Teknik penyusunan RAPB KOPERASI.

Presentasi berjudul: "Teknik penyusunan RAPB KOPERASI."— Transcript presentasi:

1 Teknik penyusunan RAPB KOPERASI

2 AGENDA Pre test Review siklus manajemen keuangan KSP
Faktor yang mempengaruhi penyusunan RAPBK Fungsi RAPBK Komponen RAPBK Kegiatan KSP Faktor yang mempengaruhi pendapatan utama KSP Faktor yang mempengaruhi saldo pinjaman diberikan. Ilustrasi penyusunan RAPBK ##

3 PRE TEST Selain proyeksi SHU, unsur/komponen apa lagi yng perlu di proyeksikan? Dalam proyeksi SHU, menurut anda Unsur pendapatan dan biaya apa yang paling mudah dibuat proyeksinya? Dan sebaliknya … Unsur pendapatan dan biaya apa yang paling sulit dibuat proyeksinya? Pada neraca, Pos-pos (akun-akun) yang apa saja dapat berpengaruh terhadap proyeksi pos-pos SHU?? Apakah poljak dan RK berpengaruh terhadap proyeksi SHU dan neraca?? Misal realisasi kredit yg diberikan direncanakan 15 m, provisi 1%. Pos apa yg terpengaruh dalam proyeksi SHU?

4 PRE TEST Menurut saudara bagaimana cara menghitung proyeksi pendapatan bunga pinjaman yang diberikan? Menurut saudara bagaimana cara menghitung proyeksi dana-dana: Dana pendidikan Dana sosial dan PDK Dana solidaritas Cadangan umum (modal/ekuitas) ##

5 Siklus Menejemen Keuangan
Mendokumentasikan Kinerja Masa Lalu Laporan Laba-Rugi Neraca Laporan Cash Flow 3 Memproyeksikan Kinerja masa depan Budget SHU Budget Kas Budget Neraca Menganalisis Kinerja Sebelumnya Analisis Rasio Analisis Trend Benchmarks-PEARLS, Penkes/CAMEL

6 Faktor yang mempengaruhi penyusunan RAPBK
Laporan keuangan aktual tahun lalu Rencana strategis (Renstra) Rencana kerja (RK) Pola Kebijakan (Poljak) Standar Akuntansi (SAK ETAP) Ketentuan-ketentuan terkait (AD, ART, peraturan pemerintah) Keadaan ekonomi , kebijakan pemerintah ##

7 FUNGSI RAPBK Pedoman Kerja (mengukur kinerja)
Alat Pengkoordinasian Kerja Alat Pengawasan

8 Ketiga komponen tersebut saling hubungan dan melengkapi
Apa Komponen RAPBK ? Proyeksi/anggaran Perhitungan Hasil Usaha (Projected profit and loss statement) Proyeksi/anggaran neraca (Projected Financial Position / Balanced Sheet) Proyeksi/anggaran arus kas (projected cash flows) Ketiga komponen tersebut saling hubungan dan melengkapi

9 Kegiatan KSP Menghimpun dana dari anggota (funding);
Memberikan pinjaman kepada anggota (lending); Menempatkan dana kepada koperasi simpan pinjam sekundernya. Sibuhar Sisuka Simpanan keanggotaan ##

10 Apa pendapatan utama KSP/Kopdit?
Apa yang mempengaruhi besar kecilnya pendapatan tersebut??

11 Pendapatan utama KSP/Kopdit
Jasa / bunga Pinjaman yg diberikan dipengaruhi oleh: Fortofolio pinjaman (baki debet) atau saldo pinjaman. Suku bunga, metode bunga, jk waktu pinjaman Kolektibilitas pinjaman (L, KL, D, M) Administrasi/Provisi Pinjaman dipengaruhi oleh : Realisasi/pencairan pinjaman % Adm. Jangka waktu pinjaman. Pinjaman jk pendek lebih cepat menghasilkan pend adm. ##

12 Besarnya Saldo pinjaman diberikan dipengaruhi oleh:
Sumber dana yang diperoleh: Sibuhar, sisuka (simpanan non saham) Pinjaman yg diterima (bank, puskopdit, pemerintah) Simpok, simjib, simsus (simpanan saham) dll Tingkat likuiditas Investasi aset tidak lancar : Aset tetap Penyertaan Properti investasi Aset tidak lancar lainnya. Kolektibilitas pinjaman (L, KL, D, M) ##