WINTER SUMBER-SUMBER DANA BANK 01 BAB 3 Template

Presentasi berjudul: "WINTER SUMBER-SUMBER DANA BANK 01 BAB 3 Template"— Transcript presentasi:

1 WINTER SUMBER-SUMBER DANA BANK 01 BAB 3 Template
By: Rini Aprilia, M.Sc.

2 Pengertian Sumber Dana Bank Sumber-Sumber Dana Bank
02 Simpanan Deposito Pengertian Sumber Dana Bank Sumber-Sumber Dana Bank Simpanan Giro Simpanan Tabungan

3 03 Pengertian Sumber Dana Bank
Bank merupakan bisnis keuangan, kegiatan menjual dan membeli barang juga terjadi tetapi yang dijual dan dibeli adalah jasa keuangan. Bank membeli jasa keuangan yang diperoleh dari berbagai sumber dana terutama sumber dana masyarakat luas Sumber dana bank adalah usaha bank dalam menghimpun dana dari masyarakat atau dari lembaga lainnya. Secara garis besar sumber dana bank diperoleh dari : Bank itu sendiri Masyarakat luas Lembaga lainnya Back

4 Setoran modal dari pemegang saham Laba bank yang belum dibagi
04 Sumber dari Bank itu sendiri Setoran modal dari pemegang saham yaitu merupakan modal dari pemegang saham lama atau pemegang saham baru yaitu merupakan laba yang setiap tahun dicadangkan oleh bank dan sementara waktu belum digunakan yaitu merupakan laba tahun berjalan tapi belum dibagikan kepada para pemegang saham. Cadangan laba Laba bank yang belum dibagi Back

5 05 Dana Masyarakat Luas Simpanan deposito (time deposit)
Simpanan giro (demand deposit) Simpanan tabungan (saving deposit) Simpanan deposito (time deposit) Back

6 06 Dana Lembaga Lainnya Kredit Likuiditas dari Bank Indonesia
Pinjaman antar Bank Pinjaman dari Bank Luar Surat Berharga pasar Uang (SBPU) Back

7 07 Apa itu Giro Simpanan Giro
Rekening giro (UU No ) adalah : simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro, sarana perintah pembayaran lainnya atau dengan cara pemindah bukuan Kemudahan apa yg di dapat dari nasabah giro?? Melakukan Pembayaran Menggunakan Cheque Melakukan Pembayaran Menggunakan Bilyet Giro Bagaimana menghitung Jasa Giro??

8 Catet ah, masuk ujian nih!!!
08 Cheque Cek adalah surat perintah tanpa syarat dari nasabah kepada bank yang memilihara rekening giro nasabah tersebut, untuk membayar sejumlah uang kepada pihak yang disebutkan dalam cek atau kepada pembawa cek Jenis-jenis Cek Cek Atas Unjuk Cek Atas Unjuk yaitu cek yang tidak tertulis nama seseorang atau badan tertentu didalam cek tersebut, Ex di dalam cek tertulis kata-kata bayarlah tunai Cek Atas Nama Cek Atas Nama yaitu cek yang diterbitkan atas nama orang atau badan tertentu yang ditulis dengan jelas didalam cek tersebut Misal : bayarlah kepada Tn Roy sejumlah Rp Catet ah, masuk ujian nih!!!

9 09 Cek Silang Cek Silang yaitu cek yang dipojok kiri atas diberi dua tanda silang. Cek silang tidak dapat diuangkan secara tunai, tetapi hanya dapat dimasukan ke dalam rekening penerima Cek. Cek Mundur Cek Mundur yaitu cek yang diberi tanggal mundur dari tanggal sekarang. Misal : hari ini tanggal 11 Juli 2012, Tn Budi bermaksud mencairkan ceknya dan didalam cek tersebut tertulis tanggal 15 mei 2012 Cek Kosong Cek Kosong yaitu cek yang dananya tidak tersedia, artinya jumlah dana yang tertulis di dalam cek tidak dapat dibayarkan karena dana yang ada di rekening giro jumlahnya lebih kecil Misal : nasabah menarik cek senilai Rp tertulis didalam cek tetapi dana yang tertulis di rekening giro hanya Rp Ayo bljr jgn BBM an aj! ^^

