Sesi 5 Penyusunan Rencana Anggaran Sekolah/Madrasah

Presentasi berjudul: "Sesi 5 Penyusunan Rencana Anggaran Sekolah/Madrasah"— Transcript presentasi:

1 Sesi 5 Penyusunan Rencana Anggaran Sekolah/Madrasah
Mengapa slide ini penting? Menjelaskan signifikansi penyusunan rencana anggaran sekolah/ madrasah. Inti uraian Sesi ini merupakan bagian yang tidak terpisahkan dengan pembahasan sesi sebelumnya dalam penyusunan RKS/M. Rencana anggaran sekolah/madrasah pada umumnya masih merupakan hal baru bagi SD/MI atau SMP/MTs yang belum memenuhi standar nasional (belum SSN).

2 Tujuan Sesi Setelah mengikuti sesi ini, peserta diharapkan mampu menjelaskan cara… membuat rencana biaya sekolah/madrasah; membuat rencana pendanaan sekolah/madrasah; dan menyelaraskan rencana biaya dengan sumber pendanaan sekolah/madrasah. Mengapa slide ini penting? Pelatih menjelaskan tujuan yang akan dicapai dalam sesi ini. Inti uraian. Terdapat tiga hal penting yang diharapkan dikuasai oleh peserta setelah mengikuti sesi ini. Ketiga tolok ukur tersebut akan dievaluasi bersama setelah pembahasan sesi ini diselesaikan.

3 Pokok Bahasan Membuat rencana biaya sekolah/madrasah.
Membuat rencana pendanaan sekolah/ madrasah. Menyelaraskan rencana biaya dengan sumber pendanaan sekolah/madrasah. Mengapa slide ini penting? Menegaskan pentingnya pokok-pokok bahasan yang menggambarkan kandungan/isi sesi ini secara menyeluruh. Inti uraian: Jelaskan secara berurutan pokok bahasan dalam penyusunan rencana anggaran sekolah/madrasah. Penekanan penting yang perlu mendapatkan perhatian lebih dari peserta adalah langkah 3 dalam menyesuaikan rencana anggaran belanja terhadap kapasitas pendapatan sekolah/madrasah.

4 Dasar Hukum PP 17 / 2010 tentang Pengelolaan dan Penyelenggaraan Pendidikan, pasal 51 ayat 2. PP 19 / 2005 tentang Standar Nasional Pendidikan, pasal 53. Permendiknas 19 / 2007 tentang Standar Pengelolaan Pendidikan oleh Satuan Pendidikan Dasar dan Menengah - Point A No. 4. Rencana Kerja Sekolah/ Madrasah. Permendagri 13 / 2006 Jo 59 tahun 2007 tentang Panduan Pengelolaan Keuangan Daerah. Standar Biaya Pendidikan; Biaya Operasi Sekolah Dasar. BSNP Mengapa slide ini penting? Menjelaskan dasar hukum (kerangka legal yuridis) penyusunan rencana anggaran jangka menengah sekolah/madrasah, mulai dari tingkatan Undang-Undang hingga Permendiknas yang relevan. Inti uraian: Pelatih menegaskan kepada peserta bahwa penyusunan rencana anggaran sekolah bersifat mandatory (kewajiban) berdasarkan hukum, bukan sesuatu yang bersifat voluntery (sukarela). Argumen non hukum, yang lebih bersifat strategis manajerial akan dijelaskan dalam power poin berikutnya.

5 Apakah Anggaran Sekolah/Madrasah itu?
Pernyataan rencana kerja program dan kegiatan dan estimasi kinerja yang hendak dicapai sekolah/madrasah. Dinyatakan dalam ukuran finansial tertentu. Untuk periode waktu tertentu. Mengapa slide ini penting? Menjelaskan definisi/pengertian dasar anggaran sekolah/madrasah. Inti uraian Anggaran merupakan artikulasi dari hasil perumusan strategi dan perencanaan strategis yang telah disusun. Anggaran sekaligus merupakan rencana tindakan manajemen dalam mencapai tujuan dan sasaran yang telah ditetapkan. Pernyataan rencana program/kegiatan yang ditampilkan dalam bentuk rencana perolehan pendapatan dan belanja dalam satuan moneter tertentu. Dokumen RKS disusun untuk periode waktu jangka menengah selama 4 tahun.

