Harian BUKU Kas Bank.

Presentasi berjudul: "Harian BUKU Kas Bank."— Transcript presentasi:

1 Harian BUKU Kas Bank

2 BAGAN ORGANISASI KSM

3 BENDAHARA Menerima dan menyimpan uang
Mengeluarkan/membayar tagihan sesuai dengan progres fisik. Melakukan pengelolaan administrasi keuangan.

4 Tata Cara Penggunaan Dana
Dalam setiap pembelian/pembayaran barang harus langsung disertai bukti pembayaran berupa nota kontan atau kwitansi. Kwitansi harus dibubuhi materai Dana yang tersedia pada kas bendahara KSM hanya diperbolehkan sebesar dana untuk pembayaran upah selama pekerjaan berlangsung sebelum pencairan tahap berikutnya

5 PENCATATAN ADMINISTRASI KEUANGAN
Administrasi keuangan dana BLM dilaksanakan oleh Bendahara dengan dukungan semua pelaku di KSM 1 2 Pencatatan harus dilakukan secara rapi, tertib dan terus menerus Bendahara wajib menyelenggarakan pencatatan dalam pembukuan yang terdiri dari buku kas umum, Buku Bank dan buku pembantu, dimulai sejak dicairkannya dana tahap I 3

6 Pencatatan pada buku kas umum, buku bank dan buku bantu harus ditulis tangan dengan tinta hitam atau tinta biru, tulisan tangan karena tidak boleh dikerjakan orang lain selain bendahara. Sedangkan tinta hitam atau biru karena tinta hitam dan biru tahan terhadap lembab sehingga sebagai arsip bisa bertahan lama 4 Bila terjadi kesalahan tulis maka hanya dapat dilakukan coretan garis lurus yang salah masih terbaca sedangkan perbaikannya ditulis diatasnya 5 Untuk menciptakan pengelolaan keuangan yang tertib administrasi, transparan dan akuntabel maka TFL harus melakukan pemantauan pencatatan pembukuan dan pengarsipan bukti-bukti pembayaran secara intensif sesuai dengan menggunakan format yang ada di lampiran buku pedoman pelaksanaan 6

7 BUKU KAS UMUM Buku Kas Umum  buku yang digunakan untuk mencatat seluruh transaksi-transaksi penerimaan dan pengeluaran dana yang bersumber dari dana BLM Pencatatan dalam buku kas umum harus sesuai dengan bukti-bukti pembayaran Penulisan uraian dalam Buku Kas Umum harus ditulis dengan singkat dan jelas dari transaksi yang terjadi sesuai dengan nota pendukung; Setiap penerimaan dan pengeluaran Kas harus segera dicatat dalam buku kas umum Tiap halaman Buku Kas Umum harus seluruhnya digunakan dan tidak ada baris yang terluang Tiap halaman Buku Kas Umum disebalah kanan atas diberi nomor urut halaman dan diparaf oleh Bendahara, kecuali halaman terakhir ditandatangani Bendahara, Ketua KSM, dan TFL

8 BUKU KAS Bulan : …………………. 20…… Mengetahui : Dibuat oleh diperiksa oleh
Provinsi : ………………………………….. Nama KSM : ………………………………… Kabupaten/Kota : ………………………………….. Alamat : …………………………………. Kecamatan : ………………………………….. Jenis Kegiatan : ………………………………… Kelurahan/Desa : ………………………………….. Jumlah BLM yang diterima : Rp. ………………………. Bulan : …………………. 20…… Tanggal Uraian Nomor Masuk Keluar Saldo Bukti (D) (K) 1 2 3 4 5 6 20 Okt 2013   Tarik tunai dari Bank 01/UM/…/X/2014      22 Okt 2013 Pembelian ATK  01/UK/…/X/2014 - 100 lbr Foto Copy 20,000 99,980,000 - 4 bh Jilid 99,960,000 - 2 Reem Kertas A4 60,000 99,900,000 Saldo akhir : Mengetahui : Dibuat oleh diperiksa oleh Ketua KSM Bendahara TFL (…………………………………..) (……………….……………) (……………….……………)

9 BUKU BANK Buku Bank merupakan catatan seluruh transaksi melalui bank dan transaksi yang dilakukan oleh pihak bank. Pencatatan buku bank sangat mudah karena bendahara memindahkan catatan transaksi yang ada sesuai dengan print out di buku tabungan

10 BUKU BANK Bulan : …………………. 20……
Provinsi : ………………………………….. Nama KSM : ………………………………… Kabupaten/Kota : ………………………………….. Alamat : …………………………………. Kecamatan : ………………………………….. Jenis Kegiatan : ………………………………… Kelurahan/Desa : ………………………………….. Jumlah BLM yang diterima : Rp. ………………………. Bulan : …………………. 20…… Tanggal Uraian Nomor Transaksi Saldo Bukti Masuk Keluar 1 2 3 4 5 6 Saldo akhir : Mengetahui : Dibuat oleh diperiksa oleh Ketua KSM Bendahara TFL (…………………………………..) (……………….……………) (……………….……………)