10 10 Syarat – Syarat Cek??? Syarat Hukum diatur dalam KUH Dagang Pasal 178: terdapat perkataan “CEK” harus berisi perintah tak bersyarat unutk membayar sejumlah uang tertentu nama bank yang harus membayar (tertarik) penyambutan tanggal dan temapt cek dikeluarkan tanda tangan penarik. Memperlihatkan masa kedaluarsa cek yaitu 70 hari setelah dikeluarkannya cek tersebut Tanda tangan atau stempel perusahaan harus sama dengan yang ada di specimen (contoh tandatangan) Tidak diblokir pihak berwenang Kondisi cek sempurna Rekening belum ditutup Dan syarat-syarat lainnya Syarat Lainnya: Tersedianya dana Ada materai yang cukup Jika ada coretan atau perubahan harus ditandatangani oleh si pemberi cek Jumlah uang yang tertulis diangka dengan huruf haruslah sama.

11 11 Contoh Gambar Cek Back

12 12 Bilyet Giro Bilyet Giro (BG) merupakan cara pembayaran yang berbeda dengan Cek, dimana penerima dana tidak dapat melakukan pencairan secara tunai, tetapi harus melalui pemindahbukuan ke rekening yang bersangkutan. Bilyet Giro akan berfungsi sama dengan Cek Silang. Syarat BG: Ada nama bilyet giro & Nomor seri Perintah tanpa syarat u/ mmndahbukukan sejumlah uang Nama & tmpt ban tertarik Nama pihak penerima Tanda tangan/ stempel penarik Tanggal & tempat penarikan Nama bank yang mnrima pemindahbukuan Masa berlakunya adlh 70 hari terhitung mulai dari tanggal penarikannya, Bila tanggal efektif tidak dicantumkan, maka tanggal penarikan berlaku pula sebagai tanggal efektif Bila tanggal penarikan tidak dicantumkan , maka tanggal efektif dianggap sebagai tanggal penarikan Dll.

13 14 Contoh Gambar BG

14 13 Cek Vs. BG No. Keterangan Cek BG 1 identitas - Atas nama Atas nama
- Atas unjuk 2 sifat - Tunai & non tunai Non tunai 3 Tanggal Hanya ada 1 tanggal Ada dua tanggal Jasa Giro = Rate x Saldo x Hari 365 Jasa Giro = Rate x Saldo x bulan 12 Or Metode Perhitungan: Saldo Terendah Saldo rata-rata Saldo Harian

15 14 Contoh Soal: Berikut ini transaksi yang terjadi pada rekening giro
Tn Boby selama bulan Juli 14 Tgl 01 Juli Saldo : Rp Tgl 08 Juli Setor Tunai : Rp Tgl 10 Juli Tarik Tunai : Rp Tgl 15 Juli Tarik Tunai : Rp Tgl 16 Juli Setor Kliring : Rp Tgl 20 Juli Tarik Tunai : RP Tgl 22 Juli Setor Tunai : RP Tgl 24 Juli Transfer Masuk : RP Tgl 29 Juli Tarik Tunai : RP Pertanyaan: Buatlah laporan rekening korannya Hitunglah bunga bersih yang dibayarkan bank selama bulan Juli jika dihitung dari saldo terendah dengan jasa giro yang berlaku adalah 14%/ th dan pajak 15% Hitunglah bunga bersih yang dibayarkan bank selama bulan Juli jika dihitung dari saldo rata-rata dari bulan bersangkutan dengan jasa giro yang berlaku adalah 14%/ th dan pajak 15%

