Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

PENINGKATAN KAPABILITAS APIP SECARA MANDIRI (SELF IMPROVEMENT) DIKLAT PENINGKATAN KAPABILITAS APIP BAGI PEGAWAI DI LINGKUNGAN APIP 3 Juni s.d 6 Juni 2015.

Presentasi serupa


Presentasi berjudul: "PENINGKATAN KAPABILITAS APIP SECARA MANDIRI (SELF IMPROVEMENT) DIKLAT PENINGKATAN KAPABILITAS APIP BAGI PEGAWAI DI LINGKUNGAN APIP 3 Juni s.d 6 Juni 2015."— Transcript presentasi:

1 PENINGKATAN KAPABILITAS APIP SECARA MANDIRI (SELF IMPROVEMENT) DIKLAT PENINGKATAN KAPABILITAS APIP BAGI PEGAWAI DI LINGKUNGAN APIP 3 Juni s.d 6 Juni 2015

2 memberikan keyakinan yang memadai atas ketaatan, kehematan, efisiensi, dan efektivitas pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi Pemerintah PERAN APIP YANG EFEKTIF Pasal 11  Audit  Reviu  Evaluasi  Pemantauan  Kegiatan Pengawasan Lainnya  Melaksanakan Tugas secara Independen dan Obyektif Was Intern oleh APIP Pasal 58 memberikan peringatan dini dan meningkatkan efektivitas manajemen risiko dalam penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi Pemerintah memelihara dan meningkatkan kualitas tata kelola penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi Pemerintah  Memiliki Kompetensi yang Tersertifikasi AUDITOR PROFESIONAL Pasal 51, 52, 53, 54, 56  Memenuhi Kode Etik dan Standar Audit  Melaporkan Hasil Penugasan Sesuai Kebutuhan Stakeholder PP Nomor 60 Tahun 2008 Pasal 11, 48, 51, 52, 53, 54, 56 AMANAH DALAM PP 60 TAHUN 2008 TENTANG SPIP

3 Kondisi Saat Ini Kondisi Yang diharapkan RPJMN VISI RB (PerPres81/2010) Pemerintahan Sekelas Dunia (World Class) Tujuan RB pada Area Pengawasan: Terwujudnya pemertintahan yg bersih, bebas dari KKN Sd Des 2014, 385 APIP 85,23 % berada di level 1 (initial ), 69 APIP (14,56%) level 2 (infrastructured )) dan 1 APIP (0,21%) berada di level 3 (integrated) Perwujudan Peran APIP yang Efektif Psl 11, 59 PP 60 Th 2008 Kapabilitas APIP berada pada level 3 ( Integrated) Perlu peningkatan kualitas hasil audit intern, LATAR BELAKANG PENINGKATAN KAPABILITAS APIP Inpres No. 4 /2011 ttg percepatan peningkatan kualitas akuntabilitas keuangan negara, terutama Instruksi no. 2 mempercepat penyelenggaraan SPIP dan 3 mengintensifkan peran APIP 4 Perpres 192 tahun 2014 Inpres 9 tahun 2014 GRAND DESIGN

4

5 KONSEP IACM KONSEP IACM KONSEP IA-CM  Model universal yang didisain untuk membangun internal audit yang efektif di sektor publik dan sebagai road map bagi perbaikan kapabilitas secara bertahap  Membantu unit audit internal menilai kapabilitasnya (existing capability) saat ini, dan membantu merencanakan peningkatan ke level berikutnya  Dapat menilai tingkat kematangan aktivitas pengawasan intern yang dilaksanakan dan mengembangkan peta jalan (road map) untuk perbaikan berkelanjutan, penjaminan mutu (quality assurance), dan peningkatan efektivitas dan nilai tambah  Tiga variabel yang dipertimbangkan dalam konsep IACM yaitu aktivitas audit internal, lingkungan organisasi di mana unit audit internal bernaung, dan lingkungan sektor publik di suatu negara/pemerintahan.

