Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

SAFIRA, SE.Ak, M.Si PERTEMUAN 2 1. Fungsi Bank Syariah 2. Karakteristik Bank Syariah 3. Transaksi Muamalah 4. Transaksi Ijtima.

Presentasi serupa


Presentasi berjudul: "SAFIRA, SE.Ak, M.Si PERTEMUAN 2 1. Fungsi Bank Syariah 2. Karakteristik Bank Syariah 3. Transaksi Muamalah 4. Transaksi Ijtima."— Transcript presentasi:

1

2 SAFIRA, SE.Ak, M.Si PERTEMUAN 2

3 1. Fungsi Bank Syariah 2. Karakteristik Bank Syariah 3. Transaksi Muamalah 4. Transaksi Ijtima

4  Sebagaimana diketahui bahwa fungsi bank secara umum adalah sebagai intermediary (penghubung) antara pihak yang memiliki kelebihan dana dan pihak yang membutuhkan dana.

5  Firman Allah SWT: “Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta sesamamu dengan jalan yang bathil, kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan suka sama suka di antara kamu. Dan janganlah kamu membunuh dirimu; sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang kepadamu” (QS. An-Nisa’: 29).

6  Manajer Investasi  Yang mengelola investasi atas dana nasabah dengan menggunakan akad mudharabah atau dengan bertindak sebagai agen investasi.  Investor  Yang menginvestasikan dana yang dimilikinya maupun dana nasabah yang dipercayakan kepadanya dengan menggunakan alat investasi yang sesuai dengan prinsip syariah dan membagi hasil yang diperoleh sesuai nisbah yang disepakati antara pihak bank dan pemilik dan pemilik dana.

7  Jasa Keuangan  Dalam menjalankan fungsi ini, bank syariah tidak jauh berbeda dengan bank non-syariah yaitu sebagai penyedia jasa keuangan dan lalu lintas pembayaran, misalnya memberikan jasa kliring, transfer dan lain-lain, sepanjang tidak bertentangn dengan prinsip syariah.  Fungsi Sosial  Yaitu pengembangan fungsi sosial berupa pengelolaan dana ZIS (zakat, infaq, shadaqah) serta pinjaman kebajikan (qardhul hasan) sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

8 MANAGER INVESTASI Penghimpunan dana : Prinsip wadiah Prinsip mudharabah INVESTOR Penyaluran dana Prinsip jual beli (murabahah, salam, istishna dsb) Prinsip bagi hasil (mudharabah, musyarakah) JASA LAYANAN Produk jasa Wakalah, Kafalah, Sharf, Qardh Hawalah, Rahn dsb SOSIAL Dana kebajikan Penghimpunan dan penyaluran Qardhul Hasan Penghimpunan dan penyaluran ZIS MAAL Fungsi Aplikasi produk FUNGSI BANK SYARIAH TAMWIL

9  Bank syariah beroperasi atas dasar prinsip bagi hasil (profit sharing), hal ini merupakan karakteristik umum dan landasan dasar bagi operasional bank Islam secara keseluruhan.  Bank syariah adalah bank yang berasaskan antara lain pada asas kemitraan, keadilan, transparansi, dan universal serta melakukan kegiatan usaha perbankan berdasarkan prinsip syariah.

10  Prinsip Keadilan  Dalam kegiatannya penetapan imbalan atas dasar margin/bagi hasil keuntungan dilakukan atas kesepakatan bersama antara Bank dengan nasabah. Keuntungan dibagi atas dasar kondisi riil sesuai kontribusi dan risiko masing-masing pihak. Bank tidak boleh mendzalimi nasabah dengan menetapkan margin/bagi hasil secara sepihak, demikian pula sebaliknya dengan nasabah.

11  b. Prinsip Kemitraan  Posisi nasabah investor (penyimpan dana/penabung), pengguna dana, serta bank sejajar sebagai mitra usaha yang saling bersinergi untuk memperoleh keuntungan. Semuanya memiliki hak, kewajiban, dan beban atas risiko dan keuntungan yang berimbang. Saling menguntungkan dan tidak ada eksploitasi.

