LAPORAN KEUANGAN BKAD TUJUAN DAN METODE

TUJUAN Peserta dapat dan mampu membuat dan menganalisa laporan keuangan Peserta dapat mengidentifikasi/menggolongkan dan mencatat transaksi ke dalam Format laporan keuangan Peserta dapat mengaitkan hasil analisis laporan keuangan sebagai dasar supervisi, audit, dan pembinaan Peserta dapat merumuskan rekomendasi langkah-langkah perbaikan jika ditemukan ke tidak sesuaian dalam pencatatan laporan keuangan

BRAINSTORMING Informasi apa yang bisa didapatkan dari laporan keuangan BKAD ? (analisisnya apa, data diambil dari mana?)

Informasi apa yang bisa didapatkan dari Bukti Transaksi ini ?

Informasi apa yang bisa didapatkan dari Bukti Transaksi ini ? Nomor Bukti Transaksi, Materai

RANGKAIAN PROSES AKUNTANSI CATAT GOLONG RINGKAS Lap. Keu ------- SATU SIKLUS AKUNTANSI ----- TUTUP BUKU Berasal dari Transksi yang sudah dilakukan dgn melampirkan Bukti - bukti transaksi (Nota, Kwitansi, Dokumen Proses, dll) Berdasarkan Jenis-jenis Transksi yang dilakukan (BKU, Buku Kas, Bank, Bahan, Upah dan Sewa) Ringkasan / Kesimpulan dari tiap-tiap Buku Kas, Bank, Bahan, Upah dan Sewa Rekapitulasi dari (BKU, Buku Kas, Bank, Bahan, Upah dan Sewa)

FLOW CHART PELAPORAN KEUANGAN TRANSAKSI ADMINISTRASI KEU LAPORAN KEU Buku Kas TRANSAKSI Lap Penerimaan & Pengeluaran Buku Bank Bukti ² Transaksi Buku Material Lap Realisasi Penggunaan Dana Buku Upah Lap. Operasional Buku Sewa

Keuangan BKAD Dapat diketahuinya kualitas pelaporan / pengelolaan keuangan BKAD Bermanfaat bagi supervisor, auditor untuk menemukenali gejala2 permasalahan

Analisa data antar laporan Kesesuaian bukti pendukung dengan Laporan Keuangan. Keseuaian antara Format² dibandingkan dengan kondisi riil Bank = saldo di rek bank Kas = opname kas, dst

GUIDE LINE PENYUSUNAN URUTAN LAPORAN KEUANGAN RPD Rekapitulasi (Lap Penerimaan-Pengeluaran) Copy Rekening 3. Buku Kas Umum BKAD 4. Buku Pembantu : Buku Bank Buku Kas BKAD (transaksi tunai) Buku Bahan / Material Buku Upah Pekerja Buku Sewa / Pembelian Bukti Pendukung Transaksi (Nota, kuitansi, Surat Perjanjian Pengadaan Barang)

Contoh : BKAD Harapan Jaya Kec. Amahai mendapatkan Program PISEW Tahun 2017 di desa Rutah, adapun transaksi yang terjadi adalah sbb ; 1 Juni 2017, Pinjam dana ke Pak Amir utk pembukaan rekening BKAD senilai Rp 1.500.000 (Buku Bank D) 3 Juni 2017, Diterima Bantuan Pemerintah untuk Masyarakat senilai Rp 420.000.000 (Buku Bank D) 4 Juni 2017, Penarikanan dana dari rekening senilai Rp 40.500.000 (Buku Bank K  Buku Kas D) 5 Juni 2017, Pembelian alat tulis kantor senilai Rp 500.000 (Buku Kas K) 6 Juni 2017, Pembelian bahan bangunan di Toko Handoko senilai Rp.34.925.000 meliputi Pasir 5 truk, semen 150 sak, Besi beton 195 btg dan papan cor 150 kpg. (Buku Bahan D  Buku Kas K)

Rekapitulasi Penerimaan & Pengeluaran

Buku Bank  Buku Kas

Buku Kas  Buku Bahan / Material

Bukti Transaksi 6 Juni No. Bukti Transaksi Tanggal Transaksi 5

Lanjutan Contoh : BKAD Harapan Jaya Kec. Amahai mendapatkan Program PISEW Tahun 2017 di desa Rutah, adapun transaksi yang terjadi adalah sbb ; 7 Juni 2017, Membayar hutang sebesar Rp 1.500.000 Pihak ketiga (Buku Kas K) 7 Juni 2017, Dibayar via Transfer ke Toko Handoko terkait transaksi pada tanggal 6 sebesar Rp.34.925.000 (Buku Bank K  Buku Bahan D) 8 Juni 2017, Penarikanan dana dari rekening senilai Rp 70.500.000 (Buku Bank K) 8 Juni 2017, Membayar upah tukang 25 orang @ Rp 90.000 selama 7 hari (Buku Kas K  Buku Upah D) 9 Juni 2017, Membayar sewa Molen 28 jam @ Rp 350.000/jam (Buku Kas K  Buku Sewa D)

Buku Bank  Buku Kas Umum

Buku Bank  Buku Kas

Buku Kas  Buku Upah Pekerja

Lanjutan

9

Buku Kas  Buku Sewa / Beli Alat

Surat Perjanjian Pengadaan Bahan

Tutup Buku  Lanjutan Bulan ke…..

TERIMA KASIH