Prepared by Irwan Chailis, SE,MM

Presentasi berjudul: "Prepared by Irwan Chailis, SE,MM"— Transcript presentasi:

1 Prepared by Irwan Chailis, SE,MM
. Pengertian Badan Usaha di luar Bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank yang khusus didirikan untuk melakukan kegiatan yang termasuk dalam bidang usaha Pembiayaan. Perusahaan Pembiayaan dapat melakukan kegiatan a.l; Sewa Guna Usaha (Leasing) Anjak Piutang (Factoring) Usaha Kartu Kredit (Credit Card) Pembiayaan Konsumen (Consumer Finance) Pembiayaan berdasarkan Prinsip Syari’ah adalah permbiayaan berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Perusahaan Pembiayaan denga pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk mengembalikan pembiayaan tersebut dalam jangka waktu tertentu denga imbalan atau bagi hasil Sumber: Kep.Men.Keu R.I. No: 48/KMK.017/2000 tanggal 27 Oktober 20000 Prepared by Irwan Chailis, SE,MM

2 SEWA GUNA USAHA (LEASING)
Pengertian Kegiatan pembiayaan dalam bentuk penyediaan barang modal baik secara sewa guna usaha dengan hak opsi (Finance Lease) maupun sewa guna usaha tanpa hak opsi (Operating Lease) untuk digunakan oleh Penyewa Guna Usaha (Lessee) selama jangka waktu tertentu berdasarkan pembayaran secara berkala. Pihak-Pihak yang terkait dengan kegiatan Leasing Penyewa Guna Usaha (Lessee) adalah perusahaan atau perorangan yang menggunakan barang modal dengan pembiayaan dari Perusahaan Pembiayaan (Lessor). Lessor adalah perusahaan Sewa Guna Usaha (Leasing) yang membiayai keinginan para nasabahnya untuk memperoleh barang-barang Modal. Supplier adalah perusahaan (pedagang) yang menyediakan barang-barang Modal yang akan di-leasing-kan (disewa guna usahakan) antara Lessor dengan Lessee. Assuransi adalah merupakan perusahaan asuransi yang akan menanggung resiko terhadap perjanjian antara lessor dengan lessee. Sumber: Kep.Men.Keu R.I. No: 48/KMK.017/2000 tanggal 27 Oktober 20000 Prepared by Irwan Chailis, SE,MM

3 SEWA GUNA USAHA (LEASING)
Kegiatan Usaha Kegiatan Sewa Guna Usaha dilakukan dalam bentuk pengadaan barang modal bagi Penyewa Guna Usaha, baik dengan maupun tanpa hak opsi untuk membeli barang tersebut (Finance Lessee atau Operating Lessee). Pengadaan barang modal dapat juga dilakukan dengan cara membeli barang Penyewa Guna Usaha yang kemudian di sewa guna usahakan kembali. Sepanjang perjanjian Sewa Guna Usaha masih berlaku, hak milik atas barang modal objek transaksi Sewa Guna Usaha berada pada Perusahaan Leasing. Sumber: Kep.Men.Keu R.I. No: 48/KMK.017/2000 tanggal 27 Oktober 20000 Prepared by Irwan Chailis, SE,MM

4 SEWA GUNA USAHA (LEASING)
Finance Lease Jumlah pembayaran Sewa Guna Usaha selama masa sewa guna usaha pertama kali, ditambah denga nilai sisa barang yang di-lease harus dapat menutupi harga perolehan barang modal yang di-lease-kan dan keuntungan bagi pihak lessor. Dalam Perjanjian Sewa Guna Usaha membuat ketentuan mengenai hak opsi bagi lessee. Operating Lease Jumlah pembayaran Sewa Guna Usaha selama masa sewa guna usaha pertama kali tidak-dapat menutupi harga perolehan barang modal yang di-lease-kan dan keuntungan bagi pihak lessor. Dalam Perjanjian Sewa Guna Usaha tidak membuat ketentuan mengenai hak opsi bagi lessee. Prepared by Irwan Chailis, SE,MM

