SISTEM AKUNTANSI PENJUALAN SISTEM PENJUALAN TUNAI PADA TOKO ECERAN/SWALAYAN SISTEM PENJUALAN KREDIT DENGAN KARTU KREDIT PERUSAHAAN SISTEM PENJUALAN KREDIT

SISTEM PENJUALAN TUNAI PADA TOKO ECERAN/SWALAYAN DESKRIPSI KEGIATAN PEMBELI MEMILIH BARANG, MEMBAYAR KE KASSA, BARANG LANGSUNG DIBAWA PEMBELI PRAMUNIAGA KASSA 3. PENYERAHAN BARANG FUNGSI YANG TERKAIT JUMLAH PENERIMAAN KAS DARI PENJUALAN TUNAI SETIAP HARI JUMLAH KAS YG DISETOR KE BANK SETIAP HARI 3. JUMLAH PENJUALAN TIAP JENIS BARANG SETIAP PERIODE TERTENTU INFORMASI YG DIPERLUKAN MANAJEMEN Toko Eceran: akuntansi persediaan periodik. Sistem komputer, Akuntansi persediaan perpetual , setiap kassa: kas register dihub ke komputer induk, data akan update persediaan per jenis barang

DOKUMEN YANG DIPERLUKAN FAKTUR PENJUALAN TUNAI BUKTI KAS MASUK JURNAL PENERIMAAN KAS dilampiri beberapa lembar faktur / nota penjualan tunai DOKUMEN YANG DIPERLUKAN PITA KAS REGISTER 1. saldonya di 0, mesin dikunci 2. Setiap saat, uang diambil 1 lbr utk pembeli, 1 lbr dlm mesin mencetak penerimaan-2 kas BUKTI SETOR BANK

FAKTUR FAKTUR PENJUALAN TUNAI PT.MORODADI No: 12345 JL. MOROKANTIL Tgl : MALANG FAKTUR NO URUT JENIS BARANG KODE KUANTITAS SATUAN HARGA JUMLAH TOTAL NAMA PRAMUNIAGA

Nomor-Nomor Faktur yg dilampirkan PT. MOROKANTIL Jl. Morodadi No. 66 Nomor : Malang Tanggal : BUKTI KAS MASUK Nomor-Nomor Faktur yg dilampirkan ................... s/d ..................... Jumlah Lembar Rupiah TERBILANG : Disetujui Dibukukan Oleh Oleh (............) (.............) HUSAINI - FIA UB

CATATAN AKUNTANSI YANG DIGUNAKAN BUKU JURNAL PENERIMAAN KAS REKENING BUKU BESAR (REK. KAS DAN REK. PENJUALAN ) CATATAN AKUNTANSI YANG DIGUNAKAN BUKU PEMBANTU PERSEDIAAN SETIAP JENIS BARANG

Jl. Morodadi No. 66 Halaman : …… Malang JURNAL PENERIMAAN KAS PT. MOROKANTIL Jl. Morodadi No. 66 Halaman : …… Malang JURNAL PENERIMAAN KAS Bulan : ……………… Tgl KETERANGAN REF KAS (DEBIT) PENJUALAN (KREDIT) LAIN-LAIN (K R E D I T) NAMA REKENING KODE REK. JUMLAH TOTAL HUSAINI - FIA UB

PT. MORODADI Jl. MT. Haryono 163 KODE REKENING: 100.010 Malang NAMA REKENING: KAS TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT S A L D O

Jl. MT. Haryono 163 KODE PERSEDIAAN: 130.200 PT. MORODADI Jl. MT. Haryono 163 KODE PERSEDIAAN: 130.200 Malang NAMA PERSEDIAAN: SEPATU TGL DIBELI DIJUAL SISA KW HRG JML

SISTEM PENGENDALIAN INTEREN FUNGSI PRAMUNIAGA, KASSA, PENYERAHAN BARANG DAN FUNGSI AKUNTANSI HENDAKNYA DIPISAHKAN KUNCI KAS REGISTER HARUS DIPEGANG PETUGAS SELAIN KASSA PETUGAS YANGG MELAKUKAN REKONSILIASI BANK TIDAK MERANGKAP SEBAGAI KASIR PENJUALAN TUNAI DIOTORISASI OLEH BAGIAN KASSA SETELAH MENERIMA PEMBAYARAN, DENGAN CARA MENEMPEL PITA KAS REGISTER ATAU CAP LUNAS PADA FAKTUR PENJUALAN BAGIAN KASSA SEBAIKNYA MEMILIKI DAFTAR HARGA BARANG UTK MENGECEK KEBENARAN HARGA SATUAN BARANG YANG DIJUAL PRAMUNIAGA DILARANG BAWA TAS KE TEMPAT KERJA JUMLAH KAS YANG DITERIMA HARUS SAMA DENGAN PITA KAS REGISTER PENERIMAAN KAS SEBAIKNYA DISETOR KE BANK HARI ITU JUGA