6 KONSEP IACM TUJUAN DAN KONSEP IACM MANFAAT IA-CM  Model ini terdiri dari 5 level dimana setiap level menggambarkan karakteristik dan kapabilitas dari suatu unit audit internal pada level tersebut.  Level IACM bersifat progresif artinya makin tinggi levelnya semakin baik kapabilitasnya dan level rendah merupakan fondasi bagi level lebih tinggi.  Suatu tatanan utama (building blocks) yang menentukan level kapabilitas suatu unit audit internal.  Total KPA ada 41 buah dimana setiap KPA menggambarkan suatu kumpulan kegiatan terkait yang jika dilaksanakan bersama-sama akan mencapai tujuan (purpose) dan menghasilkan output langsung dan outcome jangka panjang.

7 Key Process Area (KPA) Merupakan bangunan utama yang menentukan kapabilitas suatu APIP. Mengidentifikasi apa yang seharusnya ada dan berkelanjutan pada tingkat kapabilitas tertentu sebelum penyelenggaraan aktivitas pengawasan intern dapat meningkat pada level berikutnya. Ketika APIP telah melembagakan semua dari KPA terkait dengan tingkatan tertentu, maka dapat dianggap telah mencapai tingkat itu.

8 Key Process Area

9 PEMBANGUNAN KPA Tujuan Merupakan tujuan dari KPA yang merangkum hasil yang diharapkan atau keadaan yang harus ada untuk KPA itu. Sejauh mana tujuan telah dicapai merupakan indikator seberapa banyak kemampuan APIP telah dibentuk pada suatu level kapabilitas. Aktivitas Esensial Institusionali sasi Merupakan sekelompok kegiatan terkait dalam setiap KPA yang dilakukan secara kolektif untuk mencapai tujuan. Output & Outcome Merupakan praktik-praktik yang harus dikuasai dan dilembagakan ke dalam aktivitas APIP untuk mencapai KPA tertentu Merupakan keluaran dan hasil dari setiap kegiatan dalam setiap KPA.

10 Level IA-CM LEVEL 5 Optimizing LEVEL 5 Optimizing LEVEL 4 Managed LEVEL 4 Managed LEVEL 3 Integrated LEVEL 3 Integrated LEVEL 2 Infrastructure LEVEL 2 Infrastructure LEVEL 1 Initial LEVEL 1 Initial Unit audit internal telah menjadi unit yang terus belajar baik dari dalam maupun dari luar organisasi untuk perbaikan berkelanjutan Unit audit internal telah mengintegrasikan semua informasi di seluruh organisasi untuk memperbaiki tata kelola (governance) dan manajemen risiko (risk management) Praktik profesional dan audit internal telah ditetapkan secara seragam dan telah telah selaras dengan standar audit yang ada Proses audit dilakukan secara tetap (rutin) dan berulang- pembangunan infrastruktur namun baru selaras sebagian dengan standar audit yang ada Tidak ada praktik yang tetap, tidak ada kapabilitas yang berulang dan tergantung kepada knerja individu

11 KAPABILITAS APIP - IACM ElemenJumlah KPA Peran dan Layanan Pengawasan Intern5 Pengelolaan SDM10 Penyelenggaraan Pengawasan Intern7 Manajemen dan Akuntabilitas Kinerja7 Hubungan dan Budaya Organisasional5 Struktur Tata Kelola7 41

12 Compliance Auditing Individual Professional Development Skilled People Identified and Recruited Audit Plan Based on Management/ Stakeholder Priorities Professional Practices and Processes Framework IA Operating Budget IA Business Plan Managing within the IA Activity Full Access to the Organization’s Information, Assets, and People Reporting Relationship Established Level 1 – Initial Level 2 – Infrastructure Level 3 – Integrated Level 4 – Managed Level 5 – Optimizing Ad hoc and unstructured; isolated single audits or reviews of documents and transactions for accuracy and compliance; outputs dependent upon the skills of specific individuals holding the position; no specific professional practices established other than those provided by professional associations; funding approved by management, as needed; absence of infrastructure; auditors likely part of larger organizational unit; no established capabilities; therefore, no specific key process areas Advisory Services Performance/ Value-for-Money Audits Team Building and Competency Professionally Qualified Staff Workforce Coordination Quality Management Framework Risk-based Audit Plans Performance Measures Cost Information IA Management Reports Coordination with Other Review Groups Integral Component of Management Team Management Oversight of the IA Activity Funding Mechanisms Overall Assurance of Governance, Risk Management, and Control IA Contributes to Management Development IA Activity Supports Professional Bodies Workforce Planning Audit Strategy Leverages Organization’s Management of Risk Integration of Qualitative and Quantitative Performance Measures CAE Advices and Influences Top- level Management Independent Oversight of the IA Activity CAE Reports to Top- level Authority IA Recognized as Key Agent of Change Leadership Involvement with Professional Bodies Workforce Projection Continuous Improvement in Professional Practices Strategic IA Planning Public Reporting of IA Effectiveness Effective and Ongoing Relationships Independence, Power, and Authority of the IA Activity Services and Role of IA People Management Professional Practices Performance Management and Accountability Organizational Relationships and Culture Governance Structures 5 KPA 10 KPA 7 KPA 5 KPA 10 KPA 14 KPA 9 KPA 8 KPA MATRIKS IACM – 41 KPA

