MODUL 11 Pengelolaan Kas : KAS KECIL DAN REKONSILIASI BANK Kas Kecil

Presentasi berjudul: "MODUL 11 Pengelolaan Kas : KAS KECIL DAN REKONSILIASI BANK Kas Kecil"— Transcript presentasi:

1 MODUL 11 Pengelolaan Kas : KAS KECIL DAN REKONSILIASI BANK Kas Kecil
a. Sistem Dana Tetap (Metode Imprest) Contoh 1: Catatlah transaksi di bawah ini dalam buku kas kecil dengan system dana tetap. Maret April Jawab: 1 6 10 13 15 18 20 23 25 28 29 31 Dibentuk dana kas kecil dengan mengeluarkan cek No.17 sebesar Rp Dibeli materai tempel Rp ,-. Surat bukti No.1 Dibayar beban telegram ke semarang Rp ,-. Surat bbukti No.2 Dibayar biaya angkut pembelian Rp ,- Surat bukti No.3 Dibeli perlengkapan kantor Rp ,-. Surat Bukti No.4 Dibayar upah pesuruh Rp ,- Surat bukti No.5 Dibeli perlengkapan kantor Rp ,- Surat bukti No.6 Dibayar langganan surat kabar Rp ,- Surat bukti No.7 Dibayar uang makan pegawai yang lembur Rp ,- Surat bukti No.8 Dibeli materai pos Rp ,- Surat bukti No.9 Dibayar telpon bulan Pebruari Rp ,- Surat bukti No.10 Dibayar perlengkapan kantor Rp ,- Surat bukti No.11 Dibayar reparasi peralatan kantor Rp ,- Surat bukti No.12 Diisi kembali dana kas kecil dengan cek No.25 Buku kas Kecil ‘13 Pengantar Akuntansi I Minanari SE.,M.,Si. Pusat Bahan Ajar dan Elearning Universitas Mercu Buana 1

2 b. Buat akun Dana Kas Kecil dengan lajur bentuk T sederhana.
Tutup 30 April dan buka kembali 1 Mei 2000. Jawab; Jurnal Umum Dana Kas Kecil April 1 DKK Rp ,00 Kas 5 Sapu Kantor Rp ,00 8 Langgagan Surat kabar Rp ,00 10 By Upah Pesuruh Rp ,00 11 Materai & Perangko Rp ,00 14 By Konsumsi Rapat Rp ,00 18 By Telegram Rp ,00 21 By air dan minum Rp ,00 25 Rp ,00 28 Rp ,00 30 Rp ,00 April 1 Rp ,00 5 Rp ,00 25 Rp ,00 8 Rp ,00 10 Rp ,00 11 Rp ,00 14 Rp ,00 18 Rp ,00 21 Rp ,00 28 Rp ,00 30 Rp ,00 Rp ,00 Rp ,00 Mei Saldo ‘13 Pengantar Akuntansi I Minanari SE.,M.,Si. Pusat Bahan Ajar dan Elearning Universitas Mercu Buana 3

3 Bentuk Vertikal Fa. Agus & Co Rekonsiliasi Laporan Bank
Per 31 Desember 2000 B. Ayat Penyesuaian Contoh 2: Salinan rekening Koran yang diterima perusahaan Handoko pada tanggal 31 Desember 2000 menunjukkan saldo Rp ,00. Menurut catatan perusahaan saldo kas adalah Rp ,00. Selisih itu adalah disebabkan pos-pos berikut: a. Penyetoran uang tunai ke Bank tgl 20 Desember 2000 sebesar Rp ,00 belum di catat oleh Bank. b. Bank memperhitungkan sebagai beban biaya administrasi bank Rp ,00 c. Bank memberikan bunga uang perusahaan sebesar Rp ,00 Diminta: 1. Menyusun rekonsiliasi bank per 31 Des’00 2. Jurnal penyesuaian yang diperlukan. Sa l do menurut ca ta ta n Ba nk Rp ,00 Pengura nga n: Cek ya ng bereda r: Cek AD No.14 Rp ,00 Cek AD No.15 Rp ,00 Cek AD No.16 Rp ,00 Rp ,00 Rp ,00 Sa l do menurut ca ta ta n perus a ha a n Rp ,00 Pena mba ha n: Nomi na l Rp ,00 Bi a ya i nka s o Rp (15.000,00) Rp ,00 Ja s a gi ro Rp ,00 Bi a ya Admi ni s tra s i Rp (2.500,00) Rp ,00 Sa l do ka s ya ng bena r 31 Des '00 Ta ngga l Perki ra a n da n Ketera nga n Debi t Kredi t Des 31 Ka s Rp ,00 Beba n i nka s o Rp ,00 Pi uta ng Rp ,00 Rp ,00 Beba n Admi ni s tra s i Rp ,00 Penda pa ta n Bunga Rp ,00 ‘13 Pengantar Akuntansi I Minanari SE.,M.,Si. Pusat Bahan Ajar dan Elearning Universitas Mercu Buana 5