Bank Syariah dan BMT Sartini, SE, MScAcc, Ak.

Presentasi berjudul: "Bank Syariah dan BMT Sartini, SE, MScAcc, Ak."— Transcript presentasi:

1 Bank Syariah dan BMT Sartini, SE, MScAcc, Ak

2 Alamat: Griya Suryo Asri II No A4 Suryodiningratan MJ II
Pendidikan FE UGM, akuntansi ( ) IIU Malaysia, MSc Islamic Accounting ( ) Minat Akuntansi dan Keuangan Syariah Akuntansi Sektor Publik Auditing Alamat: Griya Suryo Asri II No A4 Suryodiningratan MJ II Personal Web

3 Memahami Syariah Islam
Maqasid Asy Syariah (tujuan syariah Islam-melindungi agama, jiwa, keturunan, harta dan akal) Usul Fiqh (metode untuk menurunkan hukum) Maslahah (metode untuk merealisasikan kepentingan umum) Fiqh al Awlawiyat (fikih skala prioritas) Fiqh al Munazamat (fikih keseimbangan)

4 Islam as a comprehensive way of life
Why Islamic Economic? Islam as a comprehensive way of life ISLAM AQIDAH SYARIAH AKHLAK MUAMALAH IBADAH SPECIAL RIGHT PUBLIC RIGHT INTERIOR AFFAIRS EXTERIORS AFFAIRS ADMINISTRATIVE ECONOMY CONSTITUENCY FINANCE Zarqa (1959)

5 Outline of Islamic Economics System
Sector Public Sector Private Sector Social Welfare Sector Major Function Maintenance of law order, justice and defense Promulgation and implementation of economic policies Management of properties under state ownership Economics intervention if necessary Creation of wealth Economic activities of production, consumption & distributions Islamic Social Security (al takaful al ijtima’i) Possible Institution Government, ministries, and departments Statutory bodies Government companies Owner operator Sharikah (Bait al Mal, Bait al Zakat) Private sector (charitable org. individu) Relevant Syariah Law Government administrative laws i.e. company law, commercial law, Land law, taxation law Various Fiqh of muamalah laws i.e. mudharabah, musyarakah, ijarah, etc Various iftima’I i.e. zakah, waqf, tarikhah, sadaqah, qard

6 PRINSIP DASAR EKONOMI ISLAM
6

7 Jenis-Jenis Riba Riba Jual Beli Riba Hutang Piutang
Riba Fadl = penukaran barang sejenis dengan kadar berbeda Riba Nasiah = kelebihan pembayaran karena penangguhan pembayaran Riba Hutang Piutang Riba Qard = kelebihan yang disyaratkan kepada yang berhutang Riba Jahiliyah = kelebihan yang terjadi karena keterlambatan pembayaran

8 Pelarangan Riba dalam Al Quran
Tahap I = seolah-olah menolong padahal mencelakakan (Ar Rum: 39) Tahap II = riba digambarkan sebagai sesuatu yang jelek (An Nisa: ) Tahap III = riba berlipat ganda (Ali Imran: 130) Tahap iv = riba haram tanpa syarat (Al Baqoroh: 278)

9

10

11 Bank Syariah

12 Pengertian Bank Financial intermediaries between fund surplus parties and fund minus parties

13 Pengertian Bank Syariah
Bank yang beroperasi dengan menggunakan prinsip-prinsip yang sesuai dengan syariah Islam: Prohibition of riba Prohibition of gharar Prohibition of maisir Bentuk Bank Umum Syariah Bank Pembiayaan Syariah

14 Pentingnya Sistem Perbankan Syariah
Kepatuhan terhadap syariah Islam Memenuhi kepentingan pendanaan dan investasi bagi umat Islam Memenuhi permintaan individu dan kebutuhan komersial Menyemangati inovasi keuangan yang sesuai dengan syariah Tidak mengalami negative spread

15 Negative Spread Bank > Nasabah Nasabah Dana Pinjaman Dana Simpanan
Bunga Simpanan Bunga Pinjaman

16 Sejarah Perkembangan Bank Syariah
1960’s Mit Ghamr Bank 1975 Islamic Development Bank Islamic Research and Training Institute Islamic Bank in some countries (Malaysia, 1983) 1990 The first Islamic Bank in Indonesia

17 Faktor-faktor yang mempengaruhi perkembangan sistem perbankan syariah
Perubahan Legal, political dan ekonomi secara internasional Islamisasi dan reformasi institutional (pakistan iran, sudan, malaysia, indonesia) Internasionalisasi organisasi-organisasi Islam (OKI, IDB, dll) Respon internasional untuk memperoleh modal /dana dari negara-negara Islam yang kaya minyak (contoh: citibank, dll).

