SOSIALISASI ADMINISTRASI DANA KAPITASI JKN TAHUN 2017

Presentasi berjudul: "SOSIALISASI ADMINISTRASI DANA KAPITASI JKN TAHUN 2017"— Transcript presentasi:

1 SOSIALISASI ADMINISTRASI DANA KAPITASI JKN TAHUN 2017
Selasa, 25 Juli 2017

2 Disampaikan oleh : Aristy Indria Sari, SE
Kasubid Verifikasi dan Akuntansi 2. Munita Arisanti, SE, MM Staff Bidang Akuntansi dan Pelaporan

3 Hasil Pemeriksaan BPK RI diserahkan Bupati dan Ketua DPRD
tanggal 7 Juni 2017

4 Wajar Tanpa Pengecualian
Opini BPK RI Wajar Tanpa Pengecualian ( W T P )

5 LHP atas Sistem Pengendalian Intern Belum Sepenuhnya Memadai
No.66B/LHP/XVIII.SMG/05/2017 Temuan : Penatausahaan Dana Kapitasi Jaminan Kesehatan Nasional yang dikelola oleh UPT Puskesmas di Kabupatan Cilacap Belum Sepenuhnya Memadai

6 Rekomendasi BPK : Meninjau kembali Perbup Cilacap Nomor 3 Tahun 2016 tentang petunjuk Pelaksanaan Penggunaan Dana Program JKN pada Unit Pelaksana Teknis Pusat Kesehatan Masyarakat dan Jaringannya di Kab Cilacap untuk memuat ketentuan mengenai proses verifikasi pendapatan dan belanja Dana Kapitasi JKN serta verifikator baik di tingkat UPT Puskesmas maupun Dinas Kesehatan.

7 PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH
PERATURAN PER UU AN PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH UU NO 1 TAHUN 2004 Tentang Perbendaharaan Negara UU NO 33 TAHUN 2004 tentang Perimbangan Keu antara Pusat & Daerah Permen 13 Tahun 2006 tg PKD PP NO 58 TAHUN 2005 tentang PKD PP NO 71 TAHUN 2010 tentang SAP PERDA NO 8 THN 2007 tentang PKD

8 Dokumen kelengkapan SPJ
1. Buku Kas Umum 2. Buku Kas Tunai 3.Buku Simpanan/Bank 4. Buku Pajak 5. Buku Rekapitulasi Pengeluaran per Rincian Obyek 6. Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran

9 BIAYA ADM BANK, PAJAK DLL
BUKU KAS UMUM Penerimaan dari JKN PENERIMAAN Pendapatan Bunga Bank Pemungutan Pajak BELANJA SESUAI DPA PENGELUARAN BIAYA ADM BANK, PAJAK DLL Penyetoran Pajak

10 Buku Kas Tunai Kecuali transaksi dari Belanja LS
Memuat semua transaksi-transaksi seperti di Buku Kas Umum Kecuali transaksi dari Belanja LS

11 Memuat transaksi penerimaan dan pengeluaran yang melalui Rekening Bank
BUKU SIMPANAN BANK Memuat transaksi penerimaan dan pengeluaran yang melalui Rekening Bank

12 BUKU PAJAK : Memuat transaksi pemungutan dan penyetoran pajak - PPN - PPh 21 - PPh 22 - PPh 23, dll

13 Buku Pengeluaran per Rincian Obyek
Memuat semua pengeluaran yg berdasarkan UP, GU, LS dan TU per Rekening/Rincian Obyek

14 Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran
Berisi Rekap Belanja Per Kegiatan Per Rekening berdasarkan LS (Gaji/Barang Jasa) GU/TU

15