MENGELOLA DANA KAS KECIL

Presentasi berjudul: "MENGELOLA DANA KAS KECIL"— Transcript presentasi:

1 MENGELOLA DANA KAS KECIL
11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil

2 Mempersiapkan Administrasi Kas Kecil
PENGERTIAN PROSEDUR PERALATAN 11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil

3 Mengelola Dana Kas Kecil
PENGERTIAN Yang dimaksud Dana Kas kecil adalah dana yang disediakan untuk membayar keperluan keperluan yang jumlahnya relatif kecil, sehingga apabila dibayar menggunakan cek tidak efektif 11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil

4 Mengelola Dana Kas Kecil
PENGELUARAN KECIL Yang termasuk pengeluaran kecil antara lain: Konsumsi tamu Rekening listrik, telepon, PAM Peralatan kantor /stationary Pembersih ruangan Bensin Foto copy Meterai Perjalanan dinas Biaya taxi Dll 11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil

5 PROSEDUR PENGELOLAAN DANA KAS KECIL
Perusaahaanmembuat kebijakan jumlah dana, periode , dan petugas Bendahara Pusat menarik cek untuk Dana kas kecil dan diserahkan kepada petugas pengelola dana kas kecil Petugas Pengelola dana Kas kecil mencairkan cek dalam bentuk cash untuk disimpan dalam brankas Petugas pengelola dan kas kecil membuat laporan penggunaan dana kas kecil Petugas poengelola dana kas kecil minta pengisian dana kas kecil Petugas pengelola dana kas kecil mengeluarkan dana untuk keperluan yang kecil dan membuat bukti pengeluaran kas Pembentukan Dana Kas kecil 11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil

6 Mengelola Dana Kas Kecil
PERALATAN DALAM PENGELOLAAN DANA KAS KECIL Check Bukti transaksi pembelian Bukti Pengeluaran Dana Kas Kecil Form Pengajuan dana Kas kecil Patty cash voucher Laporan Penggunaan Dana kas Kecil Alat Tulis Calculator Komputer/laptop/printer Barankas dll 11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil

7 Mengelola Dana Kas Kecil
Contoh Cek 11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil

8 BUKTI TRANSAKSI PEMBELIAN
NOTA FAKTUR KUITANSI REKENING LISTRIK REKENING PDAM/AIR REKENING TELEPON 11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil

9 BUKTI PENGELUARAN DANA KAS KECIL
CONTOH Nomor:……. BUKTI PENGELUARAN DANA KAS KECIL Diserahkan kepada : Uang sebesar : Untuk keperluan : Sejumlah Purbalingga,……………………2010 Yang menyerahlkan, yang menerima, ………………… …………………… Rp. 11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil

10 FORM PENGAJUAN DANA KAS KECIL
Contoh FORM PENGAJUAN DANA KAS KECIL Dana untuk Bagian : Periode Kas kecil : Dana awal Kas Kecil : s/d Saldo : Keterangan Jumlah Pengajuan dana untuk Kas kecil Direktur pemasaran Total Disetujui oleh : ……………………… Diterima oleh : …………………… Tanggal : ……………………… Tanggal : ……………………. 11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil

11 Petty Cash Voucher Contoh Petty Cash Foucher No. voucher : Tanggal :
Bon Ongkos Pengganti (Hanya dipakai bila kuitansi resmi tidak bisa diberikan) No. voucher : Tanggal : Alasan Penggunaan Biaya Jumlah Terbilang TOTAL Dibuat oleh ( Paraf) Pembayaran Disetujui oleh ( Paraf) Diterima oleh 11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil

12 contoh LAPORAN PENGGUNAAN DANA KAS KECIL PT ANUGERAH MULIA
PERIODE 1 JUNI S/D 30 JUNI 2010 TGL NO BUKTI URAIAN PEMASUKAN PENGELUARAN SALDO 11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil

13 LAPORAN PENGGUNAAN DANA KAS KECIL PT ANUGERAH MULIA
PERIODE 1 JUNI S/D 30 JUNI 2010 TGL NO BUKTI URAIAN PENERIMAAN PENGELUARAN REKENING YANG DI DEBET SALDO BENDA POS REKENING KONSUMSI ALAT TULIS SERBA SERBI 11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil

14 Mengelola Dana Kas Kecil
Kertas Pensil Bolpoint Tinta Penggaris Penghapus Gunting Dll ATK 11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil

15 Mengelola Dana Kas Kecil
calculator 11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil

16 Komputer/laptop/printer
11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil

17 Mengelola Dana Kas Kecil
BRANKAS 11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil

18 Mengelola Dana Kas Kecil
Membukukan Mutasi dan selisih dana kas Kecil Mengenali Dokumen Bukti Kas kecil Metode Pencatatan Dana kas Kecil Menghitung Fisik Dana kas kecil Menghitung Selisih Dana kas kecil 11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil

19 Mengenali dokumen bukti kas kecil
Contoh Faktur 11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil

20 Mengelola Dana Kas Kecil
Contoh Kuitansi 11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil

21 Mengelola Dana Kas Kecil
Contoh Nota 11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil

22 Mengelola Dana Kas Kecil
11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil

23 Metode Pencatatan Dana kas kecil
FLUCTUATION FUND SYSTEM IMPREST FUND SYSTEM 11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil

24 Menghitung fisik dana kas kecil
Pada setiap akhir priode , pemegang Dana kas kecil harus mempertanggung jawabkan semua pemakaian atau pengeluaran dana kas kecil dengan membuat Laporan Pembukuan Kas kecil yang dilampiri dengan bukti bukti pengeluaran . Dan perlu diadakan perhitungan uang kas secara fisik, yang dilakukan oleh pemeriksa dan disaksikan oleh dua orang atau lebih dan dibuatkan berita acara perhitungan uang kas 11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil

25 MENDOKUMENTASIKAN BUKTI BUKTI KAS KECIL
Mengidentifikasikan bukti bukti internal dan eksternal Mendokumentasikan bukti bukti kas kecil 11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil

26 MENGIDENTIFIKASI BUKTI DOKUMEN
BUKTI INTERNAL BUKTI EXTERNAL Bukti Bukti yang dikeluarkan oleh perusahaan seperti: Bukti Pengeluaran Cash kecil Patty Cash Voucher Bukti pengajuan Dana kas Kecil Bukti Penerimaan Kas kecil Laporan Penggunaan Dana Kas Kecil Bukti bukti yang dkeluarkan oleh pihak luar seperti: Kuitansi Nota Cek Faktur Bukti rekening Strook 11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil

27 Mengelola Dana Kas Kecil
TUGAS Bukti Pemasukan Dana Kas Kecil Bukti Pengeluaran Dana Kas Kecil Patty Cash Voucher Bukti Transaksi Laporan Dana Kas Kecil Berita Acara Perhitungan Uang Kas Tugas dijilid diberi cover yang bagus 11/30/2018 Mengelola Dana Kas Kecil