16 14 Jawaban: Laporan Rekening Koran Tn. Boby Per 30 Juli 2012 Tgl
Transaksi Debet Kredit Saldo 01 Saldo - - Tgl 01 Juli Saldo : Rp

17 14 Jawaban: Laporan Rekening Koran Tn. Boby Per 30 Juli 2012 Tgl
Transaksi Debet Kredit Saldo 01 - 08 Setoran Tunai - Tgl 08 Juli Setor Tunai : Rp

18 14 Jawaban: Laporan Rekening Koran Tn. Boby Per 30 Juli 2012 Tgl
Transaksi Debet Kredit Saldo 01 - 08 Setor Tunai 10 TarikTunai - Tgl 10 Juli Tarik Tunai : Rp

19 14 Jawaban: Laporan Rekening Koran Tn. Boby Per 30 Juli 2012 Tgl
Transaksi Debet Kredit Saldo 01 - 08 Setor Tunai 10 Tarik Tunai 15 TarikTunai - Tgl 15 Juli Tarik Tunai : Rp

20 14 Jawaban: Laporan Rekening Koran Tn. Boby Per 30 Juli 2012 Tgl
Transaksi Debet Kredit Saldo 01 - 08 Setor Tunai 10 Tarik Tunai 15 16 Setoran Kliring - Tgl 16 Juli Setor Kliring : Rp

21 14 Jawaban: Laporan Rekening Koran Tn. Boby Per 30 Juli 2012 Tgl
Transaksi Debet Kredit Saldo 01 - 08 Setor Tunai 10 Tarik Tunai 15 16 Setor Kliring Tgl 20 Juli Tarik Tunai : RP 20 Tarik Tunai -

22 14 Jawaban: Laporan Rekening Koran Tn. Boby Per 30 Juli 2012 Tgl
Transaksi Debet Kredit Saldo 01 - 08 Setor Tunai 10 Tarik Tunai 15 16 Setor Kliring 20 Tgl 22 Juli Setor Tunai : RP 22 Setoran Tunai -

23 14 Jawaban: Laporan Rekening Koran Tn. Boby Per 30 Juli 2012 Tgl
Transaksi Debet Kredit Saldo 01 - 08 Setor Tunai 10 Tarik Tunai 15 16 Setor Kliring 20 22 Tgl 24 Juli Transfer Masuk : RP Transfer Masuk 24 -

24 14 Jawaban: Laporan Rekening Koran Tn. Boby Per 30 Juli 2012 Tgl
Transaksi Debet Kredit Saldo 01 - 08 Setor Tunai 10 Tarik Tunai 15 16 Setor Kliring 20 22 24 Trnsfr Msuk Tgl 29 Juli Tarik Tunai : RP 29 Tarik Tunai -

25 14 Jawaban: Laporan Rekening Koran Tn. Boby Per 30 Juli 2012 Tgl
Transaksi Debet Kredit Saldo 01 - 08 Setor Tunai 10 Tarik Tunai 15 16 Setor Kliring 20 22 24 Trnsfr Msuk 29

26 14 Perhitungan Bunga Dengan Saldo Terendah
Jawaban: 14 Perhitungan Bunga Dengan Saldo Terendah bunga = jasa giro x saldo terendah x bulan 12 bulan bunga = 14% x Rp x1 = Rp pajak 15% x Rp = Rp bunga bersih = Rp Perhitungan Bunga dengan Saldo Rata-rata saldo rata-rata = Rp = Rp 9 bunga = 14% x Rp x 1 = Rp 12 bulan pajak 15% x Rp = Rp bunga bersih = Rp Finished

27 07 Apa itu Tabungan Simpanan Tabungan Alat penarikan tabungan???
Simpanan Tabungan (UU No 10 Th 1998) adalah simpanan yang penerikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat-syarat tertentu yang disepakati tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, BG dan atau alat lainnya yang dipersamakan dengan itu Alat penarikan tabungan??? Buku Tabungan Slip Penarikan Kwitansi Kartu Plastik Bagaimana menghitung bunga tabungan???