5 SEWA GUNA USAHA (LEASING)
Transaksi Finance Lease dapat dibagi dalam dua bentuk: Direct Finance Lease yaitu Pihak Lessor membeli barang modal atas permintaan Lessee dan sekaligus menyewaguna-usahakan barang tersebut kepada Lessee (Lessee dapat menentukan Spesifikasi barang modal yang diinginkan, termasuk menentukan harga dan suppliernya). Sales and Lease Back yaitu Pihak Lessee menjual barang modalnya kepada Lessor untuk dilakukan kontrak sewa guna usaha atas barang tersebut antara Lessee dengan Lessor (metoda ini biasanya digunakan untuk menambah modal kerja bagi Lessee). Operating Lease Pada Operating Lease ini, biasanya Lessor membeli barang modal kemudian di-lease-kan kepada Lessee dan biaya yang dikenakan terhadap lessee adalah biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh barang modal tersebut ditambah bunga. Prepared by Irwan Chailis, SE,MM

6 SEWA GUNA USAHA (LEASING)
JENIS-JENIS PERUSAHAAN LEASING: Independent Lessor yaitu merupakan perusahaan Leasing yang berdiri sendiri dapat sekali gus sebagai supplier atau membeli barang-barang modal dari supplier lain untuk di-leasi-kan. Captive Lessor yaitu Produsen atau Supplier mendirikan perusahaan Leasing dan mereka menyewa-guna-usahakan barang-barang milik mereka sendiri Lease Broker yaitu Perusahaan yang kegiatan usahanya hanya mempertemukan antara keinginan Lessee untuk memperoleh barang-barang modal kepada pihak lessor. Jadi kegiatan lease broker hanya sebagai perantara antara pihak lessor dengan pihak lesse. Prepared by Irwan Chailis, SE,MM

7 ANJAK PIUTANG (FACTORING)
Pengertian Kegiatan pembiayaan dalam bentuk pembelian dan/atau pengalihan serta pengurusan piutang atau tagihan jangka pendek suatu perusahaan dari transaksi perdagangan dalam atau luar negeri. Pihak-Pihak yang terkait dengan kegiatan Factoring: Penjual Piutang (Client) adalah perusahaan yang menjual dan/atau mengalihkan piutang atau tagihannya yang timbul dari transaksi perdagangan kepada Perusahaan Pembiayaan. Perusahaan Anjak Piutang (Factoring) adalah perusahaan yang akan mengambil alih atau mengelola piutang atau penjualan kredit debiturnya. Debitur adalah nasabah yang mempunyai hutang kepada kreditur (Client). Prepared by Irwan Chailis, SE,MM

8 ANJAK PIUTANG (FACTORING)
Kegiatan Factoring dapat dilakukan dalam bentuk: Pembelian atau pengalihan piutang/tagihan jangka pendek dari transaksi perdagangan dalam atau luar negeri. Penatausahaan dan penagihan piutang perusahaan Penjual Piutang. Jasa bagi Perusahaan Anjak Piutang dlm Pengelolaan Piutang: Service Charge (Jasa Penagihan) Biaya Administrasi Mekanisme Transaksi Pengelolaan Piutang 1 FACTORING CLIENT 4 3 2 DEBITUR Prepared by Irwan Chailis, SE,MM

9 ANJAK PIUTANG (FACTORING)
Fasilitas Factoring kepada Client-nya dlm Pengelolaan Piutang: Berdasarkan Pemberitahuan: DISCLOSED yaitu fasilitas yang diberikan kepada factoring dalam penagihan piutang dengan sepengetahuan Debitur UNDISCLOSED yaitu fasilitas yang diberikan kepada factoring dalam penagihan piutang tanpa sepengetahuan Debitur, kecuali jika ada pelanggaran kesepatan yang telah dibuat. Berdasarkan Tanggung Jawab: WITH RECOUSE yaitu Dalam hal Debitur tidak mampu untuk melunasi segala kewajibannya, maka resiko kredit tersebut menjadi tanggung jawab pihak Kreditur dan pihak factoring mengembalikan tanggung jawab penagihannya. WITHOUT RECOURSE yaitu Dalam fasilitas ini semua resiko yang tidak terbayar dalam suatu penagihan piutang menjadi tanggung jawab factoring sepenuhnya. Prepared by Irwan Chailis, SE,MM

