LAPORAN KEUANGAN BKAD TUJUAN DAN METODE.

Presentasi berjudul: "LAPORAN KEUANGAN BKAD TUJUAN DAN METODE."— Transcript presentasi:

1 LAPORAN KEUANGAN BKAD TUJUAN DAN METODE

2 TUJUAN Peserta dapat dan mampu membuat dan menganalisa laporan keuangan Peserta dapat mengidentifikasi/menggolongkan dan mencatat transaksi ke dalam Format laporan keuangan Peserta dapat mengaitkan hasil analisis laporan keuangan sebagai dasar supervisi, audit, dan pembinaan Peserta dapat merumuskan rekomendasi langkah-langkah perbaikan jika ditemukan ke tidak sesuaian dalam pencatatan laporan keuangan

3 BRAINSTORMING Informasi apa yang bisa didapatkan dari laporan keuangan BKAD ? (analisisnya apa, data diambil dari mana?)

4 Informasi apa yang bisa didapatkan dari Bukti Transaksi ini ?

5 Informasi apa yang bisa didapatkan dari Bukti Transaksi ini ?
Nomor Bukti Transaksi, Materai

6 RANGKAIAN PROSES AKUNTANSI
CATAT GOLONG RINGKAS Lap. Keu  SATU SIKLUS AKUNTANSI ----- TUTUP BUKU Berasal dari Transksi yang sudah dilakukan dgn melampirkan Bukti - bukti transaksi (Nota, Kwitansi, Dokumen Proses, dll) Berdasarkan Jenis-jenis Transksi yang dilakukan (BKU, Buku Kas, Bank, Bahan, Upah dan Sewa) Ringkasan / Kesimpulan dari tiap-tiap Buku Kas, Bank, Bahan, Upah dan Sewa Rekapitulasi dari (BKU, Buku Kas, Bank, Bahan, Upah dan Sewa)

7 FLOW CHART PELAPORAN KEUANGAN
TRANSAKSI ADMINISTRASI KEU LAPORAN KEU Buku Kas TRANSAKSI Lap Penerimaan & Pengeluaran Buku Bank Bukti ² Transaksi Buku Material Lap Realisasi Penggunaan Dana Buku Upah Lap. Operasional Buku Sewa

8 Keuangan BKAD Dapat diketahuinya kualitas pelaporan / pengelolaan keuangan BKAD Bermanfaat bagi supervisor, auditor untuk menemukenali gejala2 permasalahan

9 Analisa data antar laporan
Kesesuaian bukti pendukung dengan Laporan Keuangan. Keseuaian antara Format² dibandingkan dengan kondisi riil Bank = saldo di rek bank Kas = opname kas, dst

10 GUIDE LINE PENYUSUNAN URUTAN LAPORAN KEUANGAN
RPD Rekapitulasi (Lap Penerimaan-Pengeluaran) Copy Rekening 3. Buku Kas Umum BKAD 4. Buku Pembantu : Buku Bank Buku Kas BKAD (transaksi tunai) Buku Bahan / Material Buku Upah Pekerja Buku Sewa / Pembelian Bukti Pendukung Transaksi (Nota, kuitansi, Surat Perjanjian Pengadaan Barang)

11 Contoh : BKAD Harapan Jaya Kec. Amahai mendapatkan Program PISEW Tahun 2017 di desa Rutah, adapun transaksi yang terjadi adalah sbb ; 1 Juni 2017, Pinjam dana ke Pak Amir utk pembukaan rekening BKAD senilai Rp (Buku Bank D) 3 Juni 2017, Diterima Bantuan Pemerintah untuk Masyarakat senilai Rp (Buku Bank D) 4 Juni 2017, Penarikanan dana dari rekening senilai Rp (Buku Bank K  Buku Kas D) 5 Juni 2017, Pembelian alat tulis kantor senilai Rp (Buku Kas K) 6 Juni 2017, Pembelian bahan bangunan di Toko Handoko senilai Rp meliputi Pasir 5 truk, semen 150 sak, Besi beton 195 btg dan papan cor 150 kpg. (Buku Bahan D  Buku Kas K)

12 Rekapitulasi Penerimaan & Pengeluaran

13 Buku Bank  Buku Kas

14 Buku Kas  Buku Bahan / Material

15 Bukti Transaksi 6 Juni No. Bukti Transaksi Tanggal Transaksi 5

16 Lanjutan Contoh : BKAD Harapan Jaya Kec. Amahai mendapatkan Program PISEW Tahun 2017 di desa Rutah, adapun transaksi yang terjadi adalah sbb ; 7 Juni 2017, Membayar hutang sebesar Rp Pihak ketiga (Buku Kas K) 7 Juni 2017, Dibayar via Transfer ke Toko Handoko terkait transaksi pada tanggal 6 sebesar Rp (Buku Bank K  Buku Bahan D) 8 Juni 2017, Penarikanan dana dari rekening senilai Rp (Buku Bank K) 8 Juni 2017, Membayar upah tukang 25 Rp selama 7 hari (Buku Kas K  Buku Upah D) 9 Juni 2017, Membayar sewa Molen 28 Rp /jam (Buku Kas K  Buku Sewa D)

17 Buku Bank  Buku Kas Umum

18 Buku Bank  Buku Kas

19 Buku Kas  Buku Upah Pekerja

20 Lanjutan

21 9

22 Buku Kas  Buku Sewa / Beli Alat

23

24 Surat Perjanjian Pengadaan Bahan

25 Tutup Buku  Lanjutan Bulan ke…..

26 TERIMA KASIH