6 Cara Membuat Rencana Biaya Sekolah/Madrasah
Mendapatkan dan menghitung Biaya Satuan. Menghitung Rencana Biaya. Mengapa slide ini penting? Inti uraian:

7 Mendapatkan dan Menghitung Biaya Satuan
Biaya satuan dapat dihitung dengan cara: Menentukan jenis satuan dan jumlah satuan standar. Menghitung biaya atau harga satuan. Sekolah/madrasah perlu memiliki Daftar Biaya Satuan yang diterbitkan oleh Pemda setempat. Mengapa slide ini penting? Inti uraian:

8 Contoh Daftar Biaya Satuan
Program/Kegiatan Satuan Satuan Harga Jumlah Unit Program : Pengembangan Pendidik dan Tenaga Kependidikan Kegiatan : Pelatihan PAKEM bagi 6 guru Bahasa Indonesia 1. Biaya foto copy bahan exemplar 6 5.000 30.000 2. Biaya transport (pp) Orang Total biaya 60.000 Biaya Satuan 10.000/orang/hari Mengapa slide ini penting? Menunjukkan contoh daftar biaya satuan. Inti uraian: Pelatih menguraikan bagian-bagian dan cara mengisi daftar biaya satuan.

9 Menghitung Rencana Biaya
Rencana Biaya adalah Rencana Kebutuhan Dana yang diperlukan untuk pelaksanaan program dan kegiatan yang telah dirumuskan serta biaya operasionalnya. Kebutuhan dana ini dihitung tahunan untuk empat tahun ke depan. Menghitung biaya program, yaitu mengalikan jumlah satuan dengan harga satuan. Setelah itu, tambahkan untuk mendapatkan total rencana biaya yang dibutuhkan selama empat tahun mendatang. Mengapa slide ini penting? . Inti uraian:

10 Contoh Rencana Biaya: Program/Kegiatan Satuan Jumlah 2011/2012
2012/2013 2013/2014 2014/2015 Jenis Harga Jumlah Satuan Jumlah Biaya I. Pengembangan Kompetensi Lulusan II. Pengembangan Kurikulum/KTSP III. Pengembangan Pembelajaran IV. Pengembangan Sistem Penilaian V. Pengembangan Pendidik dan Tenaga Kependidikan 5.1. Kegiatan: Pelatihan PAKEM bagi 6 guru Bahasa Indonesia OH (Orang Hari) 10.000 12 6 60.000 66.000 73.600 VI. Pengembangan Sarana dan Pra-sarana Sekolah/ Madrasah VII. Pengembangan Manajemen Sekolah/Madrasah VIII. Pembinaan Kesiswaan/ Ekstrakurikuler IX. Budaya dan Lingkungan Sekolah/ Madrasah X. Penanaman Karakter (Budi Pekerti) Mengapa slide ini penting? Menyajikan contoh rencana biaya. Inti uraian: Pelatih menjelaskan bagian-bagian dan cara mengisi daftar rencana biaya.

11 Membuat Rencana Pendanaan Sekolah/Madrasah
Rencana pendanaan adalah rencana sumber pendapatan sekolah/madrasah yang sesuai dengan kebutuhan dan urutan tingkat kepastian perolehan dana. Berasal dari seluruh sumber pendapatan yang diterima oleh sekolah/madrasah. Contoh: Bantuan Operasional Sekolah/Madrasah (BOS/M). Dana Alokasi Khusus (DAK), bagi sekolah/madrasah terpilih APBD Provinsi/Kabupaten/Kota. Sumbangan masyarakat Donatur (perusahaan/industri, alumni , pengusaha, dsb). Mengapa slide ini penting? Menjelaskan tahapan/langkah menyusun rencana pendanaan sekolah/madrasah. Inti uraian: Penting untuk diidentifikasi asal sumber pendapatan sekolah/madrasah secara menyeluruh (baik yang bersifat insidental maupun rutin). Pendapatan tidak hanya berupa uang tunai akan tetapi juga dalam bentuk lainnya yang tercatat dalam kas sekolah/madrasah. Seperti contohnya sumbangan buku perpustakaan, alat pembelajaran, dan lain sebagainya. Pelatih menyebutkan satu persatu sumber pendapatan sekolah/madrasah beserta tantangan dan kendala.

12 Contoh Rencana Pendapatan Sekolah/Madrasah
No. Sumber Pendapatan 2011/2012 2012/2013 2013/2014 2014/2015 (Rp.000) 1 Pemerintah 1.1 BOS 76.224 1.2 Dana Alokasi Khusus - 1.3 APBD Provinsi 23.040 5.760 1.4 APBD Kab/Kota 3.840 960 2 Masyarakat 2.1 Bantuan Masyarakat 800 200 2.2 Bantuan Alumni 600 150 3 Pendapatan Asli Sekolah/Madrasah 3.1 Kantin 900 225 3.2 .... TOTAL 83.519