11 1. BUKU MATERIAL 2. BUKU UPAH KERJA
PENCATATAN BUKU BANTU 1. BUKU MATERIAL 2. BUKU UPAH KERJA Buku Bantu adalah pencatatan transaksi yang sumber dana masing kegiatan (Material, Upah Kerja)

12 UPAH KERJA Bulan : ……………………………… Provinsi Nama KSM Kabupaten/Kota
Alamat Kecamatan Jenis Kegiatan Kelurahan/Desa Jumlah BLM No Tanggal Uraian Nomor Jumlah Bukti (Rp) 1 2  3 4 5 20 Okt 2013 Upah Kerja Tgl…… s/d …………   DIPERIKSA OLEH MENGETAHUI DIBUAT OLEH FASILITATOR KETUA KSM. ……………….. BENDAHARA KSM…………. ……………………………………

13 BUKU MATERIAL Mengetahui : Dibuat oleh diperiksa oleh
Bulan : ………………………………… Provinsi Nama KSM Kabupaten/Kota Alamat Kecamatan Jenis Kegiatan Kelurahan/Desa Jumlah BLM No  Tanggal Uraian Nomor Jumlah Bukti (Rp) 1 2 4 5 09 Okt 2013 - Pembelian material besi beton - 20 btg Besi Beton 2,000,000 - 5 kg Kawat Beton 150,000 3 10 Okt 2013 16 Zak Material semen 800,000 19 Okt 2013 - Pembelian Pipa AW - 20 btg Pipa AW 5,000,000 - 40 bh Asesories Pipa AW 22 Okt 2013 Pembayaran angsuran IPAL 32,400,000  Jumlah 42,450,000 Mengetahui : Dibuat oleh diperiksa oleh Ketua KSM Bendahara TFL (…………………………………..) (……………….……………) (……………….……………)

14 Rekapitulasi Keuangan Bulanan KSM
merupakan rangkuman dari transaksi yang terjadi dalam satu bulan berjalan (periode pelaporan). Dimana dalam laporan ini akan disajikan besaran dari kas awal KSM baik di bank maupun di bendahara, jumlah dari penerimaan, jumlah pengeluaran selama periode satu bulan berjalan dan jumlah saldo akhir kas KSM baik yang ada di Bank maupun di Bendahara

15 LAPORAN PEMASUKAN DAN PENGELUARAN UANG KSM
Provinsi : ………………………………….. Nama KSM : …......………………… Kabupaten/Kota : ………………………………….. Alamat : ……….....……………. Kecamatan : ………………………………….. Jenis Kegiatan : ………………………… Kelurahan/Desa : ………………………………….. Jumlah BLM yang diterima : Rp. ……...……………. 1. SALDO AWAL : a. Kas : Rp. b. Bank c. Jumlah saldo awal 2. PEMASUKAN : a. Kontribusi………….. b. Transfer dana dari KPPN :Rp. c. Bunga Tabungan di Bank e. Jumlah Dana 3. PENGELUARAN : a. Pembelian Material b. Transport c. Ongkos Tenaga d. Administrasi Bank e. Jumlah Pengeluaran 4. SALDO AKHIR : c. Jumlah

16 RENCANA PENARIKAN DANA ( RPD )
mencuci dan mandi di sungai tercemar MCK yang tidak berfungsi buang air besar sembarangan Jamban yang asal-asalan

17 Mekanisme Pencairan Dana
DED RPD1 40 % dari Total Dana RKM RPD2 RAB RPD3 30 % dari Total Dana Pekerjaan Fisik Telah mencapai 30% + LPD dari Total Dana 40% 30 % dari Total Dana Pekerjaan Fisik Telah mencapai 60% + LPD dari Total Dana 30%

18 DANA MASUK REKENING KSM
PROSES PENCAIRAN DANA DANA MASUK REKENING KSM TERMYN I, II III RKM / DED / RAB RPDB TERMYN I RPD TERMYN I (40%) RPD TERMYN II (30%) RPD TERMYN III (30%) LPD TERMYN I RPDB TERMYN II SETIAP RPDB SESUAI DENGAN KEBUTUHAN LPD TERMYN II RPDB TERMYN III LPD TERMYN III