10 ANJAK PIUTANG (FACTORING)
Fasilitas Factoring kepada Client-nya dlm Pengelolaan Piutang: Berdasarkan Pelanggan FULL SERVICE FACTORING yaitu Merupakan perusahaan anjak piutang yang memberikan semua jenis fasilitas jasa anjang piutang baik dalam jasa pembiayaan maupun jasa non pembiayaan, termasuk fasilitas untuk menanggung resiko terhadap kredit macet. RESOURCE FACTORING yaitu Jasa yang diberikan oleh perusahaan anjak piutang meliputi hampir semua fasilitas jasa anjak piutang kecuali proteksi terhadap resiko tidak terbayar tagihannya. BULK FACTORING yaitu Jasa yang diberikan terhadap kreditur hanyalah fasilitas jasa pembiayaan dan pemberitahuan jatuh tempo pada debitur MATURITY FACTORING yaitu Jasa yang diberikan kreditur adalah perlindungan kredit yang meliputi pengurusan atas penjualan, penagihan dari debitur dan perlindungan atas piutang dan dalam jenis ini jasa yang diberikan tanpa pembiayaan INVOICE DISCOUNTING yaitu Pemberian Jasa hanya untuk yang berbentuk pembiayaan anjak piutang UNDISCLOSED FACTORING yaitu Dalam fasilitas ini perusahaan anjak piutang memberikan proteksi terhadap kemacetan pelunasan piutang sampai dengan prosentase tertentu dari jumlah faktur yang telah disetujui.P Prepared by Irwan Chailis, SE,MM

11 USAHA KARTU KREDIT (CREDIT CARD)
Pengertian Usaha dalam kegiatan pemberian pembiayaan untuk pembelian barang atau jasa dengan menggunakan Kartu Kredit. Kegiatan Usaha Kartu Kredit dilakukan dalam bentuk penerbitan Kartu Kredit yang dapat dimanfaatkan oleh pemegangnya untuk pembayaran pengadaan barang atau jasa. Sumber: Kep.Men.Keu R.I. No: 48/KMK.017/2000 tanggal 27 Oktober 20000 Prepared by Irwan Chailis, SE,MM

12 USAHA KARTU KREDIT (CREDIT CARD)
PIHAK-PIHAK YANG TERKAIT DENGAN KARTU KREDIT: BANK atau PERUSAHAAN PEMBIAYAAN, baik sebagai Penerbit maupun sebagai pembayar. MERCHANT (PEDAGANG), sebagai tempat berbelanja seperti; Hotel, Restorant dll. CARD HOLDER (PEMEGANG KARTU), adalah Nasabah yang namanya tertera dalam Kartu Kredit tersebut dan yang berhak menggunakannya untuk berbagai keperluan transaksi. Mekanisme Transaksi KARTU KREDIT: 1 CARD HOLDER MERCHANT 2 3 4 5 BANK/ LEMBAGA PEMBIAYAAN Prepared by Irwan Chailis, SE,MM

13 JENIS-JENIS KARTU PLASTIK
CHARGE CARD Merupakan Kartu Kredit dimana pemegang Kartu harus melunasi semua tagihan yang terjadi atas dirinya sekaligus pada saat jatu tempo. CREDIT CARD Merupakan suatu sistem dimana Pemegang Kartu dapat melanusi tagihan yang terjadi atas dirinya sekaligus atau secara angsuran pada saat jatuh tempo DEBET CARD Merupakan Kartu yang pembayaran atas tagihan nasabah melalui pendebitan atas rekening yang ada di bank penerbit kartu. CASH CARD Merupakan Kartu sebagai alat penarikan uang tunai pada ATM maupun secara langsung pada Teller Bank Penerbit Kartu Prepared by Irwan Chailis, SE,MM

