(KECURANGAN).

Presentasi berjudul: "(KECURANGAN)."— Transcript presentasi:

1 (KECURANGAN)

2 F R A U D ?? Setiap tindakan disengaja atau kelalaian yang dirancang untuk menipu orang lain, sehingga korban menderita kerugian dan / atau pelaku mencapai keuntungan.

3 1. Donald R. Cressey, Fraud Triangle
Why Fraud Happens? 1. Donald R. Cressey, Fraud Triangle Perceived Opportunity Fraud Triangle Pressure / Motive Rationalization

4 2. Jack Bologna, GONE Theory
Why Fraud Happens? 2. Jack Bologna, GONE Theory EXPOSURE (pengungkapan) NEEDS (kebutuhan) OPPORTUNITY (kesempatan) GREED (keserakahan)

5 Description (Deskripsi)
Type Victim (korban) Perpetrator (pelaku) Description (Deskripsi) 1. Employee Fraud Majikan (pemilik) Employee (pekerja) Karyawan langsung atau tidak langsung mencuri dari majikan mereka 2. Management Fraud Pemegang Saham Manajemen Puncak Manajemen puncak memberikan informasi keuangan palsu 3. Investment Scam Investor Individual Trik investor memasukkan uang ke dalam investasi penipuan 4. Vendor Fraud Organisasi yang membeli barang / jasa Organisasi yang menjual barang / jasa Organisasi yg terlalu mahal untuk barang / jasa 5. Costumer Fraud Konsumen Pelanggan mengisi kurang dari yang seharusnya INTERNAL FRAUD EKSTERNAL FRAUD

6 Investigation & Correction
Fraud Risk Management Governance Assessment Prevention Detection Investigation & Correction Expectations • Stakeholders • Regulators • Shareholders Responses • Awareness • Tone-at-the top • Soft & hard controls Levels • Macro • Micro • Mega Process • Identify • Assess • Mitigate • Human resources • Corporate values • Ethics • Policies & procedures • Monitoring • Rewards & punishment • Risk-based • Red-flags • Jobs sensitivity • Analytical tools • Suspicious activities • Legal conducts • Tracing & recovery • Penalise • Correction

7 Dengan membangun budaya organisasi untuk meningkatkan: • honesty • openness • discipline • sense of belonging • attention • leadership

8 “Safety Layers” Values Quality of Internal Control
Quality of Internal Audit AuditQuality of External

9 from Values..to Reputation
Core Values Beliefs Attitude Behavior Attribute Critical Point : • Recruitment • Working environment • Code of conducts • Employee support program