RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN ( rba )

Presentasi berjudul: "RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN ( rba )"— Transcript presentasi:

1 RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN ( rba )

2 APA ITU RBA DOKUMEN PERENCANAAN BISNIS DAN PENGANGGARAN TAHUNAN YANG BERISI:  PROGRAM,  KEGIATAN,  TARGET KINERJA,  ANGGARAN BLU. Program dan kegiatan tidak identik dengan nomenklatur DIPA

3 Fungsi RBA Dokumen perencanaan bisnis dan penganggaran satker PK BLU
Pedoman pelaksanaan kegiatan satker PK BLU Dokumen yang menggambarkan pencapaian kinerja satker PK BLU Dokumen yang menggambarkan proyeksi keuangan satker PK BLU

4 KEDUDUKAN RBA — DIPA BLU ..(i)
BLU menyusun RBA tiap tahun. RBA disusun berdasarkan kebutuhan dan kemampuan pendapatan disertai dengan Standar Pelayanan Minimum (SPM) dan biaya dari output yang dihasilkan. RBA BLU merupakan bagian dari RKA-KL yang pada akhirnya sebagai dasar untuk menyusun DIPA BLU

5 KEDUDUKAN RBA—DIPA BLU ..(ii)
DIPA merupakan lampiran dari perjanjian kerja antara pimpinan BLU dengan kementerian/ lembaga. RBA : ditandatangani oleh pemimpin BLU diketahui oleh Dewan Pengawas disetujui oleh Menteri/Ketua lembaga.

6 POSISI RBA TERHADAP APBN
RKAKL RBA UNIT KERJA Renstra BLU RBA BLU Renstra K/L RPJM

7 RBA PRINSIP PENYUSUNAN RBA
Rencana Strategis Bisnis Basis Kinerja dan Perhitungan Akuntansi Biaya Kebutuhan dan Kemampuan Pendapatan yang diperkirakan akan diterima dari masyarakat, badan lain, dan APBN Pola Anggaran Fleksibel dengan suatu persentase ambang batas tertentu

8 Head Office: consolidated cost and revenue, budgeting
SKEMA PENYUSUNAN RBA Head Office: consolidated cost and revenue, budgeting Working Unit: analisa biaya per unit, perkiraan harga, rencana pendapatan dan biaya

9 SKEMA PENYUSUNAN RBA … (2)
Consolidated cost & revenue Budgeting: - revenues - Operational expenses - research & development - investment (CAPEX) IKHTISAR RBA Media/instrumen penghubung RBA ke RKA-KL Proses mapping akun RBA ke akun RKA-KL RKA-KL Pendapatan: - PNBP - Hibah Belanja Barang: - APBN Belanja Modal:

10 IKHTISAR RBA UNIT A KEGIATAN X KEGIATAN Y KEGIATAN .. UNIT B
KEGIATAN Z UNIT C KEGIATAN X JENIS BELANJA 1 JENIS BELANJA 2 KEGIATAN Y KEGIATAN Z PROGRAM I PROGRAM II

11 Jenis Belanja pada Ikhtisar RBA
mencakup semua belanja BLU, termasuk belanja yang didanai dari : - APBN (RM); - PNBP; - Hibah BLU; Penerimaan Pembiayaan; Saldo awal kas. Belanja BLU Belanja Modal Belanja Barang Belanja Pegawai

12 STRUKTUR ISI RBA TAHUN 2013 ( sesuai perdirjen no.20/pb/2012
Ringkasan Eksekutif BAB I Pendahuluan BAB II Kinerja BLU Tahun Berjalan xx-1 dan Rencana Bisnis dan Anggaran TA 20xx BAB III Penutup

13 Susunan Pejabat Pengelola dan Dewas BLU
Bab I Pendahuluan Gambaran Umum Visi & Misi BLU Maksud & Tujuan BLU Budaya BLU Susunan Pejabat Pengelola dan Dewas BLU

14 Bab II Kinerja BLU Tahun Berjalan 20xx-1 dan rba blu ta 20xx
Gambaran Kondisi Satker BLU Pencapaian Kinerja dan Target Kinerja Satker BLU Informasi lain yang Perlu Disampaikan Ambang Batas Belanja BLU LK Tahun Berjalan Perkiraan Maju Pendapatan dan Perkiraan Maju Belanja

15 Bab III Penutup Kesimpulan
Hal-hal yang perlu mendapatkan perhatian dalam rangka melaksanakan kegiatan BLU meliputi antara lain: Penghapusan piutang; Penghapusan persediaan; Penghapusan Aset tetap; Penghapusan Aset lain-lain; Pemberian pinjaman; Kerjasama dengan pihak ketiga; Penghasilan pengelola dan dewan pengawas BLU.

16 PERSENTASE AMBANG BATAS
Persentase ambang batas di kaji oleh DJA dalam rapat pembahasan bersama satker BLU Besaran persentase ambang batas ditentukan dengan mempertimbangkan fluktuasi operasional satker BLU

17 KENDALA Unit kerja belum mengetahui kegiatan penyusunan RBA yang menjadi tanggung jawabnya Kesulitan mengidentifikasi biaya langsung dan tidak langsung Kesulitan mapping RBA ke dalam RKA-KL Satuan/standar biaya yang digunakan dalam menyusun biaya per kegiatan RBA disusun secara manual

18 Thank You Kerja... Kerja... Kerja pasti bisa