MINGGU KE 3 REKONSILIASI BANK.

Presentasi berjudul: "MINGGU KE 3 REKONSILIASI BANK."— Transcript presentasi:

1 MINGGU KE 3 REKONSILIASI BANK

2 REKONSILIASI BANK TRANSAKSI PENERIMAAN ORG BANK USAHA TRANSAKSI
PENGELUARAN PERBEDAAN POSISI KEUANGAN PENYEBAB PERBEDAAN : DEPOSIT IN TRANSIT OUTSTANDING CHECK KESALAHAN MENCATAT

3 DEPOSIT IN TRANSIT SETORAN YANG DILAKUKAN OLEH PIHAK
PERUSAHAAN,DIMANA PIHAK PERUSAHAAN SUDAH MENCATAT SETORAN TERSEBUT AKAN TETAPI PIHAK BANK BELUM MENCATAT DALAM REKENING KORAN DEPOSIT IN TRANSIT BANK BCA PERUSH A RECIPROCAL PERUSH A SETOR KE BCA RP ; PERUSH A SETOR KE BCA RP ; BANK BCA REK KORAN PERUSH A

4 REKONSILIASI BANK So Perush 150.000; So Bank 100.000;
Dep in Transit ; ; ;

5 OUTSTANDING CHECK PENARIKAN CHECK YANG DILAKUKAN
OLEH PERUSAHAAN, BAIK UNTUK PEMBAYARAN UTANG, GAJI DLL, PIHAK PERUSAHAAN SUDAH MENGURANGKAN SIMPANANNYA DI BANK, SEDANGKAN PEMEGANG CHECK BELUM MENGUANGKAN CHECKNYA KE BANK OUTSTANDING CHECK MISALNYA : PADA TGL 29 DESEMBER 2003 PERUSAHAAN A MEMBELI BARANG SEHARGA RP ; DARI TUAN B. ATAS TRANSAKSI PEMBELIAN TERSEBUT PERUSAHAAN A MEMBAYAR DENGAN SEBUAH CHECK NILAINYA RP ; BANK BCA REK KORAN PERUSH A ; ; ; SO ;

6 NOMINAL BANK KESALAHAN MENCATAT TRANSAKSI PERUSAHAAN
REKONSILIASI BANK So Perush ; So Bank ; Outstanding Check ; 25.000; 25.000; NOMINAL BANK KESALAHAN MENCATAT TRANSAKSI PERUSAHAAN

7 CONTOH Perkiraan kas di bank PT Brawijaya per 30 Juni 2010 menunukkan saldo sebesar Rp ,- sedangkan laporan rekening koran bank pada tgl yang sama menunjukkan Rp ,-. Perbedaan tersebut karena: 1. Deposit in transit Rp 2. Outstanding cek Rp 3. Bank telah menagih untuk Pt. Brawijaya Rp ,- atas wesel yang diserahkan penagihannya. Nominal wesel Rp

8 4. Sebuah cek No X. 55 yang ditarik sebesar Rp 10
4. Sebuah cek No X.55 yang ditarik sebesar Rp keliru dibebankan oleh bank sebesar rp ,- 5. Sebuah cek sebesar Rp ,- yang digunakan untuk melunasi utang pada PT Karya oleh bagian pembukuan dicatat Rp ,- 6. Biaya bank sebesar Rp belum dibukukan perusahaan Buatlah laporan rekonsiliasi bank beserta jurnal penyesuaiannya!