13 JUMLAH PERNYATAAN DALAM FORMULIR ISIAN 58 PERNYATAAN UNTUK LEVEL 2 93 PERNYATAAN UNTUK LEVEL 3 P=KPA

14 INSTITUSIONALISASI KPA

15 LANGKAH-LANGKAH PENINGKATAN KAPABILITAS SECARA MANDIRI OLEH APIP

16

17 Simpulan Existing Kapabilitas APIP Self Assessment awal sebagai base line oleh APIP dengan 240 pernyataan Self Assessment awal sebagai base line oleh APIP dengan 240 pernyataan QA- Validasi/Verifikasi fakultatif oleh BPKP dengan memperhatikan prioritas/ risiko QA- Validasi/Verifikasi fakultatif oleh BPKP dengan memperhatikan prioritas/ risiko AREA PERBAIKAN MENUJU KE SATU LEVEL KAPABILITAS BERIKUTNYA HASIL SELF ASSESSMENT DIJADIKAN DASAR SELF IMPROVEMENT KAPABILITAS APIP APIP menyusunan action plan untuk meningkatkan kapabilitasnya BPKP menyediakan Help Desk dan memonitor nasional dengan TI

18 Self Improvement Kapabilitas APIP Oleh APIP sendiri Monitoring Regional dan Nasional oleh BPKP BPKP menyediakan layanan Help Desk dan Verifikasi oleh BPKP hanya apabila diperlukan

19 TAHAPANLANGKAH-LANGKAH Komitmen Penerapan (Comitment To Perform)  Pimpinan APIP membentuk Tim Peningkatan Kapabilitas APIP secara formal melalui SK/ND  Berdasarkan hasil Self Asessment kapabilitas APIP, Tim mulai mengindentifikasi area yang memerlukan perbaikan Area Of Improvement (AOI) menuju kapabilitas setingkat lebih tinggi  Dari AOI yang ada Tim menyiapkan rencana tindak (Action Plan) yang akan ditandatangani pimpinan APIP  Daftar AOI dan Action Plan Peningkatan Kapabilitas APIP di tembuskan ke BPKP melalui Perwakilan/ Kedeputian terkait sebagai bahan monitoring Nasional  Pelaksanaan Action Plan dimonitoring secara terus menerus Penyiapan sumberdaya Pada tahap ini APIP mempersiapkan sumber daya baik sumber daya manusia yang melakukan peningkatan kapabilitas APIP dan melaksanakan aktivitas utama pada level yang dituju maupun peralatan dan anggaran yang diperlukan. BPKP memfasilitasi dengan diklat dan Help Desk TAHAPAN SELF IMPROVEMENT (1)

