ANALISIS LAPORAN KEUANGAN MODUL XI ANALISIS PEMBERIAN PINJAMAN

ANALISIS PEMBERIAN PINJAMAN Rasio keuangan yang dianggap penting dalam pemberian pinjaman. Rasio Keuangan Rata-rata Rating Hutang/Modal Saham 8,71 Rasio Lancar 8,25 Aliran Kas/Proporsi Hutang Jk Panjang yg jatuh tempo th ini 8,08

ANALISIS PEMBERIAN PINJAMAN Fixed charged coverage 7,58 Net Profit marginsetelah Pajak 7,56 Bunga Bersih Yang Diperoleh 7,50 Net Profit margin sebelum Pajak 7,43 Degree of Financial Leverage 7,33 Perputaran persediaan dalam hari 7,25 Perputaran piutang dagang (hari) 7,08 Catatan: 1,2,3 kurang penting 4,5,6,7 penting secara umum (rata-rata) 8,9,10 Sangat Penting

ANALISIS PEMBERIAN PINJAMAN Rasio keuangan yang dimasukkan dalam perjanjian kredit, antara lain: Rasio Keuangan % Hutang/Modal Saham 95,5 Rasio Lancar 90,0 Rasio Pembayaran dividen 70,0 Aliran Kas/Proporsi Hutang Jk Panjang yg jatuh tempo th ini 60,3 Fixed charged coverage 55,2 Time Interst Earned 52,6 Degree on financial leverage 44,7 Saham/aset 41,0 Aliran Kas/Total hutang 36,1 Rasio Quick 33,3

ANALISIS PEMBERIAN PINJAMAN Pertimbangan yang biasa dihasilkan oleh analis kredit adalah sebagai berikut: Lancar. Risiko yang normal Diperhatikan secara khusus. Ada bukti-bukti kelemahan pada kondisi keuangan nasabah atau skedul pembayaran yang tidak sistematis Di bawah standar. Tren keuangan yang semakin jelek Meragukan. Pembayaran penuh piutang dipertanyakan. Beberapa kerugian sangat mungkin terjadi. Misal bunga pinjaman tidak diperoleh Kerugian. Kredit dipertimbangkan tidak kembali

ANALISIS PEMBERIAN PINJAMAN Studi untuk memprediksi kelima pertimbangan di atas menghasilkan persamaan sebagai berikut: Yi = -3,90 + 6,41DEi – 1,12FCCi + 0,664SDi Dimana: DEi = (hutang jk panjang + hutang lancar)/Total aset FCCi = dana dari operasi/(biaya bunga + komitmen biaya bunga + rata-rata hutang yang akan lunas dlm jk wk 3 th) SDi = Jml tahun yg berurutan perusahaan mengalami penurunan penjualan

ANALISIS PEMBERIAN PINJAMAN Variabel-variabel untuk prediksi risiko kredit konsumen menggunakan analisis univariat : Status rumah Tabungan di Bank Tujuan Kredit Persyaratan Kredit

ANALISIS PEMBERIAN PINJAMAN Variabel-variabel untuk prediksi risiko kredit konsumen menggunakan analisis multivariat : Status rumah (sewa, beli) Tabungan Tujuan kredit Jumlah keluarga yang ditanggung Jumlah pembayaran bulanan Umur pinjaman Besarnya kredit Status perkawinan

SAMPAI JUMPA MINGGU DEPAN TERIMA KASIH SAMPAI JUMPA MINGGU DEPAN