HASIL REVIU LAPORAN KEUANGAN DITJEN P2P DAN BADAN LITBANGKES

Presentasi berjudul: "HASIL REVIU LAPORAN KEUANGAN DITJEN P2P DAN BADAN LITBANGKES"— Transcript presentasi:

1 HASIL REVIU LAPORAN KEUANGAN DITJEN P2P DAN BADAN LITBANGKES
SEMESTER I TAHUN 2019 DI LINGKUNGAN DITJEN P2P DAN BADAN LITBANGKES

2 HASIL REVIU LK TINGKAT UAKPA

3 INFORMASI UMUM

4

5 PERMASALAHAN HASIL REVIU LK UAKPA
DITJEN P2P

6 PERMASALAHAN LRA No Permasalahan LRA Nama Satker Status 1
dokumen pendukung belum diupload di ereviu KKP Kelas 2 Panjang Proses 2 Dinas Kesehatan Provinsi Sulawesi Selatan Perbedaan saldo PNBP antara LRA dengan SSBP 3 Proses rekon belum selesai Direktorat P2PTVZ Selesai Direktorat P2MKJN KKP Kelas 1 Makassar 4 TDK estimasi belanja KKP Kelas 1 Soekarno Hatta 5 TDK estimasi PNBP 6 TDK Pagu/DIPA 7 TDK Pendapatan KKP Kelas 1 Batam Permasalahan ssbp : terdapat permalasahan perbedaan saldo pnbp antara LRA dengan SSBP TDK (transaksi dalam konfirmasi) contoh terdapat transaksi dalam konfimrasi senilai Rp pada akun pendapatan neto. Dokumen rekonsiliasi internal PNBP belum di upload ke epuldatawas pada KKP Kelas 1 Batam

7 Pengembalian belanja melebihi realisasi Dinkes Prov Kalteng
No Permasalahan LRA Nama Satker Status 9 TDK Pendapatan 1 KKP Palembang Proses 2 BTKLPP Batam 10 Pagu Minus KKP Palangkaraya KKP Samarinda 3 Tanjungpinang 11 Pengembalian belanja melebihi realisasi Dinkes Prov Kalteng KKP Pekanbaru KKP Ambon 4 BTKLPP Makassar 12 Terdapat pendapatan Pendapatan Pelayanan Pengujian Kendaraan Bermotor (BA 022) KKP Dumai 13 Pendapatan Jasa Kantor Urusan Agama (BA 025) KKP Denpasar Warna merah berarti satker terdapat permasalahan dalam e-rekon namun tidak dikenakan sampling e-ereviu Pagu minus 6 digit pada akun (tanjungpinang) (palangkaraya) dan (samarinda) Pengembalian belanja realisasi terjadi karena belanja 0 namun terdapat realisasi contoh kkp ambon pada kode kegiatan akun terdapat pengembalian belanja 2,3 juta padahal realisasi 0 Nomor 12 dan 13 merupakan akun dluar Kemenkes

8 PERMASALAHAN NERACA No Permasalahan Neraca Nama Satker Status 1
aset belum register karena belum dicatat ke dalam SIMAK KKP Kelas 1 Soekarno Hatta  Proses 2 Aset Tetap Yang Tidak Digunakan Dalam Operasional Pemerintah barang dropping belum selesai didukung dengan dokumen yang sah untuk proses hibah Direktorat P2PTM Proses Aset Tetap Yang Tidak Digunakan Dalam Operasional Pemerintah barang dropping belum selesai direkap untuk proses hibah 3 Aset Tetap Yang Tidak Digunakan Dalam Operasional Pemerintah belum diusulkan penghapusan Direktorat P2MKJN KKP Kelas 1 Makassar 4 KKP Kelas 2 Kendari  4 Beban bersaldo kredit KKP Kelas 2 Manado 5 dokumen dukung belum diupload di ereviu KKP Kelas 2 Panjang Dinas Kesehatan Provinsi Sulawesi Selatan 6  penyisihan TP/TGR belum disajikan penyisihan TP/TGR audit kinerja belum disajikan   2 Direktorat P2PTVZ 7  Peralatan dan mesin belum diregister disebabkan salah akun

9 No Permasalahan Neraca Nama Satker Status 8 salah klasifikasi persediaan bahan baku seharusnya persediaan lainya 1 Direktorat P2PTM Proses 9 Saldo piutang TP/TGR di neraca berbeda dengan saldo matriks TL-LHP KKP Kelas 2 Kendari 10 Selisih BAR Internal dengan Neraca KKP Kelas 2 Manado 11 TP/TGR belum disajikan KKP Kelas 1 Makassar 2 3 KKP Kelas 1 Soekarno Hatta 12 Transfer keluar ke belum dicatat satker pengirim Direktorat P2PTVZ

10 PERMASALAHAN LO No Permasalahan LO Nama Satker Status 1
memo penyesuaian belum ada Direktorat P2PTVZ Proses 2 KKP Kelas 1 Makassar BA Stock opname tidak sesuai dengan angka dineraca 3 Beban langganan daya dan jasa lainnya bersaldo kredit KKP Kelas 2 Manado KKP Kelas 3 Bitung 4 dokumen pendukung belum upload ereviu KKP Kelas 2 Panjang 5 perhitungan beban persediaan tidak sama dengan beban persediaan dalam LO Direktorat Surkarkes KKP Kelas 2 Jayapura

