Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

1 CASH DAN MARKETABLE SECURITIES Cash dan Marketable Securities Cash  Uang tunai yang dikeluarkan untuk seluruh asset likuid dan selanjutnya di konversi.

Presentasi serupa


Presentasi berjudul: "1 CASH DAN MARKETABLE SECURITIES Cash dan Marketable Securities Cash  Uang tunai yang dikeluarkan untuk seluruh asset likuid dan selanjutnya di konversi."— Transcript presentasi:

1 1 CASH DAN MARKETABLE SECURITIES Cash dan Marketable Securities Cash  Uang tunai yang dikeluarkan untuk seluruh asset likuid dan selanjutnya di konversi menjadi uang tunai kembali Marketable securities  Instrumen pasar uang jangka pendek yang memberikan bunga dan digunakan oleh perusahaan untuk memperoleh return dari penggunaan dana yag menganggur sementara waktu Motive memegang kas a.Transaction motive  untuk transaksi seperti pembayaran upah dan bahan baku b.Safety/precautionary motive  untuk berjaga jaga untuk melindungi perusahaan dari ketidakmampuan memenuhi kewajiban yang tidak terduga c.Speculative motive  menempatkan dana menganggur untuk memperoleh return secara cepat dari peluang yang mungkin muncul

2 2 Cash Balance Time ECQ Average Cash Balance

3 3

4 4 Cash Balance Time Uppe r Limit Retur n Point Transfer kas ke Marketable Securities Transfer Marketable Securities ke Kas

5 5

6 6 Siklus Operasi =155 hari Rata-rata umur persediaan =85 hari Rata-rata pengumpulan piutang=70 hari Pembelian Bahan BakuPengumpulan piutang Penjualan Rata-rata pembayaran Pembayaran Hutang dagang (kas keluar) Siklus konversi kas 120 hari Kas masuk

7 7

8 8 Check issued and mailed Check received Bookkeeping entries made and check deposited Check clears Mail float 3 hari Processing float 2 hari Clearing float 4 hari Total float 9 hari

9 9

10 10


Download ppt "1 CASH DAN MARKETABLE SECURITIES Cash dan Marketable Securities Cash  Uang tunai yang dikeluarkan untuk seluruh asset likuid dan selanjutnya di konversi."

Presentasi serupa


Iklan oleh Google