14 KEUNTUNGAN KARTU KREDIT (CREDIT CARD)
BANK dan LEMBAGA PEMBIAYAAN Iuran Tahunan yang dikenakan kepada setiap Card Holder Bunga yang dikenakan kepada Card Holder. Biaya Administrasi Biaya Denda atas keterlambatan pembayaranempo. CARD HOLDER Kemudahan dalam berbelanja dengan fasilitas kredit. Kemudahan memperoleh uang tunai. Bagi sebagian orang dapat dianggab sebagai bonafiditas. MERCHANT Meningkatkan omzet Penjualan Sebagai bentuk peningkatan pelayanan. Prepared by Irwan Chailis, SE,MM

15 PEMBIAYAAN KONSUMEN (CONSUMER FINANCE)
Pengertian Kegiatan pembiayaan untuk pengadaan barang berdasarkan kebutuhan konsumen dengan sistem pembayaran angsuran atau berkala oleh konsumen. Kegiatan Pembiayaan Konsumen dilakkan dalam bentuk penyediaan dana bagi konsumen untuk pembelian barang yang pembayarannya dilakukan secara angsuran atau berkala oleh konsumen. Sumber: Kep.Men.Keu R.I. No: 48/KMK.017/2000 tanggal 27 Oktober 20000 Prepared by Irwan Chailis, SE,MM

16 PERUSAHAAN PEMBIAYAAN
Perusahan dapat didirikan dan dimiliki oleh; W N I dan/atau Badan Hukum Indonesia Badan Usaha Asing dan W N I atau Badan Hukum Indonesia (Usaha Patungan). Bentuk Hukum Perusahaan : Perseroan Terbatas Koperasi Izin Usaha sebagai Perusahaan Pembiayaan terlebih dahulu mendapat Izin dari Menteri Keuangan Republik Indonesia. Didalam anggaran dasarnya harus secara tegas mencantumkan bahwa kegiatan usaha perusahaan sebagai Perusahaan Pembiayaa. Sumber: Kep.Men.Keu R.I. No: 48/KMK.017/2000 tanggal 27 Oktober 20000 Prepared by Irwan Chailis, SE,MM

17 PERUSAHAAN PEMBIAYAAN
Pinjaman sebagai Sumber Dana; Pinjaman dapat dari Dalam maupun Luar Negeri. Maksimal Pinjaman 15 kali Modal Sendiri (Networth) setelah dikurangi dengan Penyertaan Maksimal Pinjaman ke Luar Negeri 5 kali Modal Sendiri (Networth) setelah dikurangi dengan Penyertaan Modal Sendiri (Networth) terdiri dari; Bagi Perusahaan Terbatas adalah Modal Disetor, Laba Ditahan, Laba Tahun Berjalan, Cadangan Umum yang belum digunakan, Agio Saham, Pinjaman Sub Ordinasi. Bagi Koperasi adalah Simpanan Pokok, Simpanan Wajib, Hibah, Modal Penyertaan, Dana Cadangan, Sisa Hasil Usaha dikurangi dengan penyertaan dan kerugian yang dihitung berdasarkan laporan keuangan bulan terakhir. Sumber: Kep.Men.Keu R.I. No: 48/KMK.017/2000 tanggal 27 Oktober 20000 Prepared by Irwan Chailis, SE,MM