12  c. Prinsip Universalitas  Bank dalam operasionalnya tidak membedakan suku, agama, ras, dan golongan dalam masyarakat. Hal ini sesuai dengan prinsip Islam sebagai “rahmatan lil alamin” (memberi rahmat pada seluruh penghuni alam). Dengan demikian siapapun dia akan mendapatkan hak pelayanan yang seimbang dari bank syariah.

13  d. Prinsip Transparansi  Bank akan memberikan informasi laporan keuangan secara terbuka dan berkesinambungan agar nasabah investor dapat mengetahui kondisi dananya. Bank sangat memegang prinsip keterbukaan antara bank dan nasabah dalam penetapan margin atau bagi hasil.

14  Kegiatan bank syariah merupakan implementasi dari prinsip ekonomi Islam dengan karakteristik antara lain sebagai berikut :  Pelarangan riba dalam berbagai bentuknya,  Tidak mengenal konsep nilai waktu dari uang (time value of money),  Konsep uang sebagai alat tukar, bukan sebagai komoditas,  Tidak diperkenankan melakukan kegiatan yang bersifat spekulatif,

15 Penghimpunan DanaPembiayaanJasa-jasa Perbankan WadiahPiutangRahn - Giro - Qardh Jual Beli Wakalah - Tabungan - MurabahahKafalah Mudharabah - SalamHawalah - Tabungan - IstishnaSharf - DepositoInvestasi - Mudharabah : a. Mutlaqah - Mudharabah b. Muqayyadah - Musyarakah Sewa - Ijarah - Ijarah Muntahiyyah Bittamlik

16 PRINSIPDEFINISIJENIS A. Wadi’ah:Wadi’ah  Wadi’ah Yad Dhamanah B. Mudharabah:Mudharabah  Mudharabah Mutlaqah  Mudharabah Muqayyadah Titipan asset nasabah individu atau badan yang harus dijaga dan dikembalikan kapan saja dikehendaki nasabah  Bank dapat memanfaatkan asset untuk mendapat keuntungan, menanggung risiko, dan dapat memberikan bonus Nasabah pemilik modal (shahibul maal) bekerjasama dengan bank pengelola (mudharib) untuk memperoleh keuntungan yang dibagi sesuai kesepakatan di awal.  Penggunaan dana tidak dibatasi tempat, tujuan, dan jenis usaha.  Penggunaan dana dibatasi tempat, tujuan, dan jenis usaha. - Executing, dana kelolaan, risiko di bank - Channeling, risiko di nasabah, pencatatannya off balance sheet  Giro, Tabungan  Tabungan, Dep/ Investasi Umum, Obligasi/Sukuk  Investasi Khusus

17 Wadi’ahMudharabah GiroV TabunganVV Deposito/InvestasiV NoTabungan MudharabahTabungan Wadiah 1Sifat DanaInvestasiTitipan 2PenarikanHanya dapat dilakukan pada periode/waktu tertentu Dapat dilakukan setiap saat 3InsentifBagi HasilBonus (jika ada) 4Pengembalian ModalTidak dijamin dikembalikan 100%Dijamin dikembalikan 100% Perbandingan Tabungan Wadiah dan Mudharabah Produk Penghimpunan Dana

18  Wadiah Yad al Amanah  Penyimpan tidak boleh memanfaatkan barang/uang titipan.  Penyimpan dapat mengenakan biaya penitipan. Nasabah (Penitip) Bank (Penyimpan) 1. Titip barang/uang 2. Bebankan biaya penitipan

19  Wadiah Yad adh Dhamanah  Penyimpan boleh memanfaatkan barang/uang titipan.  Keuntungan sepenuhnya menjadi milik penyimpan.  Penyimpan dapat memberikan insentif (bonus) kepada penitip. Nasabah (Penitip) Bank (Penyimpan) 1. Titip Barang/uang 4. Beri Bonus Pengguna Dana 2. Pemanfaatan Barang/uang 3.Bagi Hasil

