Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

176. 1. UU RI No. 19 tahun 2003 tentang BUMN Pasal 67 ayat 1. Pada setiap BUMN dibentuk SPI yang merupakan aparat pengawasan intern perusahaan ayat.2.

Presentasi serupa


Presentasi berjudul: "176. 1. UU RI No. 19 tahun 2003 tentang BUMN Pasal 67 ayat 1. Pada setiap BUMN dibentuk SPI yang merupakan aparat pengawasan intern perusahaan ayat.2."— Transcript presentasi:

1 176

2

3 1. UU RI No. 19 tahun 2003 tentang BUMN Pasal 67 ayat 1. Pada setiap BUMN dibentuk SPI yang merupakan aparat pengawasan intern perusahaan ayat.2. Satuan pengawasan intern dipimpin oleh seorang kepala yang bertanggung jawab kepada Direktur Utama Pasal 69 Direksi wajib memperhatikan dan segera mengambil langkah-langkah yang diperlukan atas segala sesuatu yang dikemukakan dalam setiap laporan hasil pemeriksaan yang dibuat SPI 2. PP No. 15 tahun 2004 tentang pendirian Perum Perumnas Pasal 43 (a). SPI melaksanakan pengawasan intern keuangan dan operasional perusahaan (b). SPI dipimpin oleh seoran kepala yang bertanggung jawab pada Dirut Pasal 44 (a). SPI bertugas membantu Dirut dalam pemeriksaan intern keuangan dan operasional (b) memberikan hasil pemeriksaan kepada Direksi 178

4 Visi dan Misi SPI VISI Menjadi pemeriksa yang memiliki profesionalisme tinggi,mampu memberikan NILAI TAMBAH bagi perusahaan sehingga menumbuhkan kepercayaan dan mendapat pengakuan luas dari mitra kerja. MISI Membantu Direktur Utama dalam memenuhi kewajibannya memastikan pencapaian tujuan perusahaan dengan melakukan review dan evaluasi terhadap proses pengendalian kegiatan operasi, pengelolaan resiko dan GCG. 179

5 1.Watchdog 2.Consultant 3.Catalyst 180

6 AUDIT PHASES PLANNING PLANNING WORK PROGRAMS WORK PROGRAMS FIELD WORK FIELD WORK DEVELOPMENT OF FINDINGS & RECOMMENDATIONS DEVELOPMENT OF FINDINGS & RECOMMENDATIONS REPORTING REPORTING 181

7 1. Seleksi Auditee 2. Persiapan Penugasan 3. Memahami Auditee 4.Risk Asses & Eva Control 5. Pengujian Lapangan 6. Pengembangan Temuan 7. Pelaporan Hasil Audit 8. Monitor Tindak Lanjut 9. Evaluasi 182

8 Divisi Kantor Pusat Kantor Regional Kantor Cabang 183

9 Rutin Memastikan Fingsi dan Tugas Berjalan Rutinitas Evaluasi Penilaian Khusus Penyimpangan Indikasi Kecurangan Kelalaian Laporan Temuan Pemeriksaan Rutin 184

10 185

11 Pelaku & Pihak Terkait Kantor Regional & Cabang SPI Dirut Surat Penugasan Audit Kecurangan 186

12 Rutin Tim Intern SPI Pengawas Ketua Tim Anggota Pemeriksa Khusus Tugas Khusus Tim TPKP SPI Divisi PSDM Departemen Hukum Unsur Regional 187

13 188

14 Rutin Direktur Utama Direksi GM. Divisi/GM Regional/Manajer Cabang Laporan Eksekutif Khusus Direktur Utama Direksi Sesuai Bidang Departemen Hukum GM. Regional/Divisi Sesuai Bidang Laporan Pemeriksaan Berita Acara Pemeriksaan (BAP) 189

15 Rutin Tindak Lanjut Oleh Manajemen Clossing Tahunan Penilaian KPI (Key Performance Indicators) Penyebab Rekomendasi Khusus Bahan Rapat Direksi Untuk Pengenaan Sanksi Penetapan Sanksi Sesuai Dengan PDK (Peraturan Disiplin Karyawan) Penetapan TGR Keputusan Direksi Eksekusi 190


Download ppt "176. 1. UU RI No. 19 tahun 2003 tentang BUMN Pasal 67 ayat 1. Pada setiap BUMN dibentuk SPI yang merupakan aparat pengawasan intern perusahaan ayat.2."

Presentasi serupa


Iklan oleh Google