11 PERMASALAHAN LPE No Permasalahan LPE Nama Satker Status 1
dokumen dukung belum diupload ke ereviu KKP Kelas 2 Panjang Proses 2 TM TK belum didukung dengan BAST Direktorat P2PTVZ KKP Kelas 2 Bandung

12 PERMASALAHAN CaLK No Permasalahan CaLK Nama Satker Status 1
Penjelasan CaLK atas LPE belum memadai Direktorat P2PTVZ Proses 2 Penjelasan CaLK atas pendapatan belum memadai KKP Kelas 3 Palu 3 Dinas Kesehatan Provinsi Sulawesi Selatan penjelasan atas CaLK pendapatan LO belum memadai 4 Penjelasan CaLK atas Aset belum sinkron antara di laporan keuangan dengan di CaLK 5 Penjelasan CaLK atas pendapatan belum memadai 1 Direktorat P2PTVZ Proses 2 Dinas Kesehatan Provinsi Sulawesi Selatan

13 PERMASALAHAN HASIL REVIU LK UAKPA
BADAN LITBANGKES

14 PERMASALAHAN NERACA No` Permasalahan Neraca Nama Satker Status 1
Terdapat peralatan dan mesin yang belum diregister karena masih menunggu pengesahan hibah SP2HL Pusat Biomedis TDK  Proses 2 Terdapat konstruksi dalam pengerjaan (KDP) yang berasal dari pekerjaan lift yang belum selesai 3 Selisih rekon internal antara SAIBA dan SIMAK Setbadan Litbangkes Pusat Teknologi Terapan KEK 4 Pusat SDPK 5 Pusat Humaniora dan MK

15 HASIL REVIU LK TINGKAT UAPPA WILAYAH

16 INFORMASI UMUM

17

18 PERMASALAHAN HASIL REVIU LK
UAPPA WILAYAH

19 PERMASALAHAN LRA No Permasalahan LRA *) Satker Provinsi Status 1
Terdapat Pagu Minus KKP Palangkaraya Kalteng  Proses 2 Terdapat pengembalian belanja melebihi realisasi KKP Ambon Maluku BTKLPP Kelas I Makassar Sulsel Proses 3 Terdapat pagu minus yang belum dilakukan revisi anggaran/DIPA oleh Satker KKP Kelas II Tanjung Pinang Kepri Balai Litbang Kesehatan Banjarnegara Jawa Tengah (litbang) 4 Terdapat belanja Aset berupa Peralatan dan Mesin yang sudah dicatat pada SAIBA tetapi belum dicatat dalam SIMAK BMN. KKP Kelas III Lhokseumawe Aceh 5 Satker belum melakukan upload ulang e rekon terkait akun beban langganan daya (522119) bersaldo kredit KKP Kelas II manado Sulut Pengembalian belanja realisasi terjadi karena belanja 0 namun terdapat realisasi

20 Permasalahan Neraca *)
No Permasalahan Neraca *) Satker Provinsi Status 1 Terdapat TGR yang belum disajikan dalam Neraca KKP Kelas I Makassar Sulawesi Selatan  Proses 2 Terdapat Peralatan dan Mesin Belum di Register KKP Kelas I Surabaya Jawa Timur Proses 3 Terdapat aset tetap yang tidak digunakan dalam Operasi pemerintah 4 Terdapat akun Peralatan dan Mesin yang belum diregister KKP Kelas I Soekarno Hatta DKI Jakarta Balai Litbangkes Magelang Jawa Tengah (Litbang) 5 Terdapat akun Utang kepada Pihak Ketiga yang belum didukung memo penyesuaian. 6 Terdapat kesalahan input pada akun Peralatan dan Mesin 7 Terdapat selisih pada akun akumulasi penyusutan peralatan dan mesin antara SAIBA dan SIMAK BMN KKP Kelas II Samarinda Kalimantan Timur 8 Terdapat Aset Lain-lain (Aset Tetap yang Tidak Digunakan dalam Operasi Pemerintahan) Balai Litbang Kesehatan Banjarnegara 9 Terdapat perbedaan nilai persediaan dan akumulasi penyusutan antara aplikasi SIMAK dengan di aplikasi e-Rekon KKP Kelas III Bitung Sulawesi Utara

21 PERMASALAHAN LPE PERMASALAHAN NERACA PERMASALAHAN CALK No
Satker Provinsi Status 1 Terdapat Transfer Keluar yang belum tercatat (KKP Kelas I Soekarno Hatta) DKI Jakarta  Proses 2 KKP Kelas I Makassar Sulawesi Selatan PERMASALAHAN NERACA No Permasalahan LO *) Satker Provinsi Status 1 Terdapat akun Pendapatan Pengujian, Sertifikasi, Kalibrasi dan Standarisasi yang seharusnya tidak ada (KKP Kelas I Soekarno Hatta) DKI Jakarta  Proses PERMASALAHAN CALK Terdapat akun Pendapatan Pengujian, Sertifikasi, Kalibrasi dan Standarisasi sebesar Rp25.000,- pada KKP Kelas I Soekarno Hatta, yang seharusnya akun tersebutnya muncul pada satker seperti BTKL. No Permasalahan CaLK *) Satker Provinsi Status 1 SOR belum ditandatangani KKP Kelas I Makassar Sulawesi Selatan  Proses

22 TERIMA KASIH