20 Bank (Mudharib) Nasabah (Shahibul Maal) Proyek/Usaha Pembagian Keuntungan Modal Perjanjian Bagi Hasil Nisbah X% Nisbah Y% Modal 100% Keahlian Pengembalian Modal Pokok

21 SPECIAL PROJECT BANK Mudharib (Pengelola) INVESTOR Shahibul Maal (Pemilik modal) 6. Bagi Hasil 3 Inv dana 2 Hubungi Investor 5 Bagi Hasil 4 Penyaluran Dana 1 Proyek Tertentu

22 PRINSIPDEFINISIJENIS A. Mudharabah (Muqayyadah): Mudharabah B. Musyarakah:Musyarakah: Kerjasama antara bank sebagai pemilik dana (shahibul maal) dan nasabah sebagai pengelola (mudharib). Kedua pihak sepakat membagi keuntungan dan risiko sesuai dg kontribusinya. Investasi yang melibatkan kerjasama pihak-pihak yang memiliki dana dan keahlian dimana pihak yang berkongsi sepakat untuk membagi keuntungan dan risiko sesuai dengan kontribusinya.  Modal kerja, proyek, ekspor, surat berharga  Modal kerja, proyek, ekspor, penyertaan POLA BAGI HASIL MusyarakahMudharabah Sumber investasiSemua mitra usahaShahibul maal Partisipasi ManajemenSemua mitra usahaMudharib Pembagian RisikoSemua mitra usaha sebatas bagian investasinya Shahibul maal Kewajiban Pemilik ModalTidak terbatas atau sebatas modalSebatas modal Status Kepemilikan AsetMilik bersama semua mitra usahaMilik shahibul maal Bentuk PenyertaanDana dan barang investasiDana

23 POLA NONBAGI HASIL PRINSIPDEFINISIJENIS POLA JUAL BELI POLA JUAL BELI A. Murabahah:Murabahah B. SalamSalam C. IstishnaIstishna POLA SEWA POLA SEWA D. Ijarah: E. Ijarah muntahiyyah bittamlik (Deferred payment sale), jual-beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang disepakat. Pembeli membayar kewajibanya secara tangguh. Sifat one shot deal dan tidak tepat untuk pembiayaan modal kerja. (In front payment sale), pembelian barang yg diserahkan dikemudian hari sementara pembayaran dilakukan dimuka. Barang yg dipesan harus jelas spesifikasinya (quantity, quality, delivery). (Purchase by Order/Manufacture),kontrak penjualan antara pembeli dan pembuat barang. Dalam kontrak ini pembuat barang menerima pesanan dari pembeli. Pembuat barang lalu membuat/membeli barang menurut spesifikasi yg telah disepakati dan menyerahkannya kepada pembeli. Kedua belah pihak sepakat atas harga dan sistem pembayaran. (Operational lease), akad pemindahan hak guna atas barang/jasa, melalui pembayaran upah sewa, tanpa diikuti dg pemindahan kepemilikan atas barang itu sendiri. (Financial lease with purchase option), adalah akad sewa yang diakhiri dengan pilihan bagi penyewa untuk membeli barang tersebut pada akhir periode sewa.  Ekspor, pengadaan barang Investasi / Aneka Barang  Produk Agribisnis / Sejenis  Manufaktur, konstruksi  Sewa Beli, Akuisisi Asset

24 NoProduk PembiayaanPrinsip 1Modal KerjaMudharabah, Musyarakah 2ProyekMudharabah, Musyarakah 3EksporMudharabah, Musyarakah, Murabahah 4Pengadaan Barang InvestasiMurabahah 5Produksi Agribisnis / SejenisSalam, Salam Paralel 6Manufaktur, KonstruksiIstishna, Istishna Paralel 7PenyertaanMusyarakah 8Surat BerhargaMudharabah, Qardh 9Pengadaan Barang KonsumsiMurabahah 10Sewa beliIjarah wa Iqtina 11Akuisisi AsetIjarah wa Iqtina

