Perhitungan Pada kas dan investasi jangka pendek

Presentasi berjudul: "Perhitungan Pada kas dan investasi jangka pendek"— Transcript presentasi:

1 Perhitungan Pada kas dan investasi jangka pendek
Akuntansi Biaya

2 Metode imprest PT Risa Fadila pada tanggal 1 Desember 2005 membentuk kas kecil sebesar Rp ,00.- Pengeluaran kas kecil sampai tanggal 19Deember 2005 sebesar Rp dengan rincian : Telepon Rp ,00.- Biaya Angkut Rp ,00.- Listrik Rp ,00.- Bahan Baku Kantor Rp ,00.-

3 Pada tangal 19 Desember 2005 dilakukan pengisian ulang sebesar Rp. 90
Mulai tanggal 20 Desember 2005 sampai 31 Desember 2005 pengeluaran kas kecil sebesar Rp ,00.- dengan rincian : Biaya kirim penjualan Rp ,00.- Langganan Surat kabar Rp ,00.- Biaya rapat dan pertemuan Rp ,00.- Biaya cetak formulir Rp ,00.-

4 Transaksi dicatat dalam buku jurnal
2005 1/10 Dana Kas Kecil Rp ,00.- Kas Rp , /10 Biaya Angkut Rp ,00.- Biaya Listrik Rp ,00.- Biaya telepon Rp ,00.- Biaya Sup. Kantor Rp ,00.- Kas Rp ,00.-

5 Apabila pada tanggal 31 Des’05 ada pengisian kas kecil : 31/10 Biaya Kirim Penjualan Rp ,00.- Surat Kabar Rp ,00.- Biaya Rapat dan Pert. Rp ,00.- Biaya Cetak Rp ,00.- `Kas Rp ,00

6 Apabila pada tanggal 31 Des’05 tidak ada pengisian kas kecil :
31/10 Biaya Kirim Penjualan Rp ,00.- Surat Kabar Rp ,00.- Biaya Rapat dan Pert. Rp ,00.- Biaya Cetak Rp ,00.- `Kas Kecil Rp ,00

7 Penyesuaian kembali Pada Awal tahun
Apabila pada tanggal 02 Jan’06 dibuat dibuat jurnal penyesuaian kembali : 2/06 Kas Kecil Rp ,00 Biaya Kirim Penjualan Rp ,00.- Surat Kabar Rp ,00.- Biaya Rapat dan Pert. Rp ,00.- Biaya Cetak Rp ,00.- `

8 Metode Fluktuasi 2 desember : membayar langganan Surat kabar Rp 3 Desember : membayar biaya angkut pembelian bahan Rp 7 Desember : membeli perlengkapan Rp 9 Desember : membayar rekening listrik Rp 10 Desember : Dana Kas Kecil diisi kembali Rp

9 Transaksi dalam dicatat dalam jurnal
2 des Surat Kabar Kas Kecil 3 des Biaya Angkut Penj. 7 Des Biaya Perlengkapan Kas kecil 9 Des Biaya Listrik 10 Des Kas Kecil Kas

10 Dibukukan dalam rekening kas kecil
Desember Desember ,- 2 Rp Rp Rp Rp

11 Rekonsiliasi bank laporan rekonsiliasi bank PT Risa Fadila pada tanggal 31 Desember : Dari Laporan Bank : Jasa Giro Rp Biaya Bank Rp Saldo Akhir Rp Dari Rekening Kas : Setoran dalam Perjalanan Rp Uang kas yg tdk disetor Rp

12 Cek yang beredar : Nomor 0602 Rp. 60. 000 Nomor 0611 Rp. 80
Cek yang beredar : Nomor 0602 Rp Nomor 0611 Rp Nomor 0614 Rp Kesalahan mencatat penerimaan Rp dicatat sebesar Rp Saldo Akhir Rp

13 Contoh Rekonsiliasi