TEORI PERENCANAAN AUDIT MUTU INTERNAL Kementerian Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi TEORI PERENCANAAN AUDIT MUTU INTERNAL Oleh: Tim Pengembang SPMI Kementerian Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi Direktorat Jenderal Pembelajaran dan Kemahasiswaan Direktorat Penjaminan Mutu Februari 2016

Kementerian Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi PERENCANAAN AUDIT Meliputi semua kegiatan yang dilakukan sebelum audit mutu internal dilakukan Perencanaan audit yang baik akan menentukan kualitas efektivitas pelaksanaan audit

Audit dilakukan berdasarkan siklus SPMI Kementerian Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi Pertama kali harus ada Keputusan manajemen tentang PENENTUAN KEBIJAKAN pelaksanaan AUDIT Audit dilakukan berdasarkan siklus SPMI Audit dilakukan berdasarkan penugasan/permintaan pimpinan institusi

PERENCANAAN AUDIT MUTU INTERNAL Pelaksanaan audit dipimpin oleh seorang penanggung jawab yang ditentukan oleh institusi. Permintaan audit dari klien SAMPAI Pendistribu- sian laporan audit

SIKLUS AUDIT MUTU INTERNAL Pihak manajemen Penentuan Auditor Pelaporan Hasil Audit Audit Kepatuhan Audit Dokumen

Langkah Awal Audit : Tujuan dan lingkup audit Identifikasi individu yang bertanggung jawab pada pelaksanaan audit Penentuan Auditor

Identifikasi dokumen acuan Identifikasi anggota tim audit

Penentuan tanggal dan tempat audit dilakukan Identifikasi satuan organisasi yang diaudit

Pertimbangan dalam perencanaan Audit Waktu yang diharapkan dan lamanya untuk tiap-tiap aktivitas audit Jadwal pertemuan yang diadakan dengan manajemen teraudit Persyaratan kerahasiaan Distribusi laporan audit dan tanggal penerbitan yang diharapkan

PENENTUAN JADWAL AUDIT Jadwal Audit mencakup : Unit yang akan diaudit, Tanggal pelaksanaan, Tempat Pelaksanaan, Tim Auditor yang bertugas

Checklist yang baik akan membatu auditor maka harus: Informatif Mudah Dipahami Sesuai proses utama unit yang diaudit Merupakan alat pemandu audit visitasi

Pertimbangan dalam penentuan Auditor: Tidak ada konflik kepentingan Memiliki pengetahuan serumpun dengan area yang diaudit Menguasai teknik audit Memiliki karakteristik positif Mampu kerja tim Memahami manajemen PT

Hasil akhir perencanan Audit Kepastian SEMUA ANGGOTA TIM SEPAKAT DAN SIAP UNTUK MELAKUKAN AUDIT MUTU INTERNAL TEPAT WAKTU SESUAI YANG DIJAN JIKAN

TERIMAKASIH