. 14 December 2016 Rekonsiliasi Bank Pengertian Rekonsiliasi Bank Penyebab Rekonsiliasi Bank Laporan Rekonsiliasi Bank Tujuan Rekonsiliasi Bank Latihan Soal Jurnal Penyesuaian Siti Mahmudah Pend. Akuntansi B

14 December 2016 Rekonsiliasi Bank Rekonsiliasi Bank adalah sebagai skedul atau daftar yang menjelaskan setiap perbedaan saldo antara catatan bank dengan catatan kas perusahaan sehingga didapatkan saldo kas yang benar

Tujuan dari Rekonsiliasi Bank adalah untuk mengecek ketelitian pencatatan yang terdapat dalam rekening kas dan catatan bank, serta mengetahui penerimaan atau pengeluaran yang sudah terjadi di bank tetapi belum dicatat oleh perusahaan. 14 December 2016 Rekonsiliasi Bank

14 December 2016 Rekonsiliasi Bank Elemen yang sudah dicatat Perusahaan sbg penerimaan uang, tapi bank belum mencatat Elemen yang sudah dicatat sbg pengeluaran oleh bank, perusahaan belum mencatat Elemen yang sudah di catat perusahaan sbg pengeluaran, tapi bank belum mencatat Elemen yang sudah dicatat penerimaan oleh bank, tapi perusahaan belum mencatat

REKONSILIASI BANK ORG USAHA TRANSAKSI PENERIMAAN TRANSAKSI PENGELUARAN BANK PERBEDAAN POSISI KEUANGAN PENYEBAB PERBEDAAN : Deposit In Transit Outstanding Check Cek Kosong Biaya Administrasi Bank Pendapatan Giro/ Bunga Kesalahan Mencatat PENYEBAB PERBEDAAN : Deposit In Transit Outstanding Check Cek Kosong Biaya Administrasi Bank Pendapatan Giro/ Bunga Kesalahan Mencatat 14 December 2016 Rekonsiliasi Bank

ItemKeteranganPerlakuan 1 Inkaso (penagihan piutang oleh bank) Bank sudah menambah, perusahaan belum mencatat Saldo kas perusahaan ditambah 2 Pengeluaran kas terlalu besar di catat perusahaan Saldo kas menurut perusahaan terlalu kecilSaldo kas perusahaan ditambah 3 Bunga/jasa giroBank sudah mencatat, perusahaan belum mencatat Saldo kas perusahaan ditambah 4 Biaya inkaso (Biaya penagihan piutang) Bank sudah mengurangi saldo rekening, perusahaan belum mencatat Saldo kas perusahaan dikurang 5 Penerimaan kas terlalu besar dicatat perusahaan Saldo kas menurut perusaan terlalu besarNo Saldo kas perusahaan dikurangi 6 Biaya administrasiBank sudah mengurangi, perusahaan belum mengurangi. Saldo kas perusahaan dikura ng 7 Cek KosongCek yang tidak ada adanya atau tidak cukup dananya. Saldo kas perusahaan dikurangi 14 December 2016 Rekonsiliasi Bank

NoItemKeteranganPerlakuan 1Setoran dalam perjalanan (Deposit In Transit) Perusahaan sudah mencatat, bank belum mencatat Saldo kas menurut bank di tambah 2Pengeluaran kas terlalu besar di catat oleh bank Saldo kas menurut rekening koran terlalu terlalu kecil Saldo kas menurut bank ditambah 3Penerimaan kas terlalu besar dicatat bank Saldo kas menurut bank terlalu besar Saldo kas menurut bank dikurangi 4.Cek yang sedang beredar (Outstanding Cek) cek sudah dikeluarkan perusahaan dan dicatat tetapi cek belum diuangkan penerima Saldo kas menurut bank dikurangi 14 December 2016 Rekonsiliasi Bank