20 TAHAPANLANGKAH-LANGKAH Pembuatan Infrstruktur Membangu n infrastruktur dan menyempurnakan infrastruktur mengacu pada Action Plan yang telah dibuat berupa kebijakan/peraturan/pedoman/SOP Pelaksanakan kegiatan Melaksanakan aktivitas-aktivitas utama untuk menghasilkan output dan outcome yang diharapkan dengan berdasarkan infrastrurtur yang telah dibangun berupa kebijakan/peraturan/pedoman/SOP yang ada PengukuranAPIP melakukan pengukuran apakah aktivitas utama pada tiap KPA telah dilaksanakan secara berkelanjutan yang kemudian dianalisis untuk mengetahui kemajuannya. VerifikasiPada tahap ini APIP melakukan verifikasi sebagai validasi untuk meyakini apakah aktivitas utama pada setiap KPA telah dilakasanakan sesuai kebijakan dan prosedur, telah menghasilkan output dan outcome yang diharapkan serta mencapai tujuan KPA yang ditetapkan. Sarana dengan 58/151 pernyataan TAHAPAN SELF IMPROVEMENT (2)

21 KPANo. Uraian/ Pernyataan Nilai Langkah Peningkatan Kapabilitas APIP Level … 1(Sesuai dengan format self assessment ) 1.(Sesuai dengan format self assessment ) Pernyataan yang dijawab sebagian/ tidak (Diisi langkah- langkah perbaikan untuk memenuhi KPA) 21 Formulir Area of improvement (AOI )

22 FORM ACTION PLAN PENINGKATAN KAPABILITAS APIP KPA Pernyataan Langkah – langkah Perbaikan Target Selesai Infrastruktur/ Output Petugas/ PIC 1) a) b) c) d) 22

23 FORMULIR VERIFIKASI SELF IMPROVEMENT No. Uraian/ Pernyataan Indikator yang Harus Dipenuhi Pilihan Jawaban YaSebagian Tida k LEVEL LEVEL LEVEL 2 58 PERNYATAAN DIJAWAB YA (10 KPA) LEVEL PERNYATAAN (24 KPA)

24

25

26

27 PENINGKATAN KAPABILITAS APIP KE LEVEL 2 (INFRASTRUKTUR)

28 NoElemenKPA Level 2 1 Peran dan Layanan APIP Audit ketaatan ( Compliance Auditing ) 2Pengelolaan SDM Identifikasi dan rekrutmen SDM yang kompeten ( Skilled People Identified and Recruited ) Pengembangan profesi individu ( Individual Professional Development ) 3Praktik Profesional Perencanaan pengawasan berdasarkan prioritas manajemen/pemangku kepentingan ( Audit Plan Based on Management/Stakeholder Priorities ) Kerangka kerja praktik profesional dan prosesnya ( Professional Practices and Processes Framework ) KEY PROCESS AREA PADA LEVEL 2

29 NoElemenKPA Level 2 4 Akuntabilitas dan Manajemen Kinerja Perencanaan kegiatan APIP ( IA Business Plan ) Anggaran operasional kegiatan APIP ( IA Operating Budget ) 5 Budaya dan Hubungan Organisasi Pengelolaan organisasi APIP ( Managing within the IA Activity ) 6Struktur Tata Kelola Hubungan pelaporan telah terbangun ( Reporting Relationships Established ) Akses penuh terhadap informasi organisasi, aset dan SDM ( Full Access to the Organization's Information, Assets, and People ) KEY PROCESS AREA PADA LEVEL 2

30 No.Infrastruktur 1Pemberlakuan Standar Audit, Kode Etik dan Pedoman Telaahan Sejawat 2PKP2T dengan prioritas manajemen/berbasis risiko dengan sasaran compliance auditing 3Internal Audit Charter yang mencakup layanan compliance auditing 4SOP /Juklak tentang Pelaksanaan Penugasan Pengawasan sejak perencanaan, pelaksanaan, dan pelaporan hasil audit intern serta pedoman compliance auditing (spt Pedoman Audit PBJ, Reviu Laporan Keuangan, pedoman Audit Investigasi, yang mencakup prosedur yang harus diikuti auditor jika auditi tidak memberikan informasi yang diperlukan dalam penugasan 5SOP mengenai penyampaian Ikhtisar Hasil Pengawasan ke Pucuk Pimpinan K/L/D 6Pedoman /SOP/ Juklak tentang Pemantauan Tindak Lanjut 7Penentuan kebutuhan kompetensi, penghitungan kebutuhan jumlah auditor, dan SDM APIP beserta panduan rekrutmen secara sehat 8Uraian jabatan yang disusun berdasarkan atas analisis jabatan dan ketentuan pemberlakuannya INFRASTRUKTUR PADA LEVEL 2

