SISTEM DAN OPERASIONAL PROSEDUR KEUANGAN BLU-UNDIP

Presentasi berjudul: "SISTEM DAN OPERASIONAL PROSEDUR KEUANGAN BLU-UNDIP"— Transcript presentasi:

1 SISTEM DAN OPERASIONAL PROSEDUR KEUANGAN BLU-UNDIP
PRAKTIK PENERAPAN BLU DI UNDIP SISTEM DAN OPERASIONAL PROSEDUR KEUANGAN BLU-UNDIP OLEH : MOHAMAD NASIR Created by Mohamad Nasir Created by DCU

2 LINGKUP PENGELOLAAN KEUANGAN BLU-UNDIP
Perencanaandan Penganggaran Pelaksanaan Pengawasan/ Pengendalian Input Proses Output/Input Proses Output/Input Proses Output Kebijakan Anggaran Universitas Prioritas dan Plafon RBA RKA-KL Renstra Undip Rencana Strategik Bisnis Kinerja Masa Lalu Asumsi Dasar Kapasitas Keuangan Kebijakan Pemerintah (RPJM/RKP/ Prioritas Pembangunan) DIPA-BLU RBA Sistem dan prosedur akuntansi Prestasi Kerja APBN (Depdiknas) ANGGARAN BLU Laporan Keuangan BLU Formulir/Dokumen Catatan/Register Evaluasi Kinerja Triwulanan Semesteran Tahunan Hasil Evaluasi Created by Mohamad Nasir

3 OUTPUT DARI SISTEM AKUNTANSI – BLU UNDIP
Sistem akuntansi keuangan Sistem akuntansi aset tetap Sistem akuntansi biaya Created by Mohamad Nasir

4 Pasal 31 PP 23 tahun 2005 PEJABAT BLU : PIMPINAN BLU PEJABAT KEUANGAN
PEJABAT TEKNIS Created by Mohamad Nasir

5 PENGELOLA (PEJABAT) KEUANGAN BLU-UNDIP
Satker BLU (Kantor Pusat) Unit Satker/SubsatkerBLU (Unit kerja) PENGELOLA KEUANGAN BLU-UNDIP Syarat : MemilikiPejabatPembuatKomitmen (PPK) Created by Mohamad Nasir

6 STRUKTUR PENGELOLA KEUANGAN SATKER BLU-UNDIP/KANTOR PUSAT
Pejabat keuangan otorisator BLU PKPPB Personel pelaksana fungsi verifikasi Personel pelaksana fungsi akuntansi Personel pelaksana fungsi pembuat dokumen Bendahara Pengeluaran Bendahara Penerimaan Created by Mohamad Nasir

7 STRUKTUR PENGELOLA KEUANGAN UNIT SATKER BLU-UNDIP/SUBSATKER
Pejabat Keuangan Kuasa Otorisator Pejabat Teknis PKPPUB Fungsi Verifikasi Fungsi Pembuat Dokumen Bendahara Pengeluaran Pembantu Bendahara Penerimaan Pembantu Created by Mohamad Nasir

8 Kasus Unit Satker 1 : Pengelolakeuangandifakultas
Kuasa Otorisator (Dekan/PD II) Pejabat Teknis (PD I,III,& PD IV,Kajur ,Ketua pengelola program, Kabag, kasubag non keu) Kasubag Keu (PKPPUB) Bendahara Penerimaan Pembantu Bendahara Pengeluaran Pembantu Jumlah disetiap unit satker disesuaikan dengan kebutuhan Created by Mohamad Nasir

9 Kasus Unit Satker 2 : Pengelolakeuangandipascasarjana
Kuasa Otorisator (Direktur/wadir II) Pejabat Teknis (Wadir I, Wadir III, Ketua Pengelola Program) Kasubag keu (PKPPUB) Bendahara Penerimaan Pembantu Bendahara Pengeluaran Pembantu Jumlah disetiap unit satker disesuaikan dengan kebutuhan Created by Mohamad Nasir

10 Pejabat Teknis ( Kabag, Koordinator, pejabat fungsional)
Kasus Unit Satker 3 : Pengelolakeuangandi Biro , Program Studi, UPT, Lembaga, Badanatau Unit Lainnya Yang MemilikiPejabatPembuatKomitmen (PPK) Kuasa Otorisator (Kepala, Ketua) Pejabat Teknis ( Kabag, Koordinator, pejabat fungsional) Pejabat yang ditunjuk sesuai kompetensi (PKPPUB) Bendahara Penerimaan Pembantu Bendahara Pengeluaran Pembantu Jumlah disetiap unit satker disesuaikan dengan kebutuhan Created by Mohamad Nasir Created by DCU

11 FUNGSI PENGELOLA KEUANGAN SATKER BLU-UNDIP/ KANTOR PUSAT
OTORISATOR KEUANGAN ( PR 2 / atas nama KPA) Mengotorisasi SPM Pengesahan Mengotorisasi SPM ( DIPA) Mengotorisasi dokumen penerimaan BENGAHARA PENERIMAAN (fungsi kasir penerimaan) BENDAHARA PENGELUARAN (Fungsi kasir pengeluaran) PEJABAT KEUANGAN PELAKSANA PENATAUSAHAAN BLU (PKPPB) Menerima dan menyetor setiap penerimaan dari pendapatan BLU-UNDIP Meminta otorisasi keuangan setiap penerimaan melalui pejabat penatausahaan Membuat catatan dalam buku bendahara ( BKU) Menerima dan menyimpan dana (fungsi kasir) Meminta otorisasi keuangan setiap pengeluaran melalui pejabat penatausahaan Membuat SPP dan catatan/ buku bendahara ( BKU) Memverifikasi setiap penerimaan dan pengeluaran Memberi tandatangan/paraf sebelum diotorisasi oleh PR2 Melaksanakan fungsi akuntansi Created by Mohamad Nasir