14 December 2016 Rekonsiliasi Bank Berdasarkan catatan perusahaan, per 30 September 2010, saldo uang yang di Bank menunjukan jumlah Rp , sedangkan menurut laporan yangditerima dari Bank menunjukan saldo Rp setelah diteliti,ternyata perbedaaan disebabkan oleh beberapa transaksi tersebut: 1.Pembayaran utang kepada PT.Nikmat sebesar Rp via Bank beserta biaya transfer Rp oleh Bank telah dibukukan tapi perusahaan belum membukukannya. 2.Sebuah cek yang dikeluarkan oleh perusahaan lain sebesar Rp telah keliru dibukukan oleh Bank ke rekening perusahaan kami 3. Penjualan tunai sebesar Rp dengan menerima sebuah biro bilyet ternyata setelah disetorkan le Bank tidak ada dananya. 4.Kuitansi PT Restu diserahkan kepada Bank untuk ditagih sebesar Rp diterima Bank memperhitungkan ongkos tagihnya Rp Berdasarkan catatan perusahaan, per 30 September 2010, saldo uang yang di Bank menunjukan jumlah Rp , sedangkan menurut laporan yangditerima dari Bank menunjukan saldo Rp setelah diteliti,ternyata perbedaaan disebabkan oleh beberapa transaksi tersebut: 1.Pembayaran utang kepada PT.Nikmat sebesar Rp via Bank beserta biaya transfer Rp oleh Bank telah dibukukan tapi perusahaan belum membukukannya. 2.Sebuah cek yang dikeluarkan oleh perusahaan lain sebesar Rp telah keliru dibukukan oleh Bank ke rekening perusahaan kami 3. Penjualan tunai sebesar Rp dengan menerima sebuah biro bilyet ternyata setelah disetorkan le Bank tidak ada dananya. 4.Kuitansi PT Restu diserahkan kepada Bank untuk ditagih sebesar Rp diterima Bank memperhitungkan ongkos tagihnya Rp

5. Cek yang diterima dari PT. Ramdani sebesar Rp oleh perusahaan terbukukan sebesar Rp Pembayaran utang dengan cek sebesar Rp , ternyata oleh yang bersangkutan sampai akhir desember belum dicairkan. 7. Penjualan saham oleh Bank dengan nilai kurs Rp , Bank memperhitungkan provisi dan materai Rp , ternyata oleh perusahaan belum dibukukan 8. Bank telah mendebet rekening perusahaan Rp untuk biaya administrai dan utang bunga Rp Cek yang diterima dari PT. Ramdani sebesar Rp oleh perusahaan terbukukan sebesar Rp Pembayaran utang dengan cek sebesar Rp , ternyata oleh yang bersangkutan sampai akhir desember belum dicairkan. 7. Penjualan saham oleh Bank dengan nilai kurs Rp , Bank memperhitungkan provisi dan materai Rp , ternyata oleh perusahaan belum dibukukan 8. Bank telah mendebet rekening perusahaan Rp untuk biaya administrai dan utang bunga Rp December 2016 Rekonsiliasi Bank

14 December 2016 Rekonsiliasi Bank

14 December 2016 Rekonsiliasi Bank PT KUJANG HITAM REKONSILIASI BANK Per 30 September 2010 Saldo Menurut Catatan Perusahaan Ditambah: Piutang(Inkaso) Biaya Penagihan _ Total Piutang (Inkaso) Sales Provisi dan Materai200000_ Total Sales Pendapatan Bunga Biaya Administasi400000_ Total Pendapatan Bunga Dikurangi Utang Ongkos Transportasi Cek kosong Kesalahan pembukuan _ Penyesuaian Saldo yang Benar Saldo menurut catatan bank Ditambah: Kesalahan pembukuan Deposit In transit Bilyet Giro Dikurangi : outstanding Check Pengambilan Uang Kesalahan _ Penyesuaian Saldo kas yang benar

14 December 2016 Rekonsiliasi Bank