BAGAN ALIR DOKUMEN SISTEM PENJUALAN TUNAI PETUGAS SERAHKAN BRG Menempel Nota lunas pd pembungkus barang 2 Menyerahkan Barang Pada pembeli PRAMUNIAGA 2 Mulai Membuat Nota dan Memindah brg ke Petugas Penyerahan Nota 1 Menerima uang dan memberi cap lunas KASSA 1 2 Nota 1 3 Nota 1 3 Rek. Buku Besar AKUNTANSI Jurnal Penerimaan Kas Pembeli Melilih barang Melalui pembeli Melalui pembeli Urut No Selesai

SISTEM PENJUALAN KREDIT DENGAN KARTU KREDIT PERUSAHAAN A. DESKRIPSI KEGIATAN PERUSAHAAN PENERBIT KARTU KREDIT SECARA PERIODIK PERUSAHAAN PENERBIT KARTU KREDIT MELAKUKAN PENAGIHAN KEPADA PELANGGAN PEMEGANG KARTU KREDIT (2) PELANGGAN PEMEGANG KARTU KREDIT PELANGGAN MEMBELI BARANG ATAU JASA DGN MENGGUNAKAN KARTU KREDIT PERUSAHAAN (1)

FUNGSI YANG TERKAIT PENJUALAN KREDIT DENGAN KARTU KREDIT 1. Fungsi Kredit; bertanggung jawab atas pemberian kartu kredit kepada pelanggan terpilih melalui seleksi dengan cara : - Meneliti kemampuan keuangan calon anggota - Foto kopi rekening koran; - Keterangan gaji atau pendapatan dari perusahaan tempat bekerja; - Otorisasi tidak perlu diberikan oleh fungsi kredit karena telah tercermin dalam kartu kredit; Fungsi Penjualan; bertanggung jawab melayani pelanggan. - Mengisi faktur penjualan yang diberikan pada fungsi gudang dan fungsi pengiriman untuk menyerahkan barang kpd pelanggan. Fungsi Gudang, bertanggungjawab menyediakan barang yg diperlukan pelanggan sesuai dengan faktur penjualan Fungsi Pengiriman, menyerahkan barang sesuai dengan kuantitas, mutu dan spesifikasi dalam faktur penjualan dan tanda tangan dari pelanggan di atas faktur penjualan. Fungsi Akuntansi, bertanggungjawab mencatat transaksi bertambahnya piutang ke dalam kartu piutang pelanggan berdasarkan faktur penjualan. Fungsi Penagihan, bertanggungjawab untuk membuat surat tagihan secara periodik kepada pemegang kartu kredit.

DOKUMEN YG DIGUNAKAN 1. FAKTUR PENJUALAN KARTU KREDIT, C. INFORMASI YG DIPERLUKAN OLEH MANAJEMEN JUMLAH PENDAPATAN PENJUALAN MENURUT JENIS PRODUK ATAU KELOMPOK PRODUK SELAMA JANGKA WAKTU TERTENTU JUMLAH PIUTANG KEPADA SETIAP DEBITUR DARI TRANSAKSI PENJUALAN KREDIT JUMLAH HARGA POKOK PRODUK YG DIJUAL SELAMA JANGKA WAKTU TERTENTU NAMA DAN ALAMAT PEMBELI KUANTITAS PRODUK YG DIJUAL NAMA WIRANIAGA YG MELAKUKAN PENJUALAN OTORISASI PEJABAT YG BERWENANG DOKUMEN YG DIGUNAKAN 1. FAKTUR PENJUALAN KARTU KREDIT, 2. SURAT TAGIHAN

CATATAN AKUNTANSI YG DIGUNAKAN 1. JURNAL PENJUALAN 2. KARTU PIUTANG 3 CATATAN AKUNTANSI YG DIGUNAKAN 1. JURNAL PENJUALAN 2. KARTU PIUTANG 3. KARTU GUDANG JARINGAN PROSEDUR YG MEMBENTUK SISTEM 1. PROSEDUR ORDER PENJUALAN 2. PROSEDUR PENGIRIMAN BARANG 3. PROSEDUR PENCATATAN PIUTANG 4. PROSEDUR PENAGIHAN 5. PROSEDUR PENCATATAN PENJUALAN

Bagian Order Penjualan Menerima order dari pembeli H. BAGAN ALIR DOKUMEN SISTEM PENJUALAN KREDIT DGN KARTU KREDIT FPKK = Faktur Penjualan Kartu Kredit 1 Bagian Order Penjualan 5 Mulai Membuat FPKK N Menerima order dari pembeli 2 4 3 FPKK 1 Menyiapkan barang N Bersama dgn penyerahan barang Bagian Gudang 2 4 FPKK 3 3 Kartu gudang 4 Bagian Pengiriman 2 Membandingkan Ke pelanggan Bersama dgn penyerahan barang 1 3 FPKK 1 FPKK 4 2 FPKK 1 4 5 6 Kartu piutang Bagian Piutang

Bagian Penagihan Bagian Akuntansi Secara periodik Bagian Penagihan FPKK 1 Surat Tagihan 5 Membuat surat tagihan Ke pelanggan Bagian Akuntansi FPKK 2 6 Jurnal penjualan N Selesai