12 FUNGSI PEJABAT KEUANGAN UNIT SATKER BLU-UNDIP/ SUBSATKER
PEJABAT TEKNIS KEGIATAN KUASA OTORISATOR KEUANGAN Ka unit/ PD2 / PPK Mengendalikan anggaran & pelaksanaan kegiatan Ikut menandatangani dokumen pertanggungjawaban Mengotorisasi SPM (RBA) Menandatangani dok pertanggungjawaban penerimaan dan pengeluaran unit kerja PEJABAT KEUANGAN PELAKSANA PENATAUSAHAAN UNIT BLU (PKPPUB) BENGAHARA PENERIMAAN PEMBANTU BENDAHARA PENGELUARAN PEMBANTU Memverifikasi setiap SPP yang disampaikan bendahara pengeluaran pembantu Membuat SPM (RBA) Memberi tandatangan/paraf sebelum diotorisasi oleh kuasa otorisator Menerima uang dan merekap dokumen penerimaan dari pendapatan BLU-UNDIP di Unit Kerja Membuat laporan ke bendahara penerimaan Membuat catatan dalam buku bendahara ( BKU) Menerima dan menyimpan dana unit kerja (fungsi kasir) Membayar sesuai otorisasi kuasa otorisator Membuat SPP Membuat catatan dalam buku bendahara ( BKU) Created by Mohamad Nasir Created by DCU

13 PenetapanPengelolaKeuangan
DasarPenetapan Keterangan PejabatKeuanganOtorisator SuratKeputusanRektor=menteri 1 orangpada BLU UNDIP PejabatKuasaOtorisator SuratKeputusanRektor 1 orangpadasetiapunit satker PejabatKeuanganPelaksanaPenatausahaan BLU-Undip (PKPPB) PejabatKeuanganPelaksanaPenatausahaan Unit Satker BLU-Undip (PKPPUB) BendaharaPenerimaan BendaharaPenerimaanPembantu 1 orangpadasetiap unit satker BLU UNDIP BendaharaPengeluaran BendaharaPengeluaranPembantu Dapatlebihdari 1 orangpadasetiap unit satker BLU UNDIP PejabatTeknis Created by Mohamad Nasir Created by DCU

14 SISTEM DAN PROSEDUR AKUNTANSI KEUANGAN BLU UNDIP
Alokasi apbn pnbp DikelolaolehSatker BLU & Unit Satker DikelolaolehSatker BLU ( Kantor Pusat BLU) Sisdurpengelolaandana DIPA-BLU PNBP Sisdurpengelolaandana DIPA-BLU RM Created by Mohamad Nasir Created by DCU

15 PENGATURAN PEMBUKAAN REKENING BANK
Dana dari KPPN RekeningPenerimaan BLU-UNDIP Bendahara RekeningPengeluaran BLU -UNDIP Bendahara Pembantu Rekpengeluaran unit satker Rekpengeluaran unit satker..dst Laporanpenerimaan Dokumenpenerimaan Created by Mohamad Nasir

16 PELAKSANAAN ANGGARAN DIPA-BLU PNBP Bendaharapengeluaranpembantu
DOKUMEN POKOK PELAKSANAAN ANGGARAN DIPA-BLU PNBP Bendaharapengeluaranpembantu PKPPB/PKPPUB BendaharaPengeluaran Dana ditransferlsgkerekpenyediabrg/jasa SPP-LS SPM-LS SP2D Dana ditransferlsgkerek unit satker BLU SPP-UP SPP-GU SPP-TU SPM-UP SPM-GU SPM-TU SP2D Created by Mohamad Nasir Created by DCU

17 PELAKSANAAN ANGGARAN DIPA-BLU RM Bendaharapengeluaran
DOKUMEN POKOK PELAKSANAAN ANGGARAN DIPA-BLU RM Bendaharapengeluaran PKPPB KPPN Dana ditransferlsgkerekpenyediabrg/jasa SPP-LS SPM-LS SP2D Dana ditransferlsgkerekSatker BLU (UNDIP) SPP-UP SPP-GU SPP-TU SPM-UP SPM-GU SPM-TU SP2D Created by Mohamad Nasir Created by DCU

18 SPP, SPM DAN SP2D DIPA BLU VS RBA BLU
DIPA BLU-RM DIPA BLU – PNBP SPP Disusun Bendahara Pengeluaran SPM Disusun Oleh Fungsi Penatausahaan BAUK SPM diotorisasi oleh PR2 atas nama KPA SP2D disusun dan disampaikan oleh KPPN SPP Disusun bendahara pengeluaran pembantu SPM disusun oleh fungsi penatausahaan Unit /SubSatket SPM diotorisasi oleh kuasa otorisator/ka unit/PD2 SP2D disusun dan disampaikan oleh bendahara pengeluaran Created by Mohamad Nasir

19 Created by Mohamad Nasir

20 Created by Mohamad Nasir