13 Menyesuaikan Rencana Biaya dengan Sumber Pendanaan
Memahami asumsi /tingkat kepastian perolehan dana sekolah/madrasah: Sumber pendapatan yang telah bersifat pasti (BOS, APBD Propinsi dan Kab/Kota) Sumber pendapatan bersifat belum pasti (sumbangan, donatur, hibah, usaha sekolah/ madrasah, dll) Memperkirakan persentase kontribusi setiap sumber pendanaan terhadap total pendanaan pada periode tahun perencanaan. 3. Mempelajari aturan penggunaan berdasarkan sumber pendanaan. Dana BOS telah mengatur secara tertulis apa yang boleh dan tidak boleh dalam penggunaan anggaran, demikian pula sumber pendanaan lainnya. 4. Lakukan penyesuaian rencana pengeluaran terhadap sumber pendanaan. Mengapa slide ini penting? Menjelaskan pentingnya langkah menyeimbangkan antara kemampuan pendapatan dan kebutuhan belanja di tingkat sekolah/madrasah. Sehingga sekolah/madrasah tidak dalam kondisi defisit serta mendahulukan kegiatan yang bersifat prioritas Inti uraian: Langkah paling krusial yang harus dipahami dan dijelaskan pelatih kepada peserta adalah kemampuan sekolah/madrasah mengidentifikasi tingkat kepastian pendapatan berdasarkan sumber dan berdasarkan nilai (volume). Kedua, sifat sumber penerimaan apakah bersifat insidental atau rutin. Ketiga, tingkat pertumbuhan pendapatan. Penting dipahami agar eskalasi penambahan kegiatan sejalan dengan trend pertumbuhan pendapatan sekolah/madrasah. Keempat, memahami pola pemerolehan pendapatan dalam kas sekolah/madrasah menurut waktu. Perhitungan besaran kontribusi pendapatan berdasarkan sumber dan waktu, akan membantu proses alokasi dalam mengeksekusi kegiatan di sekolah/madrasah. Hal penting lainnya perlunya sekolah memahami batasan penggunaan dana berdasarkan sumber dana. Khususnya dana yang berasal dari tugas pembantuan dan dekonsentrasi. Dana-dana hibah dan operasional sekolah/madrasah dari Dinas pada umumnya telah teralokasikan dengan baik.

14 Contoh Rencana Biaya dan Sumber Pendanaan
Program/Kegiatan Total Biaya (Rp.000 ) Sumber Pendanaan Pemerintah Masyarakat PAS BOS DA K APBD Prov APBD Kab/Kota Masy. Alumni Kantin I. Pengembangan Kompetensi Lulusan Dst… II. Pengembangan Kurikulum/KTSP 2.2…. Dst III. Pengembangan Pembelajaran IV. Pengembangan Sistem Penilaian V. Pengembangan Kompetensi Lulusan Kegiatan : Pelatihan PAKEM bagi 6 guru Bahasa Indonesia 199,6 - VI. Pengembangan Sarana dan Pra- sarana Sekolah/ Madrasah VII. Pengembangan Manajemen sekolah VIII. Pembinaan Kesiswaan/Ekstrakurikuler IX. Budaya dan lingkungan sekolah X. Pengembangan Karakter (Budi Pekerti) Mengapa slide ini penting? Menegaskan contoh rencana biaya dan sumber pendanaan. Inti uraian: Tiga hal penting yang patut dicermati meliputi: Kerangka hukum. Program strategis jangka menengah yang dihasilkan melalui proses perencanaan strategis. Standar pelayanan minimal sebagai konsekewensi penyelenggaraan urusan wajib. Format dan form yang memudahkan dalam proses penyusunan, pelaksanaan dan pelaporannya.

15 Latihan Gunakan Lembar Kerja 2. 5. 2
Latihan Gunakan Lembar Kerja Diskusi Kelompok Penyusunan Rencana Anggaran Sekolah/Madrasah Mengapa slide ini penting? Mengorientasi peserta untuk memahami langkah dalam mengikuti latihan menyusun rencana anggaran jangka menengah sekolah/madrasah. Inti uraian: Lihat Latihan tentang Rencana Menyusun Anggaran Jangka Menengah Sekolah/Madrasah. Pelatih mengikuti lembar instrusi pelatih, peserta menggunakan lembar kerja peserta yang telah disediakan.

16 Melaporkan Hasil Latihan dan Kesimpulan
Mengapa slide ini penting? Menegaskan pentingnya proses reporting-out setelah latihan diselesaikan oleh peserta, agar terdapat proses tanyajawab dan internalisasi topik yang dibahas Inti uraian: Pelatih dapat menggunakan beberapa model pilihan dalam melaporkan hasil latihan,, sesuai dengan kondisi yang ada. Beberapa alternatif metode antara lain: presentasi kelas, panel diskusi, round-robbin...dan lainnya.