19 PENARIKAN DANA KSM RPDB  Rencana Penarikan Dana Bank
RPDB merupakan pemilahan besaran dana dari RPD pertahapan yang telah disusun sebagai dokumen persyaratan pencairan Form isian RPDB sama dengan RPD KSM menyusun RPDB diperiksa oleh TFL KSM menarik dana dari bank, dan menyalurkannya ke Tahapan Pekerjaan Penarikan dana dari rekening bank harus berdasarkan Rencana Penggunaan Dana (RPD). Pengajuan RPD harus dibuat sesuai kebutuhan, sehingga setelah bendahara menerima dana, maka dana tersebut dapat segera digunakan sehingga tidak terjadi cash on hand (uang ditangan) dalam jumlah yang cukup besar dalam waktu yang relatif lama TFL melakukan verifikasi terhadap dokumen pengajuan dana

20 ALUR PROSES PENYUSUNAN RPD
KSM Sosialisasi Pra Konstruksi Kebutuhan SDM Kebutuhan Bahan Kebutuhan Peralatan Gudang, Direksi Keet Group Kerja 1,2,3,4 RPDB 1 Pelaksanaan Konstruksi Comissioning Test Pelaporan RPDB 2,3 Serah Terima Tidak Ya

21 Alur Penyusunan Rencana dan Realisasi Penggunaan Dana BLM
Rencana Anggaran Biaya Pencatatan KSM: - Buku Kas - Buku Bank - Buku Swadaya Rencana Penggunaan Dana Tahap I/II/II Rencana Penarikan Dana Bank Rekapitulasi Keuangan Bulanan KSM Penerimaan dana BLM, Pembayaran Material, Pembayaran Alat/ Peralatan, Upah Tenaga Kerja, Pembayaran untuk Operasional, Transaksi Penerimaan dan Pengeluaran Kas Laporan Penggunaan Dana Tahap I, II, III Bukti Pendukung : Slip Penerimaan dan Kwitansi Pengeluaran, Nota Pembelian Realisasi Kegiatan dan Biaya

22 RENCANA PENARIKAN DANA ( RPD )
KELURAHAN : NO. URAIAN KEGIATAN PAGU DANA PENGAJUAN RPD ( Rp.) SISA DANA TAHAP LALU TAHAP INI S / D TAHAP INI I Pekerjaan Persiapan 5,000,000 400,000 1 Pembersihan Lokasi 2,000,000 500,000 1,200,000 1,700,000 300,000 2 pengukuran dan Pemasangan bouplank 100,000 3 peralatan/ perlengkapan penunjang - - Pompa air 1,000,000 - Listrik dan Air Kerja - Tenda - Gerobak dorong dll II Sambungan Rumah Pengadaan Perpipaan Dan Accessories 22,100,000 2,100,000 - Pipa dia 3" 20,000,000   - Bend 45 dia 3" 1,500,000 - Tee dia 3'' - Lem Pipa dan Assesoris Lainnya JUMLAH   DIBULATKAN

23 TATA CARA PENGGUNAAN DANA Oleh KSM
Laporan Penggunaan Dana (LPD) Realisasi penggunaan dana dari RPDB dipertanggungjawabkan KSM dalam bentuk LPD yang disertai bukti pembayaran LPD merupakan syarat pengajuan RPDB tahap berikutnya Dokumen asli LPD diarsipkan di Sekertariat KSM (sebagai salah satu pokok bahasan dalam penyusunan LPJ KSM) Heri P. Seputro/RPMC

24 PELAPORAN DANA BLM KSM harus menginformasikan penggunaan dana kepada masyarakat melalui rembug warga dan papan informasi secara rutin, sebagai salah satu bentuk transparansi dan pertanggungjawaban. Laporan pertanggungjawaban dana ini akan menjadi persyaratan dalam pencairan dana berikutnya, dan sebagai bahan dalam musyawarah desa serta pemeriksaaan keuangan oleh auditor yang ditunjuk (BPK)

25 LPJ KSM Cover Surat Pengantar LPJ KSM dan Permohonan Pencairan Dana yang ditujukan kepada Satker Kota/Kabupaten Narasi Laporan Pertanggungjawaban Realisasi Kemajuan Fisik Catatan Harian Kegiatan Catatan Harian Penggunaan Material/Bahan Rekapitulasi Kemajuan Pelaksanaan Mingguan Laporan Kemajuan Pelaksanaan Bulanan Rencana dan Realisasi Pekerjaan Laporan Masalah tingkat Kelurahan Dokumentasi Kemajuan Fisik. (0%,30%,60%,100%) Berita Acara Hasil Pemeriksaan Lapangan

26 Rencana Penggunaan Dana (RPD)
Rencana Penarikan Dana Bank (RPDB) Realisasi Penggunaan Dana Rekapitulasi Keuangan Bulanan Laporan Penggunaan Dana (LPD) Buku Bank Buku Kas Umum Buku Swadaya dan Buku Bantu Bukti-bukti penerimaan dan pengeluaran kas berupa kwitansi dan nota kontan dan Daftar Hadir Pekerja Harian dan Penerima Insentif

27

28