31 No.Infrastruktur 9 Penyusunan Peta Kompetensi SDM APIP dan SOP up datingnya 10 Dokumen rencana diklat/usulan diklat bagi setiap individu dan laporan penyelenggaraan diklat untuk memantau pemenuhan kompetensi setiap individu pegawai terkait dengan PKP2T yang akan dilakukan 11 Klasifikasi pemberian tunjangan dikaitkan dengan prestasi kerja untuk setiap posisi jabatan di unit kerja APIP 12 Nota Dinas / Surat Edaran tentang kesempatan untuk menjadi anggota organisasi profesi dan mengikuti organisasi profesi 13 Panduan / Petunjuk untuk penyusunan rencana PKS dan penyelenggaraan PKS memantau pemenuhan kompetensi setiap individu pegawai terkait dengan PKP2T yang akan dilakukan 14 Pemberlakuan kendali mutu audit mengacu ke Permenpan No. 19 Thn Rencana Kinerja Tahunan (RKT), Rencana Kenerja (RENJA), Penerapan standar biaya masukan, Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA), Renstra, LAKIP sebagai sarana untuk akuntabilitas pengelolaan sumber daya APIP INFRASTRUKTUR PADA LEVEL 2

32 No.Infrastruktur 16Nota Dinas / Instruksi untuk melakukan reviu periodik terhadap ketepatan / kecukupan anggaran operasional 17Nota Dinas/Memo/SE tentang penyelenggaraan komunikasi internal APIP untuk meningkatkan mutu hasil pengawasan 18Pemanfaatan aplikasi berbasis teknologi (minimal 1 aplikasi seperti SIM HP, SIM Monev) 19Peraturan tentang SOTK (Struktur Organisasi Tata Kerja) dimana APIP secara fungsional bertanggung jawab langsung kepada Pucuk Pimpinan K/L/D 20Adanya penetapan hubungan pelaporan langsung ke Pucuk Pimpinan K/L/D INFRASTRUKTUR PADA LEVEL 2

33 PENINGKATAN KAPABILITAS APIP KE LEVEL 3 (INTEGRATED)

34 NoElemenKPA Level 3 1 Peran dan Layanan APIP Audit Kinerja/Program Evaluasi ( Performance / Value for Money Audit ) Layanan Konsultansi ( Advisory Service ) 2Pengelolaan SDMKoordinasi Tim ( Workforce Coordination ) Pegawai yang Berkualifikasi Profesional ( Professionally Qualified Staff ) Membangun Tim dan Kompetensinya ( Team Building and Competency ) 3 Praktik Profesional Perencanaan Audit Berbasis Risiko ( Risk Based Audit Plans ) Kualitas Kerangka Kerja Manajemen ( Quality Management Framework ) KEY PROCESS AREA PADA LEVEL 2

35 NoElemenKPA Level 3 4 Akuntabilitas dan Manajemen Kinerja Pelaporan Manajemen APIP ( IA Management Reports ) Informasi Biaya ( Cost Information ) Pengukuran Kinerja ( Performance Measures ) 5 Budaya dan Hubungan Organisasi Komponen Manajemen Tim yang Integral ( Integral Component of Management Team ) Koordinasi dengan Pihak Lain yang memberikan Saran dan Penjaminan ( Coordination With Other Review Group ) 6 Struktur Tata Kelola Mekanisme Pendanaan ( Funding Mechanism ) Pengawasan Manajemen terhadap kegiatan APIP ( Management Oversight of the IA Activity) KEY PROCESS AREA PADA LEVEL 2

36 Tambahan INFRASTRUKTUR PADA LEVEL 3

37 INFRASTRUKTUR PADA LEVEL 3

38

39 Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP) Jl. Pramuka 33 Jakarta Telepon (021) (hunting) Web: TERIMAKASIH 39


Download ppt "PENINGKATAN KAPABILITAS APIP SECARA MANDIRI (SELF IMPROVEMENT) DIKLAT PENINGKATAN KAPABILITAS APIP BAGI PEGAWAI DI LINGKUNGAN APIP 3 Juni s.d 6 Juni 2015."

Presentasi serupa


Iklan oleh Google