Memproses Dokumen Dana Kas di Bank

Presentasi berjudul: "Memproses Dokumen Dana Kas di Bank"— Transcript presentasi:

1 Memproses Dokumen Dana Kas di Bank
PRODUK BAHAN AJAR Memproses Dokumen Dana Kas di Bank

2 SKL Mempersiapkan pengelolaan administrasi kas dan bank.
Mengklasifikasi bukti mutasi kas dan bank yang valid. Menentukan saldo akhir kas dan bank. Membuat rekonsiliasi bank. Mengadministrasikan bukti

3 MATERI Pengertian Kas dan setara kas Klasifikasi yang setara kas
Prosedur Pencatatan Kas dan Bank. Pengertian Rekonsiliasi Bank. Prosedur Rekonsiliasi Bank. Laporan Rekonsiliasi bank Analisis selisih Kas dan Bank. Penyesuaian Kas dan Bank. Mengadministrasikan bukti

4 Perlengkapan yang digunakan

5 PROSEDUR PENGELUARAN KAS
TTB BAGIAN UTANG PO Faktur BUKTI TRANSFER CEK/BG BAGIAN YANG MEMBU- TUHKAN Bukti pembayaran BANK KREDITUR / PHK LAIN

6 BUKTI TRANSFER CEK/BG BUKTI KAS KELUAR BUKU KAS

7 PROSEDUR PENERIMAAN KAS BANK
PELANGAN TIDAK BUKTI TRANSFER CEK/ GIRO YA TTB Sesuaikan dgn Faktur dll PO Faktur LAPORAN BANK BANK

8 BUKTI TRANSFER PENGELUARAN PENERIMAAN LAPORAN CEK/BG BANK BUKTI KAS
KELUAR BUKTI KAS MASUK BUKU KAS

9 Rekonsiliasi Bank BUKU KAS LAPR BANK REKONSILIASI BANK

10 BKM BKK BUKU KAS REKENING KORAN REKONSILIASI BANK BKM BKK SUS CEK/BG
SUS KWITANSI MENERIMA CEK/BG FAKTUR PENJUALAN BKK MENERIMA KWITANSI SUS CEK/BG FAKTUR PEMBELIAN BKM BKK BUKU KAS REKENING KORAN REKONSILIASI BANK

11 TUGAS PENGELOLAAN KAS DAN BANK
Mengindeitivikasi saldo kas bank Mencatat penerimaan dan pengeluaran kas dalam dalam bukti penerimaan dan pengeluaran kas bank Mengisi cek dan giro Meminta otorisasi atas cek dan giro yang akan digunakan Mencatat setiap penerimaan dan pengeluaran kas bank dalam buku kas bank Membuat Rekapitulasi penerimaan kas bank Membuat konfirmasi penerimaan kas bank kepada pihak yang terkait Membuat rekapitulasi transper kas bank Membuat konfirmasi transper kepada pihak yang menerima transper dan pihak lain yang terkait Membuat rekonsiliasi kas bank

12 DOKUMEN

13 DAFTAR TRANSFER Minggu : Tahun No Tanggal Keterangan No Bukti Trasnp Jumlah PT BUANA Kepada Yth PT ABC di Jakarta Dengan hormat Bersama ini kami sampaikan, bahwa kami telah mentransfer uang ke rekening Perusahaan Bpk ; Jumlah : Nomor Bukti Transfer : Nomor Rekening Tujuan :

14 PRAKTEK

15 Kasus

16 Kasus

17 Kasus

18 JAWABAN

19 JAWABAN

20 JAWABAN

21 Rekening Koran Adalah Laporan tentang kondisi keuangan Nasabah pada Bank yang dirincikan secara kronologis dan biasanya diberikan pada akhir bulan

22 JAWABAN

23 Praktek dan Teori

24

25 Terima Kasih Sampai Jumpa

26 DEFINISI KAS, YANG TERMASUK DAN TIDAK TERMASUK KAS/CASH
Kas ( Cash) adalah aktiva lancar yang meliputi uang kertas/logam dan benda-benda lain yang dapat digunakan sebagai media tukar/alat pembayaran yang sah dan dapat diambil setiap saat. YANG TERMASUK DALAM KAS(CASH) : Uang tunai dalam bentuk kertas/logam Uang perusahaan yang disimpan di bank yang sewaktu-waktu dapat diambil Cek yang diterima sebagai pembayaran dari pihak lain Cek perjalanan(travell check) adalah yang diterbitkan oleh suatu bank untuk melayani nasabah yang melakukan perjalanan jarak jauh. Kasir cek adalah cek yang dibuat dan ditanda tangani oleh suatu bank,ditarik oleh bank itu sendiri untuk melakukan pembayaran ke pihak lain Wesel post: dapat dijadikan uang tunai pada saat diperlukan  YANG TIDAK TERMASUK DALAM KAS(CASH) Deposito berjangka/Time deposite : uang simpanan di bank yang hanya dapat diambil setelah jangka waktu tertentu berakhir Uang yang disediakan untuk tujuan-tujuan tertentu sehingga terikat penggunaannya Contoh : Dana Pensiun Cek mundur/Post date check : tidak dapat digolongkan ke dalam kas sebelum jangka waktunya Perangko

27 Laporan arus kas (Inggris: cash flow statement atau statement of cash flows) adalah bagian dari laporan keuangan suatu perusahaan yang dihasilkan pada suatu periode akuntansi yang menunjukkan aliran masuk dan keluar uang (kas) perusahaan. Informasi arus kas berguna sebagai indikator jumlah arus kas di masa yang akan datang, serta berguna untuk menilai kecermatan atas taksiran arus kas yang telah dibuat sebelumnya. Laporan arus kas juga menjadi alat pertanggungjawaban arus kas masuk dan arus kas keluar selama periode pelaporan. Apabila dikaitkan dengan laporan keuangan lainnya, laporan arus kas memberikan informasi yang bermanfaat bagi pengguna laporan dalam mengevaluasi perubahan kekayaan bersih/ekuitas dana suatu entitas pelaporan dan struktur keuangan pemerintah (termasuk likuiditas dan solvabilitas).