CASH DAN MARKETABLE SECURITIES

Presentasi berjudul: "CASH DAN MARKETABLE SECURITIES"— Transcript presentasi:

1 CASH DAN MARKETABLE SECURITIES
Cash Uang tunai yang dikeluarkan untuk seluruh asset likuid dan selanjutnya di konversi menjadi uang tunai kembali Marketable securitiesInstrumen pasar uang jangka pendek yang memberikan bunga dan digunakan oleh perusahaan untuk memperoleh return dari penggunaan dana yag menganggur sementara waktu Motive memegang kas Transaction motive untuk transaksi seperti pembayaran upah dan bahan baku Safety/precautionary motive untuk berjaga jaga untuk melindungi perusahaan dari ketidakmampuan memenuhi kewajiban yang tidak terduga Speculative motivemenempatkan dana menganggur untuk memperoleh return secara cepat dari peluang yang mungkin muncul

2 Cash Balance Time ECQ Average Cash Balance

3

4 Cash Balance Time Upper Limit Return Point Transfer kas ke Marketable Securities Transfer Marketable Securities ke Kas

5

6 Rata-rata umur persediaan =85 hari
Siklus Operasi =155 hari Rata-rata umur persediaan =85 hari Rata-rata pengumpulan piutang=70 hari Pembelian Bahan Baku Pengumpulan piutang Penjualan Rata-rata pembayaran Pembayaran Hutang dagang (kas keluar) Siklus konversi kas 120 hari Kas masuk

7

8 Check issued and mailed Bookkeeping entries made and check deposited
Check received Bookkeeping entries made and check deposited Check clears Mail float 3 hari Processing float 2 hari Clearing float 4 hari Total float 9 hari

9

10