18 PERUSAHAAN PEMBIAYAAN
Penyertaan oleh Perusahaan Pembiayaan; Penyertaan hanya dapat dilakukan pada perusahaan di sektor keuangan saja. Maksimal penyertaan 25% dari Modal Disetor perusahaan ybs. Jumlah seluruh Penyertaan maksimal 40% dari Modal Sendiri LARANGAN bagi Perusahaan Pembiayaan; Menarik dana secara langsung dari masyarakat dalam bentuk Giro, Tabungan, Deposito dan/atau yg dipersamakan dengan itu. Menerbitkan Surat Sanggup Bayar (Promissory Note), kecuali sebagai jaminan atas hutang kepada bank yang menjadi krediturnya. Memberikan Jaminan dalam bentuk apapun kepada lain. Promissory Note adalah surat pernyataan kesanggupan tanpa syarat untuk membayar sejumlah uang tertentu kepada pihak yang tercantum dalam surat tsb. atau kepada penggantinya Sumber: Kep.Men.Keu R.I. No: 48/KMK.017/2000 tanggal 27 Oktober 20000 Prepared by Irwan Chailis, SE,MM

19 Prepared by Irwan Chailis, SE,MM
MODAL VENTURA Pengertian Badan Usaha yang melakukan suatu pembiayaan dalam bentuk penyertaaan modal ke dalam suatu perusahaan yang menerima bantuan pembiayaan (Kepres.No: 61 Tahun 1988). Karakteristik Modal Ventura a.l; Kegiatan yang dilakukan bersifat penyertaan langsung kesuatu perusahaan. Penyertaan bersifat jangka panjang ( > 3 tahun). Bisnis yang dimasuki, umumnya resiko tinggi. Keuntungan dari Capital Gain dan Dividen/Bagi Hasil. Umumnya dalam Usaha Baru atau pengembangan. Prepared by Irwan Chailis, SE,MM

20 MODAL VENTURA (LANJUTAN)
Maksud dan Tujuan Pendirian Modal Ventura a.l; Pengembangan suatu proyek tertentu, misalnya penelitian. Pengembangan suatu Tehnologi Baru atau Pengembangan suatu Produk Baru. Pengambilalihan kepemilikan suatu perusahaan. Kemitraan dalam rangka Pengentasan kemiskinan. Alih Teknologi yang dilakukan ke perusahaan yang masih menggunakan teknologi lama, sehingga dapat meningkatkan kapasitas produksi dan mutu produknya. Membantu perusahaan yang sedang kekurangan likuiditas. Membantu pendirian perusahaan baru, dimana tingkat resiko kerugiannya sangat besar Prepared by Irwan Chailis, SE,MM

21 MODAL VENTURA (LANJUTAN)
Keuntungan Bagi Perusahan Modal Ventura a.l; Memperoleh keuntungan berupa dividen dari penyertaan modalnya dalam bentuk saham. Memperoleh keuntungan berupa capital gain dari hasil selisih transaksi penjualan dan pembelian saham. Memperoleh keuntungan berupa bagi hasil untuk usaha tertentu sesuai dengan perjanjian yg sudah dibuatnya. Keuntungan Bagi Perusahaan Pasangan Usaha (PPU) a.l; Membantu penambahan Modal bagi perusahaan. Memperbaiki teknologi melalui pengalihan dari teknologi lama ke teknologi baru. Membantu Pengembangan Usaha melalui Perluasan Pasar dan diversifikasi produk. Mengurangi resiko kerugian bagi Pemilik Perusahaan Prepared by Irwan Chailis, SE,MM

22 MODAL VENTURA (LANJUTAN)
JENIS PEMBIAYAAN MODAL VENTURA a.l; Equity Financing yaitu merupakan jenis pembiayan langsung. Dalam hal ini perusahaan modal ventura melakukan penyertaan langsung pada PPU dengan cara mengambil bagian dari sejumlah saham milik PPU. Semi Equity Financing yaitu merupakan pembiayaAn dengan membeli obligasi konversi yang diterbitkan oleh Perusahaan Pasangan Usaha (PPU). Mendirikan Perusahaan Baru. Dalam hal ini perusahaan Modal Ventura bersama-sama dengan PPU mendirikan usaha yang baru sama sekali. Bagi Hasil, Pembiayaan jenis ini umumnya diberikan kepada usaha kecil yang belum memiliki bentuk badan hukum Perseroan Terbatas. Prepared by Irwan Chailis, SE,MM