Sistem Operasional Bank Syari‘ah

Presentasi berjudul: "Sistem Operasional Bank Syari‘ah"— Transcript presentasi:

1 Sistem Operasional Bank Syari‘ah
∑ bagi hasil mudharib Penghimpunan dana Penyaluran dana pendapatan Wadiah yad dhamanah Prinsip bagi hasil Bagi hasil/laba Mudharabah mutlaqah Pooling Dana Prinsip ujroh sewa lainnya Prinsip jual beli margin tabel bagi hasil Laporan laba rugi Pendapatan mdh mutlaqah Agen: mdh muqayyadah Sistem Operasional Bank Syari‘ah Jasa keuangan: wakalah, kafalah, sharf Pendapatan berbasis imbalan

2 POLA PENGHIMPUNAN DAN PENGALOKASIAN DANA
Pool of Funds Approach Pola Penghimpunan dan Pengalokasian Dana Assets Allocations Approach POLA PENGHIMPUNAN DAN PENGALOKASIAN DANA

3 (Pool of Funds Approach)
Sumber dan Penggunaan Dana (Pool of Funds Approach) Sumber Dana Pengguna Dana Primary Reserve : KAS Modal Secondary Reserve : ABA Qard Musyarokah Mudharabah Wadiah Murabahah DANA POOL Salam Istishna Mudharabah Mutlaqah Ijarah Aktiva Tetap Mudharabah Muqayadah Special Project

4 Sumber dan Penggunaan Dana (Assets Alocation Approach)
Sumber Dana Penggunan Dana Primary reserve : KAS Wadiah Secondary Reserve : ABA Qard Murabahah Mudharabah Mutlaqah Salam Istishna Ijarah (wa iqtina) Mudharabah Musyarakah Modal Aktiva tetap Mudharabah Muqayadah Special Project (Sumber : Dimodifikasi dari Zaenal Arifin, Dasar-dasar Manajemen Syariah, Jakarta : Alvabet, 2002, h : 63)

5 TUJUAN PENGGUNAAN DANA BANK SYARIAH
Mencapai tingkat profitabilitas yang cukup dan tingkat risiko yang rendah Mempertahankan kepercayaan masyarakat dengan menjaga agar posisi likuiditas tetap aman

6 ALOKASI PENGGUNAAN DANA BANK SYARIAH
Pembiayaan: Mudharabah dan Musyarakah Piutang : Murabah-Salam dan Istisna Earning Assets Aktiva Ijarah/IMBT Antara Bank Aktiva (Bank Syariah) Alokasi Penggunaan Dana Cash Asset Non Earning Assets Premis and Equipment

7 SUMBER DANA BANK SYARIAH
Modal Disetor Modal Inti / Core Capital Cadangan Laba ditahan Tabungan Mudharabah Sumber Dana Bank Syariah Mudharabah Deposito Mudharabah Tabungan / giro Wadiah Wadiah

8 SKEMA-SKEMA MUDHARABAH
Penjualan 1 Penjualan 2 . Penjualan n Nasabah 1 Nasabah 2 Nasabah 3 . Nasabah n Jual Bank Syari’ah Penyewaan 1 Penyewaan 2 . Penyewaan n Sewa Kerjasama 1 Kerjasama 2 . Kerjasama n Kerjasama Usaha Skema Mudharabah Mutlaqah On Balance Sheet

9 Usaha Off-Balance-Sheet
Pengertian Off-Balance sheet Transaksi yang tidak dicatat dalam neraca Disajikan dalam laporan Komitmen dan Kontingensi, yang dirinci menurut tagihan dan kewajiban secara urut dengan memperhatikan pengaruhnya thd neraca dan laporan laba/rugi

10 Laporan Komitmen dan Kontingensi
Tagihan Komitmen: Fasilitas pinjaman yang diterima dan belum digunakan Lainnya Kewajiban Komitmen: Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum ditarik Irrevocable L/C yang masih berjalan (impor dan ekspor) Tagihan Kontingensi: Garansi yang diterima Pendapatan bunga dalam penyelesaian Kewajiban Kontingensi: _ Garansi yang diberikan _ Revocable L/C yang masih berjalan (impor dan ekspor)