28

29 07 Contoh Perhitungan bunga Tabungan
Transaksi yang terjadi di rekening tabungan Tn Boby selama bulan Juli 2012: Tgl 01 Juli. Setoran Tunai : Rp Tgl 09 Juli. Setoran Tunai : RP Tgl 14 Juli. Tarik Tunai : Rp Tgl 16 Juli. Transfer Masuk : Rp Tgl 23 Juli. Tarik Tunai : Rp Tgl 27 Juli. Setoran Tunai : Rp Pertanyaan?? Buat Laporan Rekening Tabungannya Berapa bunga bersih Tn Boby selama bulan Juli jika bunga dihitung dari saldo terendah, suku bunga yang berlaku adalah 16% pertahun dan pajak 15%.

30 07 Contoh Perhitungan bunga Tabungan
Berapa bunga bersih Tn Boby selama bulan Juli jika bunga dihitung dari saldo rata-rata dari bulan bersangkutan dengan suku bunga 17% per tahun dan dikenakan pajak 15% Berapa bunga bersih Tn Boby selama bulan Juli jika bunga dihitung dari saldo harian sebagai berikut : Dari Tgl 01 s/d 10 bunga = 16%/Tahun Dari Tgl 11 s/d 20 bunga = 17%/Tahun Dari Tgl 21 s/d 30 bunga = 20%/Tahun Pajak = 15%

31 07 01 Setoran Tunai - 3.000.000 3.000.000 8.000.000 09 Setoran Tunai -
Jawaban: a. Laporan Rekening Tabungan Tn Boby per 30 Juli 2012 07 Tgl Transaksi Debet Kredit Saldo 01 Setoran Tunai - 09 Setoran Tunai - 14 Tarik Tunai - 16 Transfer Masuk - 23 Tarik Tunai - 27 Setoran Tunai -

32 07 Jawaban: a. Laporan Rekening Tabungan Tn Boby per 30 Juli 2012 01
Tgl Transaksi Debet Kredit Saldo 01 Setoran Tunai - 09 14 Tarik Tunai 16 Transfer masuk 23 27 Back 1 Back 1 Back 1

33 07 Perhitungan Bunga Dengan Saldo Terendah (ST)
Jawaban: 07 Perhitungan Bunga Dengan Saldo Terendah (ST) Bunga = Rate x ST x Hari 365 Bunga = Rate x ST x bulan 12 Or Bunga = 16% x Rp x 1 = Rp 12 bulan Pajak 15% x Rp = Rp Bunga bersih = Rp

34 07 saldo rata-rata (SR) = Rp 37.000.000 = Rp 6.166.667 6
Jawaban: 07 Perhitungan Bunga Dengan Saldo Rata-rata (SR) Bunga = Rate x SR x Hari 365 Bunga = Rate x SR x bulan 12 Or saldo rata-rata (SR) = Rp = Rp 6 Bunga = 17% x Rp x 1 = Rp 12 bulan Pajak 15% x Rp = Rp Bunga bersih = Rp

35 07 Perhitungan Bunga Dengan Saldo Harian (SH) Bunga = Rate x SH x Hari
Jawaban: 07 Perhitungan Bunga Dengan Saldo Harian (SH) Bunga = Rate x SH x Hari 365 Tgl 01 s/d 08 Juli Bunga = 16% x x 8 hari = Rp 365 hari Tgl 09 s/d 10 Juli 16% x x 2 hari = Rp 7.014 Tgl 11 s/d 13 Juli 17% x x 3 hari = Rp Click

