Akuntansi Operasi Kantor Cabang MODUL PERTEMUAN VI Akuntansi Operasi Kantor Cabang MATA KULIAH : AKUNTANSI KEUANGAN LANJUTAN DOSEN : ATIQAH, SE, MS.AK PROGRAM KELAS KARYAWAN FAKULTAS EKONOMI JURUSAN AKUNTANSI UNIVERSITAS MERCU BUANA JAKARTA 2012 ‘12 Akuntansi Keuangan Lanjutan Atiqah, SE,MS.AK. Pusat Bahan Ajar dan E-learning Universitas Mercu Buana http://www.mercubuana.ac.id 1
3. Rekonsiliasi Akun Pusat dan Akun Cabang Pendekatan Rekonsiliasi KP dan KC = Pendekatan Rekonsiliasi bank Rekonsiliasi bank adalah daftar transaksi dan jumlahnya yang menyebabkan saldo kas yang dilaporkan pada laporan bank berbeda dengan saldo kas pada pembukuan perusahaan. Rekonsiliasi KP dan KC adalah daftar transaksi dan jumlahnya yang menyebabkan saldo kas yang dilaporkan pada laporan KP berbeda dengan saldo kas pada pembukuan KC. Alasan Terjadinya Perbedaan antara Catatan KP dan Laporan KC Setoran yang belum dicatat Pengiriman barang dagangan Biaya administrasi Kesalahan Contoh : Akun KP dan KC menunjukkan aktivitas yang dilakukan selama bulan Juli 2007. Buatlah rekonsiliasi akun KP dan KC serta jurnal koreksi untuk KP dan KC sampai tanggal 31 Juli 2007 ‘12 Akuntansi Keuangan Lanjutan Atiqah, SE,MS.AK. 3 Pusat Bahan Ajar dan E-learning Universitas Mercu Buana http://www.mercubuana.ac.id
Latihan 1 Contoh : Akun KP dan KC menunjukkan aktivitas yang dilakukan selama bulan Juli 2007. Buatlah rekonsiliasi akun KP dan KC serta jurnal koreksi untuk KP dan KC sampai tanggal 31 Juli 2007 ‘12 Akuntansi Keuangan Lanjutan Atiqah, SE,MS.AK. 5 Pusat Bahan Ajar dan E-learning Universitas Mercu Buana http://www.mercubuana.ac.id