18 Sistem Operasi Bank Syariah
Full Fledge Islamic Business Unit Islamic Windows Office Channeling

19

20 Prinsip Dasar Perbankan Syariah
Depository (Wadiah) Profit Sharing (Mudharabah & Musyarakah) Sale & Purchase (Murobahah, Ba’I Bitsaman Ajil, Salam, Istishna) Operational and Financial Lease (Ijarah & IMBT) Fee Based Services

21 Bentuk-Bentuk Akad Wadiah Mudharabah Musyarakah Murabahah Salam
Istishna Ijarah Al Qardh (pinjaman kebajikan, dana kembali) Qhardhul Hasan (sosial, dana tidak kembali)

22 Mudharabah Akad antara pemilik modal (shohibul maal dan mudharib)
Mudharabah Mutlaqah = Tidak Terikat Mudharabah Muqayyadah = Terikat

23 Musyarakah Akad antara 2 orang atau lebih untuk bekerja sama.
‘Inan = kerja sama modal beda Mufawadhah = kerja sama modal sama A’mal = kerja sama keahlian Wujuh = Kerja sama nama baik/reputasi

24 Wadiah

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37 BMT

38 Pengertian Baitul Maal (tujuan sosial) & Baitul Tamwil (tujuan bisnis)
Aktivitas utama dan prinsip operasi hampir mirip dengan bank syariah Berada di bawah pengawasan Departemen Koperasi dan UMKM Menjadi perantara antara robbul maal dengan mudharib (khususnya mikro dan miskin)

39 Pentingnya BMT Kondisi Makro Kemiskinan
Mayoritas pengusaha adalah mikro Keperbihakan pemerintah dan lembaga keuangan terhadap pengusaha mikro masih kurang Rentan permainan pasar bagi pengusaha mikro

40 Pentingnya BMT Kondisi Mikro Sikap mental umat
Ketrampilan dan manajemen masih kurang Akses permodalan dan sumber daya tidak ada  rentenir Banyak dana di desa yang tak tertangani dengan baik Simpan pinjam di kampung kurang terorganisir Koperasi tidak optimal

41 Prinsip Operasi Akad Ta’awun (Sosial) Akad Muawwadhah (Bisnis) Al Qard
Al Qardhul Hasan Akad Muawwadhah (Bisnis) Prinsip Bagi Hasil Prinsip Jual Beli Prinsip Jasa

42 Produk BMT Simpanan (pendanaan = funding)
Wadiah Mudharabah = simpanan umum, pendidikan, haji, deposito, dll Pembiyaan (pembiayaan = financing) Murabahah Musyarakah Mudharabah Ijarah Al Qard Al Qardhul Hasan

43 Sumber Dana Dana Pihak I (modal/equity) Dana Pihak II (pinjaman)
Dana Pihak III (nasabah)

44 Dana Pihak I SimPokSus Simpanan Pokok Simpanan Wajib Penyertaan Hibah
Laba Ditahan

45 Dana Pihak II Hutang bank, BUMN, PNM Dana Bergulir Pinjaman lainnya

46 Dana Pihak III Simpanan Wadiah Simpanan Mudharabah Simpanan lainnya

47 Struktur Organisasi RAT Pengurus Pengawas Direktur Kasir Akuntan
Marketing Anggota

48 Pengurus dan Pengawas Pengurus Pengawas Ketua Sekretaris Bendahara
Manajemen Syariah

49 Kendala dan Hambatan SDM Hukum Ketrampilan kurang
Tidak ada program pengembanga Komitmen syariah kadang masih dipertanyakan Hukum Payung hukum DPS kurang berfungsi

50 Kendala dan Hambatan Pemasaran Permodalan Performance masih kurang
Kurang fokus Belum terstandarisasi Permodalan Rasio permodalan rendah Kemampuan mencari dana rendah Bad debt Profitabilitas kurang stabil

51 Nilai Strategis Ideologis Ekonomis Sosial Politik ekonomi

52 Bagan Alir Pendirian BMT
PelatihanMagang Ide Awal Tim Kecil Cari Modal Dukungan Pendampingan Urus BH Sarana Prasarana Pengurus Siap Operasi