36 07 Perhitungan Bunga Dengan Saldo Harian (SH) Tgl 14 s/d 15 Juli
Jawaban: 07 Perhitungan Bunga Dengan Saldo Harian (SH) Tgl 14 s/d 15 Juli Bunga = 17% x x 2 hari = Rp 3.726 365 hari Tgl 16 s/d 20 Juli 17% x x 5 hari = Rp Tgl 21 s/d 22 Juli 20% x x 2 hari = Rp Tgl 23 s/d 26 Juli 15% x x 4 hari = Rp 6.575 Click

37 07 Total bunga harian = Rp 92.987 Pajak = 15% x Rp 92.987 = Rp 13.948
Jawaban: 07 Perhitungan Bunga Dengan Saldo Harian (SH) Tgl 27 s/d 30 Juli Bunga = 20% x x 4 hari = Rp 365 hari Click Total bunga harian = Rp Pajak = 15% x Rp = Rp Bunga Bersih = Rp Finished

38 07 Apa itu Deposito Simpanan Deposito Jenis’’ Deposito:
Pengertian deposito (UU No 10 Tn 1998) adalah simpanan yang penerikannya hanya dapat dilakukan padawaktu tertentu berdasarkan perjanjian nasabah penyimpan dengan bank. Deposito dapat ditarik dan dicairkan setelah jatuh tempo, suku bunga yang diberikan relatif lebih tinggi dari simpanan giro dan tabungan. Jenis’’ Deposito: Deposito Berjangka Sertifikat Deposito Deposito on Call Bagaimana menghitung bunga tabungan???

39 07 Deposito Berjangka Deposito berjangka diterbitkan dengan jangka waktu bervariasi mulai dari 1,2,3,6,12,18, samapai dengan 24 bulan. Ciri-ciri deposito berjangka ; Diterbitkan atas nama baik perorangan ataupun lembaga, artinya didalam bilyet deposito tercantum nama seseorang atau lembaga sipemilik deposito berjangka. Penarikan bunga dapat dilakukan setiap bulan atau setelah jatuh tempo Setiap bunga deposito dikenakan pajak dari jumlah bunga yang diterima.

40 07 Contoh soal: Berapa jumlah bunga yang dibayarkan bank setiap bulan?
Tn Boby ingin menerbitkan deposito berjanka untuk jangka waktu 6 bulan. Nominal yang diinginkan adalah Rp 50 Jt. Bunga 20% Pa (per tahun) dengan pajak 15% serta bunga diambil setiap bulan. Pertanyaaanyaaaaa adalaaaaah????? Berapa jumlah bunga yang dibayarkan bank setiap bulan? Jawab: Bunga = 20% x Rp x 1 = Rp 12 bulan Pajak 15% x Rp = Rp Bunga bersih per bulan = Rp

41 07 Contoh soal: Berapa jumlah bunga yang dibayarkan bank setiap bulan?
Tn Boby ingin menerbitkan deposito berjanka untuk jangka dengan nominal Rp 250 Jt, jangka waktu yang diinginkan 11 bulan. Bunga 10% Pa (per tahun) dan diambil setelah jatuh tempo,dengan pajak 15% . Pertanyaaanyaaaaa adalaaaaah????? Berapa jumlah bunga yang dibayarkan bank setiap bulan? Jawab: Bunga = 10% x Rp x 11 = Rp 12 bulan Pajak 15% x Rp = Rp Bunga bersih setelah jatuh tempo = Rp

42 07 Sertifikat Deposito: Sertifikat deposito merupakan deposito yang yang diterbitkan dengan jangka waktu 2,3,6,12 dan 24 bulan. Perbedaan dengan deposito berjangka adalah Sertifikat deposito diterbitkan atas unjuk dalam bentuk sertifikat yang dapat diperjual belikan. Pencairan bunga dapat dilakukan dimuka disamping tiap bulan atau jatuh tempo Nilai sertifikat sudah tercetak dalam berbagai nominal sehingga nasabah dapat membeli dalam lembaran yang bervariasi untuk jumlah nominal yang diinginkan

