REVIEW ANGGARAN DAN MANAJEMEN RISIKO

Presentasi berjudul: "REVIEW ANGGARAN DAN MANAJEMEN RISIKO"— Transcript presentasi:

1 REVIEW ANGGARAN DAN MANAJEMEN RISIKO
Satuan Pengawas Internal Universitas Negeri Yogyakarta Disampaikan dalam Rapat Kerja UNY – 29 November 2018

2 FUNGSI SATUAN PENGAWAS INTERNAL
SPI berfungsi melakukan pengawasan di bidang non-akademik untuk dan atas nama Rektor. Yang dimaksud bidang non-akademik meliputi organisasi, keuangan, ketenagaan, kemahasiswaan, dan sarana prasarana. SPI UNY juga memiliki fungsi seperti di atas dengan mindset bukan sebagai watch dog tetapi mitra unit-unit yang ada di UNY.

3 OPINI KANTOR AKUNTAN PUBLIK
Sejak pertama kali UNY sebagai satker BLU (2009) sampai tahun 2017 selalu memperoleh opini Wajar Tanpa Pengecualian (WTP), level tertinggi di antara 4 opini auditor external. Untuk tahun-tahun ke depan tentu wajib untuk dipertahankan, karena ini juga merupakan “Kontrak Kerja Rektor” dengan Kemenkeu dan Kemristekdikti

4 Realisasi PNBP dan Realisasi Belanja (termasuk di dlmnya RM)
No Tahun Realisasi PNBP Realisasi Belanja Persentase 1 2015 27,44% 2 2016 49,15% 3 2017 51,67% Semakin tinggi persentase tersebut, semakin baik kinerja UNY karena pendapatan yang diperoleh dari dana masyarakat (PNBP) semakin tinggi.

5 Akuntabilitas Kinerja Instansi
Tahun Hasil Penilaian Target 2016 69,01 B >60-70 2017 70,40 BB 2018 BBB 2019 >80-90 A Target tersebut diperoleh dari Renstra UNY revisi Juni 2018

6 Bagian atau Aspek yg perlu lebih diperhatikan:
Bagian/Aspek Piutang Koordinasi antar bagian (integrated managerial)

7 MANAJEMEN RISIKO Pengertian Risiko:
Risiko (Arthur & Richard, M.H) adalah suatu variasi dari hasil- hasil yang dapat terjadi selama periode tertentu. Risiko (Soekarto) adalah ketidakpastian atas terjadinya suatu peristiwa. Risiko (Herman Darmawi) adalah probabilitas sesuatu hasil/outcome yang berbeda dengan yang diharapkan.

8 PROSES BISNIS UNIVERSITAS NEGERI YOGYAKARTA
AKADEMIK Pendidikan, Penelitian dan Pengabdian Kepada Masyarakat Organisasi, Keuangan, Kemahasiswaan, Ketenagaan, , Sarana dan Prasarana NON AKADEMIK PROSES BISNIS UNIVERSITAS NEGERI YOGYAKARTA REKTOR DEKAN UNIT KERJA TUJUAN UNY RISIKO ORGANISASI DAN TATA KELOLA RISIKO KEPATUHAN RISIKO HARAPAN STAKEHOLDER RISIKO OPERASIONAL RISIKO REPUTASI RISIKO KEUANGAN RISIKO KOMPETENSI RISIKO SUMBER DAYA MANUSIA RISIKO RISIKO PENGAMANAN ASET KEMUNGKINAN KEJADIAN YANG MENGANCAM TUJUAN SUMBER RISIKO INTERNAL RISIKO TEKNOLOGI DAN INFORMASI SUMBER RISIKO EKSTERNAL

9 TAHAPAN MANAJEMEN RISIKO
Identifikasi risiko Analisis risiko Pengelolaan risiko Implementasi manajemen risiko Monitoring

10 IDENTIFIKASI RISIKO Proses ini meliputi identifikasi resiko yang mungkin terjadi dalam suatu aktivitas usaha. Identifikasi resiko secara akurat dan komplet sangatlah vital dalam manajemen resiko. Salah satu aspek penting dalam identifikasi resiko adalah mendaftar resiko yang mungkin terjadi sebanyak mungkin. Teknik teknik yang dapat digunakan dalam identifikasi resiko antara lain Brainstorming, Survei, Wawancara, Informasi historis, Kelompok kerja dll

11 ANALISIS RISIKO Stlh melakukan identifikasi resiko m/ tahap berikutnya ad pengukuran resiko dgn cara melihat potensial terjadinya seberapa besar severity kerusakan & probabilitas terjdnya risiko. Penentuan probabilitas terjdnya suatu event sangatlah subyektif & berdasarkan nalar/ pengalaman. Beberapa risiko memang mdh u/ diukur namun sangatlah sulit untuk memastikan probabilitas suatu kejadian yg sgt jarang terjadi. Shg pd tahap ini sangatlah penting u/ menentukan dugaan yg terbaik agar nantinya kita dapat memprioritaskan dengan baik dalam implementasi perencanaan manajemen resiko

12 Peta Risiko

13 Hasil identifikasi risiko
No Unit Kerja Anggaran ∑ Skor Tgkt Risiko 1 FIP 20 SEDANG 2 FBS 3 FMIPA 19 4 FIS 17 5 FT 6 FIK 24 TINGGI 7 FE 18 8 PPS 14 9 Kampus Wates 13 10 Keb. Bersama 11 Senat Univ 12 BID. I

14 No Unit Kerja Anggaran ∑ Skor Tgkt Risiko
13 BID. II 31 SANGAT TINGGI 14 BID. III 15 SEDANG BID. IV 16 LPPM 20 17 LPPMP 18 BAKI 19 BAUK 27 TINGGI HUMAS 8 RENDAH 21 SPI 10 22 UPT Perpustakaan 9 23 UPT PUSKOM 24 UPT LBK 7 25 UPT LK 26 UPT LKBH BPPU 28 IDB

15 IDENTIFIKASI RISIKO UNIT-UNIT DI UNY
Pada tahun-tahun ke depan masing-masing unit harus dapat mengidentifikasi risiko pada unit tersebut. Dengan mengenali risiko tersebut, manajmen dalam unit tersebut akan lebih aware dengan kegiatan yang di dalamnya mengandung risiko tersebut.

16 RENCANA KINERJA SPI 2019 Cash Opname dan Peserdiaan, dan Libur setelah Tahun Baru Audit Operasional bidang pengelolaan keuangan, pengadaan barang dan jasa dan lainnya di UNY Tahun Anggaran 2018 Reviu Atas Laporan Keuangan UNY Tahun 2018 Evaluasi Penyerapan Anggaran dan Pengadaan Barang dan Jasa Triwulan IV Tahun 2018 Reviu atas Penggunaan Produk dalam Negeri dalam Proyek dan Pengadaan di UNY Tugas Audit/Reviu atas penugasan dari Itjen Kemristekdikti

17 Terima Kasih