Tugas 3 Manajemen Perbankan Laporan Keuangan Bank Dosen Pembimbing: Gita Danupranata, S.E., M.M.

Kelompok VI Haekal Pradifa Furqon (20150730027) Andri Iswanto (20150730008) Meylita Damayanti O. (20150730023) Kartika Said (20130730132)

PENGERTIAN Ikhtisar: Ikhtisar adalah ringkasan yang tidak mempertahankan urutan gagasan yang membangun karangan itu, terserah pada pembuat ikhtisar. Untuk mengambil inti dia bebas mengambil kata-kata, asal tetap menunjukan inti dari bacaan tersebut. Menurut KBBI - pemandangan secara ringkas (yang penting-penting saja).

PENGERTIAN Laporan Keuangan: Pengertian dari laporan keuangan sendiri adalah transparansi dari keuangan yang ada dalam bank tersebut. Proses pelaporan keuangan ini wajib dilakukan oleh setiap bank dan ditransparansikan pada setiap pegawai ataupun pengguna jasa bank. Dengan mengetahui laporan ini maka karyawan dan juga nasabah bisa mengetahui bagaimana posisi keuangan perusahaan atau bank saat ini. Laporan yang lengkap biasanya terdiri dari laporan neraca, laporan perubahan posisi dari keuangan, dan juga tambahan catatan yang diperlukan dalam sebuah laporan keuangan.

PENGERTIAN Jadi, Ikhtisar Laporan Keuangan adalah: Penjelasan kembali tentang laporan keuangan atau transparansi dari keuangan yang ada dalam sebuah bank dengan kalimat sendiri, akan tetapi tetap berada dalam konteks tersebut. Berikut akan ditampilkan contoh dari ikhtisar laporan keuangan: #Contoh diambil dari Ikhtisar Laporan Keuangan Bank Negara Indonesia Syariah pada tahun 2012

NERACA TAHUN 2012 JUMLAH ASET 10.645.313 JUMLAH ASET PRODUKTIF 9.769.272 PEMBIAYAAN YANG DIBERIKAN 7.631.994 PENEMPATAN SURAT BERHARGA 1.119.130 PENYERTAAN - DANA PIHAK KETIGA 8.980.035 GIRO 1.468.456 TABUNGAN 3.809.266 DEPOSITO 3.702.313 JUMLAH KEWAJIBAN 2.185.658 JUMLAH EKUITAS 1.187.218 MODAL SAHAM 1.001.000

LABA RUGI TAHUN 2012 PENEMPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB 936.406 HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER (291.056) HAK BAGI HASIL MILIK BANK 645.350 PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 84.109 JUMLAH PENDAPATAN OPERASIONAL 729.459 BEBAN OPERASIONAL (673.953) PEMULIHAN/PEMBENTUKAN PENYISIHAN KERUGIAN ASET PRODUKTIF 85.721 BEBAN NON OPERASIONAL BERSIH (3.483) LABA SEBELUM PAJAK 137.744 LABA BERSIH 101.892 JUMLAH PENDAPATAN KOMPREHENSIF 98.601

PENGHITUNGAN RASIO 𝐿𝑎𝑏𝑎 𝐵𝑒𝑟𝑠𝑖ℎ 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑒𝑡 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑘𝑡𝑖𝑓 𝑋 100% = *Dalam juta Rupiah 𝐿𝑎𝑏𝑎 𝐵𝑒𝑟𝑠𝑖ℎ 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑒𝑡 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑘𝑡𝑖𝑓 𝑋 100% = 101.892 9.769.272 𝑋 100% = 1,04%

PENGHITUNGAN RASIO 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑒𝑡 𝑋 100% = *Dalam juta Rupiah 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑒𝑡 𝑋 100% = 1.187.218+1.001.000 10.645.313 𝑋 100% = 20,55%

PENGHITUNGAN RASIO CAR (Capital Adequacy Ratio) = *Dalam juta Rupiah CAR (Capital Adequacy Ratio) = 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝐸𝑘𝑢𝑖𝑡𝑎𝑠+𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙 𝑆𝑎ℎ𝑎𝑚 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝐴𝑠𝑒𝑡 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑘𝑡𝑖𝑓 𝑋 100% = 1.187.218+1.001.000 9.769.272 𝑋 100% = 22,39%

PENGHITUNGAN RASIO BOPO (Biaya Operasional Pendapatan Operasional) = *Dalam juta Rupiah BOPO (Biaya Operasional Pendapatan Operasional) = 𝐵𝑖𝑎𝑦𝑎 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑃𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑋 100% = 673.953+3.483 729.459 𝑋 100% = 92,86%

PENGHITUNGAN RASIO F/LDR (Finance/Loan to Deposit Ratio) = *Dalam juta Rupiah F/LDR (Finance/Loan to Deposit Ratio) = 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑃𝑒𝑚𝑏𝑖𝑎𝑦𝑎𝑎𝑛 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐷𝑎𝑛𝑎 𝑃𝑖ℎ𝑎𝑘 𝑘𝑒3 𝑋 100% = 7.631.994 8.980.035 𝑋 100% = 84,98%

PENGHITUNGAN RASIO ROA (Return on Asset) = *Dalam juta Rupiah ROA (Return on Asset) = 𝐿𝑎𝑏𝑎 𝑆𝑒𝑏𝑒𝑙𝑢𝑚 𝑃𝑎𝑗𝑎𝑘 𝑅𝑎𝑡𝑎−𝑟𝑎𝑡𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑒𝑡 𝑋 100% = 137.744 10.645.313 𝑋 100% = 1,29%

PENGHITUNGAN RASIO ROE (Return on Equity) = *Dalam juta Rupiah ROE (Return on Equity) = 𝐿𝑎𝑏𝑎 𝑆𝑒𝑡𝑒𝑙𝑎ℎ 𝑃𝑎𝑗𝑎𝑘 𝑅𝑎𝑡𝑎−𝑟𝑎𝑡𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙 𝑋 100% = 101.892 1.001.000 𝑋 100% = 10,17%

PENGERTIAN ISTILAH CAR adalah rasio permodalan yang menunjukkan kemampuan bank dalam menyediakan dana untuk keperluan pengembangan usaha serta menampung kemungkinan risiko kerugian yang diakibatkan dalam operasional bank. FDR adalah rasio (perbandingan) antara dana pihak ketiga yang diterima oleh bank. FDR digunakan untuk bank syariah, sedangkan LDR untuk bank umum. ROA adalah rasio profitabilitas yang dapat mengukur kemampuan perusahaan dalam menghasilkan laba dari aktiva yang digunakan. Return on assets merupakan perbandingan antara laba sebelum bunga dan pajak (EBIT) dengan total aktiva yang dimiliki perusahaan. ROE adalah rasio profitabilitas yang membandingkan antar laba bersih (net profit) perusahaan dengan aset bersihnya (ekuitas atau modal). Rasio ini mengukur berapa banyak keuntungan yang dihasilkan oleh Perusahaan dibandingkan dengan modal yang disetor oleh Pemegang Saham. BOPO adalah kelompok rasio yang mengukur efisiensi dan efektivitas operasional suatu perusahaan dengan jalur membandingkan satu terhadap lainnya. Berbagai angka pendapatan dan pengeluaran dari laporan rugi laba dan terhadap angka-angka dalam neraca.

Wassalamualaikum wr.wb TERIMA KASIH Wassalamualaikum wr.wb