43 07 Contoh Soal: Tn Boby membeli 10 lembar sertifikat deposito Rp 10 Jt dengan bunga 6% Pa dan pajak 15%. Jangka waktu sertifikat deposito adalah 12 bulan. Pertanyaan??? Berapa jumlah bunga yang di terima Tn. Boby jika bunga diambila tiap bulan Jawab: Bunga = 6% x Rp x 1 = Rp 12 bulan Pajak 15% x Rp = Rp Bunga bersih setiap bulan = Rp

44 07 Contoh Soal 2: Tn Boby membeli 15 lembar sertifikat deposito Rp 5 Jt dengan bunga 6 % Pa dan Pajak 15% jangka waktu 3 bulan. Pertanyaan??? Berapa jumlah bunga yang diterima Tn Boby jika diambil saat jatuh tempo? Jawab: Bunga = 6% x Rp x 3 = Rp 12 bulan Pajak 15% x Rp = Rp Bunga bersih setiap bulan = Rp

45 07 Deposito on Call: Deposito on Call digunakan untuk para deposan memiliki jumlah uang yang besar. Ciri Deposito on Call : Penerbitan deposito on call memiliki jangka waktu minimal 7 hari dan paling lama kurang dari 1 bulan. Diterbitkan atas nama Pencairan bunga dilakukan pada saat pencairan deposito on call, namun 3 hari sebelumnya sudah memberitahukan bank Besarnya bunga DOC biasanya dihiung perbulan dan jumlah bunga yang diberlakukan melalui negoisasi antara nasabah dengan bank.

46 07 Contoh Soal: Tn Boby memiliki uang sejumlah Rp 100 Jt, ia ingin menerbitkan DOC mulai hari ini tanggal 1 desember bunga yang telah dinegosiasikan adalah 4% per bulan (Pm) dan diambil saat pencairan. Pada tanggal 20 desember Tn Bean mencairkan DOC Pertanyaan??? Berapa jumlah bunga yang dibayarkan bank pada saat pencairan jika dikenakan pajak 15% Jawab: Lamanya uang di bank dari tgl 1– 20 desember = 20 hari Bunga = 4% x Rp x 20 = Rp 30 hari Pajak 15% x Rp = Rp Bunga bersih setiap bulan = Rp

47 07 Contoh Soal: Tn Boby memiliki uang sejumlah Rp 100 Jt, ia ingin menerbitkan DOC mulai hari ini tanggal 1 desember bunga yang telah dinegosiasikan adalah 4% per bulan (Pm) dan diambil saat pencairan. Pada tanggal 20 desember Tn Bean mencairkan DOC Pertanyaan??? Berapa jumlah bunga yang dibayarkan bank pada saat pencairan jika dikenakan pajak 15% Jawab: Lamanya uang di bank dari tgl 1– 20 desember = 20 hari Bunga = 4% x Rp x 20 = Rp 30 hari Pajak 15% x Rp = Rp Bunga bersih setiap bulan = Rp

48 4. Contoh Perhitungan Bunga Deposito Jika Ditarik Sebelum Jatuh Tempo
Pada tanggal 16 Juli 2010 Tn. Boy ingin menerbitkan deposito berjangka senilai Rp 10 juta untuk jangka waktu 3 bulan. Pembayaran dibebankan ke rekening tabungan, bunga 12% PA dan diambil setiap bulan tunai. Karena sesuatu hal, maka Tn. Boy mencairkan depositonya pada tanggal 14 September 2010 untuk itu Tn. Boy dikenakan penalty rate sebesar 3% dan pajak 15%. Hitunglah berapa denda yang harus dibayar Tn. Boy! Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

49 Telah melewati 1 bulan 14 hari
2 3 16/7 16/8 16/9 16/10 14/9 Pencairan Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

50 Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom
Diperoleh dari: =(30-16) + 14 Agst Sept Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom