. 14 December 2016 Rekonsiliasi Bank Pengertian Rekonsiliasi Bank Penyebab Rekonsiliasi Bank Laporan Rekonsiliasi Bank Tujuan Rekonsiliasi Bank Latihan.

Presentasi berjudul: ". 14 December 2016 Rekonsiliasi Bank Pengertian Rekonsiliasi Bank Penyebab Rekonsiliasi Bank Laporan Rekonsiliasi Bank Tujuan Rekonsiliasi Bank Latihan."— Transcript presentasi:

1 . 14 December 2016 Rekonsiliasi Bank Pengertian Rekonsiliasi Bank Penyebab Rekonsiliasi Bank Laporan Rekonsiliasi Bank Tujuan Rekonsiliasi Bank Latihan Soal Jurnal Penyesuaian Siti Mahmudah Pend. Akuntansi B 7101413242

2 14 December 2016 Rekonsiliasi Bank Rekonsiliasi Bank adalah sebagai skedul atau daftar yang menjelaskan setiap perbedaan saldo antara catatan bank dengan catatan kas perusahaan sehingga didapatkan saldo kas yang benar

3 Tujuan dari Rekonsiliasi Bank adalah untuk mengecek ketelitian pencatatan yang terdapat dalam rekening kas dan catatan bank, serta mengetahui penerimaan atau pengeluaran yang sudah terjadi di bank tetapi belum dicatat oleh perusahaan. 14 December 2016 Rekonsiliasi Bank

4 14 December 2016 Rekonsiliasi Bank Elemen yang sudah dicatat Perusahaan sbg penerimaan uang, tapi bank belum mencatat Elemen yang sudah dicatat sbg pengeluaran oleh bank, perusahaan belum mencatat Elemen yang sudah di catat perusahaan sbg pengeluaran, tapi bank belum mencatat Elemen yang sudah dicatat penerimaan oleh bank, tapi perusahaan belum mencatat

5 REKONSILIASI BANK ORG USAHA TRANSAKSI PENERIMAAN TRANSAKSI PENGELUARAN BANK PERBEDAAN POSISI KEUANGAN PENYEBAB PERBEDAAN : Deposit In Transit Outstanding Check Cek Kosong Biaya Administrasi Bank Pendapatan Giro/ Bunga Kesalahan Mencatat PENYEBAB PERBEDAAN : Deposit In Transit Outstanding Check Cek Kosong Biaya Administrasi Bank Pendapatan Giro/ Bunga Kesalahan Mencatat 14 December 2016 Rekonsiliasi Bank

6 ItemKeteranganPerlakuan 1 Inkaso (penagihan piutang oleh bank) Bank sudah menambah, perusahaan belum mencatat Saldo kas perusahaan ditambah 2 Pengeluaran kas terlalu besar di catat perusahaan Saldo kas menurut perusahaan terlalu kecilSaldo kas perusahaan ditambah 3 Bunga/jasa giroBank sudah mencatat, perusahaan belum mencatat Saldo kas perusahaan ditambah 4 Biaya inkaso (Biaya penagihan piutang) Bank sudah mengurangi saldo rekening, perusahaan belum mencatat Saldo kas perusahaan dikurang 5 Penerimaan kas terlalu besar dicatat perusahaan Saldo kas menurut perusaan terlalu besarNo Saldo kas perusahaan dikurangi 6 Biaya administrasiBank sudah mengurangi, perusahaan belum mengurangi. Saldo kas perusahaan dikura ng 7 Cek KosongCek yang tidak ada adanya atau tidak cukup dananya. Saldo kas perusahaan dikurangi 14 December 2016 Rekonsiliasi Bank

7 NoItemKeteranganPerlakuan 1Setoran dalam perjalanan (Deposit In Transit) Perusahaan sudah mencatat, bank belum mencatat Saldo kas menurut bank di tambah 2Pengeluaran kas terlalu besar di catat oleh bank Saldo kas menurut rekening koran terlalu terlalu kecil Saldo kas menurut bank ditambah 3Penerimaan kas terlalu besar dicatat bank Saldo kas menurut bank terlalu besar Saldo kas menurut bank dikurangi 4.Cek yang sedang beredar (Outstanding Cek) cek sudah dikeluarkan perusahaan dan dicatat tetapi cek belum diuangkan penerima Saldo kas menurut bank dikurangi 14 December 2016 Rekonsiliasi Bank

8 14 December 2016 Rekonsiliasi Bank Berdasarkan catatan perusahaan, per 30 September 2010, saldo uang yang di Bank menunjukan jumlah Rp92.800.000, sedangkan menurut laporan yangditerima dari Bank menunjukan saldo Rp 76.500.000 setelah diteliti,ternyata perbedaaan disebabkan oleh beberapa transaksi tersebut: 1.Pembayaran utang kepada PT.Nikmat sebesar Rp.24.600.000 via Bank beserta biaya transfer Rp400.000 oleh Bank telah dibukukan tapi perusahaan belum membukukannya. 2.Sebuah cek yang dikeluarkan oleh perusahaan lain sebesar Rp 9.500.000 telah keliru dibukukan oleh Bank ke rekening perusahaan kami 3. Penjualan tunai sebesar Rp12.000.000 dengan menerima sebuah biro bilyet ternyata setelah disetorkan le Bank tidak ada dananya. 4.Kuitansi PT Restu diserahkan kepada Bank untuk ditagih sebesar Rp 11.800.000 diterima Bank memperhitungkan ongkos tagihnya Rp 200.000. Berdasarkan catatan perusahaan, per 30 September 2010, saldo uang yang di Bank menunjukan jumlah Rp92.800.000, sedangkan menurut laporan yangditerima dari Bank menunjukan saldo Rp 76.500.000 setelah diteliti,ternyata perbedaaan disebabkan oleh beberapa transaksi tersebut: 1.Pembayaran utang kepada PT.Nikmat sebesar Rp.24.600.000 via Bank beserta biaya transfer Rp400.000 oleh Bank telah dibukukan tapi perusahaan belum membukukannya. 2.Sebuah cek yang dikeluarkan oleh perusahaan lain sebesar Rp 9.500.000 telah keliru dibukukan oleh Bank ke rekening perusahaan kami 3. Penjualan tunai sebesar Rp12.000.000 dengan menerima sebuah biro bilyet ternyata setelah disetorkan le Bank tidak ada dananya. 4.Kuitansi PT Restu diserahkan kepada Bank untuk ditagih sebesar Rp 11.800.000 diterima Bank memperhitungkan ongkos tagihnya Rp 200.000.

9 5. Cek yang diterima dari PT. Ramdani sebesar Rp 12.300.000 oleh perusahaan terbukukan sebesar Rp. 13.2000.000 6. Pembayaran utang dengan cek sebesar Rp8.300.000, ternyata oleh yang bersangkutan sampai akhir desember belum dicairkan. 7. Penjualan saham oleh Bank dengan nilai kurs Rp 28.500.000, Bank memperhitungkan provisi dan materai Rp 200.000, ternyata oleh perusahaan belum dibukukan 8. Bank telah mendebet rekening perusahaan Rp. 400.000 untuk biaya administrai dan utang bunga Rp 1.600.000 5. Cek yang diterima dari PT. Ramdani sebesar Rp 12.300.000 oleh perusahaan terbukukan sebesar Rp. 13.2000.000 6. Pembayaran utang dengan cek sebesar Rp8.300.000, ternyata oleh yang bersangkutan sampai akhir desember belum dicairkan. 7. Penjualan saham oleh Bank dengan nilai kurs Rp 28.500.000, Bank memperhitungkan provisi dan materai Rp 200.000, ternyata oleh perusahaan belum dibukukan 8. Bank telah mendebet rekening perusahaan Rp. 400.000 untuk biaya administrai dan utang bunga Rp 1.600.000 14 December 2016 Rekonsiliasi Bank

10 14 December 2016 Rekonsiliasi Bank

11 14 December 2016 Rekonsiliasi Bank PT KUJANG HITAM REKONSILIASI BANK Per 30 September 2010 Saldo Menurut Catatan Perusahaan 92800000 Ditambah: Piutang(Inkaso) 11800000 Biaya Penagihan 200000_ Total Piutang (Inkaso)11600000 Sales28500000 Provisi dan Materai200000_28300000 Total Sales Pendapatan Bunga1600000 Biaya Administasi400000_1200000 Total Pendapatan Bunga Dikurangi Utang24600000 Ongkos Transportasi400000 Cek kosong12000000 Kesalahan pembukuan13200000 12300000_ Penyesuaian900000 Saldo yang Benar96000000 Saldo menurut catatan bank76500000 Ditambah: Kesalahan pembukuan9500000 Deposit In transit15000000 Bilyet Giro6000000 Dikurangi : outstanding Check8300000 Pengambilan Uang15200000 Kesalahan12500000_ Penyesuaian2700000 Saldo kas yang benar 96000000

12 14 December 2016 Rekonsiliasi Bank