25 PRINSIPDEFINISIJENISKEUANGAN A. Wakalah:Wakalah B. Kafalah:Kafalah C. Hawalah:Hawalah D. Rahn:Rahn E. Qardh:Qardh (Deputyship),adalah pelimpahan kekuasaan oleh satu pihak kepada pihak lain (bank) dalam hal-hal yang boleh diwakilkan. Atas jasanya maka penerima kekuasaan dapat meminta imbalan tertentu dari pemberi amanah. (Guaranty), adalah jaminan yg diberikan oleh penanggung (kafil) kepada pihak III untuk memenuhi kewajiban pihak II atau yg ditanggung. Dapat juga berarti mengalihkan tanggungjawab seseorang yg dijamin dg berpegang pada tanggungjawab orang lain sebagai penjamin. Atas jasanya penjamin dapat meminta imbalan tertentu dari orang yang dijamin. Jenisnya: Kafalah bil maal/bit taslim/al munjazah. (Transfer Service), adalah pengalihan hutang/piutang dari orang yg berhutang/berpiutang kepada orang lain yg wajib menanggungnya/menerimanya. (Mortgage),adalah pelimpahan kekuasaan oleh satu pihak kepada pihak lain (bank) dalam hal-hal yang boleh diwakilkan. Atas jasanya maka penerima kekuasaan dapat meminta imbalan tertentu dari pemberi amanah. Pinjaman tanpa bunga dari bank kepada nasabah untuk keperluan emergency.  L/C, Transfer, Inkaso, Kliring, Pembayaran Gaji/ Rekening, RTGS  Bank Garansi  Anjak Piutang  Gadai  Dana Talangan

26 PRINSIPDEFINISIJENISKEUANGAN F. Sharf: G. Ujr:NONKEUANGAN H. Wadi’ah:  Yad Amanah Yad Amanah Jual beli suatu valuta dengan valuta lain. Imbalan yang diberikan atau yang diminta atas suatu pekerjaan yang dilakukan. Titipan asset nasabah individu atau badan yang harus dijaga dan dikembalikan kapan saja dikehendaki nasabah  Pihak yang menerima tidak boleh menggunakan dan memanfaatkan uang/barang yang dititipkan serta wajib menjaganya. Untuk itu pihak penerima titipan dapat membebankan biaya penitipan.  Money Changer  Payroll, Safe Deposit, ATM,  Safe Deposit Box

27 NoProdukPrinsip Jasa Keuangan 1Dana TalanganQardh 2Anjak PiutangHiwalah 3L/C, Transfer, Inkaso, Kliring, RTGS, dsbWakalah 4Jual beli valuta asingSharf 5GadaiRahn 6PayrollUjr / Wakalah 7Bank GaransiKafalah Jasa Nonkeuangan 8Safe Deposit BoxWadiah yad amanah / Ujr Kegiatan Sosial 9Pinjaman SosialQardhul Hasan

28  Penghimpunan & Penyaluran ZIS (Zakat, Infaq, Shadaqah)  Pinjaman kebajikan (Qardhul Hasan)

29 Wadiah Yad Dhamanah Mudharabah Mutlaqah (Investasi Tdk Terikat) Ijarah, Modal, dll Prinsip Bagi Hasil Prinsip Jual Beli Prinsip Sewa POOLING DANA Bagi hasil/laba Margin Sewa Pendapatan Operasi Utama (bagi hasil, jual beli, sewa) Pendapatan Operasi Lain (fee based income) Jasa Keuangan: Wakalah, Kafalah, dll Agen: Mdh Muqayyadah/Inv. Terikat Mudharib BAGI HASIL Perhitungan Bagi Hasil Penghimpunan Dana Penyaluran Dana Pendapatan Laporan Laba Rugi Tabel Hak Pihak Ketiga Jasa Non Keu: Wadiah Yad Amanah

30 TERIMA KASIH


Download ppt "SAFIRA, SE.Ak, M.Si PERTEMUAN 2 1. Fungsi Bank Syariah 2. Karakteristik Bank Syariah 3. Transaksi Muamalah 4. Transaksi Ijtima."

Presentasi serupa


Iklan oleh Google