Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

Presentasi berjudul: "Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik"— Transcript presentasi:

1 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik
KERTAS KERJA LP2MP - UNDIP 30/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

2 Pengertian Kertas Kerja
Kertas kerja adalah dokumen berisi program kerja, surat tugas, informasi yang diperoleh dan draft laporan audit LP2MP - UNDIP 30/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

3 Tujuan Pembuatan Kertas Kerja
Kertas-kertas kerja menunjukkan catatan yang akurat dan lengkap dari pekerjaan yang dilakukan. Perencanaan dan pengawasan yang memadai harus didokumentasikan dalam kertas kerja dengan memasukkan program audit dan tanda tangan dari reviu supervisor. Informasi yang meliputi audit sistem pengendalian intern dan pengaruhnya terhadap operasi. Kertas kerja mengidentifikasi bagaimana pengecualian atau hal-hal yang tidak biasa diselesaikan atau diobati. Kertas kerja harus menawarkan bukti persuasif dalam mendukung pengembangan temuan dan membentuk kesimpulan dan pendapat. Memuat data yang cukup dan tepat untuk memberikan dasar yang kuat untuk temuan. Kertas kerja harus disiapkan dengan rapi, jelas dan ringkas. LP2MP - UNDIP 30/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

4 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik
Tujuan Pembuatan Kertas Kerja (lanjutan…) Penulisan kertas kerja harus dilakukan secepat mungkin, berarti dokumentasi harus segera dilakukan setelah program audit dilaksanakan. Kertas kerja harus disiapkan untuk audit tahun berikutnya. Semua informasi dalam kertas kerja harus dijaga karena bersifat rahasia. Dokumen asli harus tetap utuh sebagai bagian dari kertas kerja. LP2MP - UNDIP 30/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

5 Organisasi Kertas Kerja
Volume pekerjaan, jadwal dan jumlah file-file kertas kerja akan bervariasi dengan ukuran dan kompleksitas pemeriksaan. LP2MP - UNDIP 30/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

6 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik
Format Kertas Kerja Kertas kerja meliputi semua jadwal, tujuan audit, dan logika yang konsisten dan seragam sehingga layak untuk menyimpulkan hasil audit dan pencapaian tujuan audit LP2MP - UNDIP 30/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

7 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik
Pemberian Nomor (Indexing) Kertas Kerja Kertas kerja harus diindeks (diberi omor urut) selama pekerjaan agar analisis, atau setiap bagian dari pemeriksaan, dapat ditemukan dengan cepat LP2MP - UNDIP 30/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

8 Pemberian tanda (tick marks)
Ketika langkah audit yang dilakukan berulang-ulang pada data yang dimasukkan dalam jadwal, tanda centang (tick mark) akan digunakan untuk mengidentifikasi pekerjaan yang dilakukan. LP2MP - UNDIP 30/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

9 Catatan-catatan dalam Kertas Kerja
catatan harus sesuai dengan prinsip-prinsip umum, yaitu: catatan harus jelas, singkat, dan mudah dipahami. catatan harus menunjukkan sumber dari semua informasi dan nama-nama dan posisi dari setiap pegawai yang pendapatnya dikutip Catatan harus mendukung kesimpulan. Catatan muncul dalam kertas kerja harus konsisten. Informasi penjelasan harus ditambahkan ke kertas kerja. Jika kesimpulan diubah oleh auditor untuk alasan apapun, catatan harus diperkuat sehingga kesimpulan revisi tersebut cukup didukung. LP2MP - UNDIP 30/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

10 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik
KESIMPULAN DALAM KERTAS KERJA Kertas kerja selesai setiap bagian dari pemeriksaan harus berisi kesimpulan atau pendapat berdasarkan audit yang dilakukan. Kertas kerja harus mencakup komentar dari temuan yang dikembangkan selama pemeriksaan LP2MP - UNDIP 30/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

11 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik
TEMUAN AUDIT Temuan audit adalah pernyataan yang bersangkutan fakta dan muncul dengan membandingkan apa yang seharusnya dengan apa yang sebenarnya. LP2MP - UNDIP 30/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

12 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik
KOMPONEN TEMUAN AUDIT Kriteria, atau apa yang seharusnya; Kondisi, atau apa yang terjadi; Penyebab, alasan untuk perbedaan antara kriteria dan kondisi; Efek, dampak dari perbedaan tersebut atau risiko akibat perbedaan, dan Rekomendasi, yang merupakan langkah-langkah yang harus diambil untuk menghilangkan penyebab dan/atau menghapus atau mengurangi dampak atau risiko. LP2MP - UNDIP 30/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

13 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik
TEMUAN AUDIT Temuan audit meliputi: Sebuah penyimpangan dari kebijakan atau praktek yang baik; Sebuah kesalahan dalam prosedur; Sebuah penyimpangan dari undang-undang atau peraturan yang relevan; Item-item yang tidak biasa terjadi pada bisnis tersebut; Item-item yang dapat dicapai lebih efisien atau efektif, atau Sebuah sampel di mana sasaran atau tujuan tidak dapat dicapai. LP2MP - UNDIP 30/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

14 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik
LP2MP - UNDIP 30/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik