan mengidentifikasi biaya langsung dan tidak langsung  Kesulitan mapping RBA ke dalam RKA-KL  Satuan/standar biaya yang digunakan dalam menyusun biaya per kegiatan  RBA disusun secara manual 17

18


Download ppt "DOKUMEN PERENCANAAN BISNIS DAN PENGANGGARAN TAHUNAN YANG BERISI:  PROGRAM,  KEGIATAN,  TARGET KINERJA,  ANGGARAN BLU. Program dan kegiatan tidak identik."

Presentasi serupa


Iklan oleh Google