REVIEW ANGGARAN DAN MANAJEMEN RISIKO Satuan Pengawas Internal Universitas Negeri Yogyakarta Disampaikan dalam Rapat Kerja UNY 2018 28 – 29 November 2018

FUNGSI SATUAN PENGAWAS INTERNAL SPI berfungsi melakukan pengawasan di bidang non-akademik untuk dan atas nama Rektor. Yang dimaksud bidang non-akademik meliputi organisasi, keuangan, ketenagaan, kemahasiswaan, dan sarana prasarana. SPI UNY juga memiliki fungsi seperti di atas dengan mindset bukan sebagai watch dog tetapi mitra unit-unit yang ada di UNY.

OPINI KANTOR AKUNTAN PUBLIK Sejak pertama kali UNY sebagai satker BLU (2009) sampai tahun 2017 selalu memperoleh opini Wajar Tanpa Pengecualian (WTP), level tertinggi di antara 4 opini auditor external. Untuk tahun-tahun ke depan tentu wajib untuk dipertahankan, karena ini juga merupakan “Kontrak Kerja Rektor” dengan Kemenkeu dan Kemristekdikti

Realisasi PNBP dan Realisasi Belanja (termasuk di dlmnya RM) No Tahun Realisasi PNBP Realisasi Belanja Persentase 1 2015 100.430.932.421 366.010.833.948 27,44% 2 2016 209.514.661.051 426.292.074.504 49,15% 3 2017 228.774.773.815 442.778.469.192 51,67% Semakin tinggi persentase tersebut, semakin baik kinerja UNY karena pendapatan yang diperoleh dari dana masyarakat (PNBP) semakin tinggi.

Akuntabilitas Kinerja Instansi Tahun Hasil Penilaian Target 2016 69,01 B >60-70 2017 70,40 BB 2018 BBB 2019 >80-90 A Target tersebut diperoleh dari Renstra UNY 2015-2019 revisi Juni 2018

Bagian atau Aspek yg perlu lebih diperhatikan: Bagian/Aspek Piutang Koordinasi antar bagian (integrated managerial)

MANAJEMEN RISIKO Pengertian Risiko: Risiko (Arthur & Richard, M.H) adalah suatu variasi dari hasil- hasil yang dapat terjadi selama periode tertentu. Risiko (Soekarto) adalah ketidakpastian atas terjadinya suatu peristiwa. Risiko (Herman Darmawi) adalah probabilitas sesuatu hasil/outcome yang berbeda dengan yang diharapkan.

PROSES BISNIS UNIVERSITAS NEGERI YOGYAKARTA AKADEMIK Pendidikan, Penelitian dan Pengabdian Kepada Masyarakat Organisasi, Keuangan, Kemahasiswaan, Ketenagaan, , Sarana dan Prasarana NON AKADEMIK PROSES BISNIS UNIVERSITAS NEGERI YOGYAKARTA REKTOR DEKAN UNIT KERJA TUJUAN UNY RISIKO ORGANISASI DAN TATA KELOLA RISIKO KEPATUHAN RISIKO HARAPAN STAKEHOLDER RISIKO OPERASIONAL RISIKO REPUTASI RISIKO KEUANGAN RISIKO KOMPETENSI RISIKO SUMBER DAYA MANUSIA RISIKO RISIKO PENGAMANAN ASET KEMUNGKINAN KEJADIAN YANG MENGANCAM TUJUAN SUMBER RISIKO INTERNAL RISIKO TEKNOLOGI DAN INFORMASI SUMBER RISIKO EKSTERNAL

TAHAPAN MANAJEMEN RISIKO Identifikasi risiko Analisis risiko Pengelolaan risiko Implementasi manajemen risiko Monitoring

IDENTIFIKASI RISIKO Proses ini meliputi identifikasi resiko yang mungkin terjadi dalam suatu aktivitas usaha. Identifikasi resiko secara akurat dan komplet sangatlah vital dalam manajemen resiko. Salah satu aspek penting dalam identifikasi resiko adalah mendaftar resiko yang mungkin terjadi sebanyak mungkin. Teknik teknik yang dapat digunakan dalam identifikasi resiko antara lain Brainstorming, Survei, Wawancara, Informasi historis, Kelompok kerja dll

ANALISIS RISIKO Stlh melakukan identifikasi resiko m/ tahap berikutnya ad pengukuran resiko dgn cara melihat potensial terjadinya seberapa besar severity kerusakan & probabilitas terjdnya risiko. Penentuan probabilitas terjdnya suatu event sangatlah subyektif & berdasarkan nalar/ pengalaman. Beberapa risiko memang mdh u/ diukur namun sangatlah sulit untuk memastikan probabilitas suatu kejadian yg sgt jarang terjadi. Shg pd tahap ini sangatlah penting u/ menentukan dugaan yg terbaik agar nantinya kita dapat memprioritaskan dengan baik dalam implementasi perencanaan manajemen resiko

Peta Risiko

Hasil identifikasi risiko No Unit Kerja Anggaran ∑ Skor Tgkt Risiko 1 FIP 29.197.080.709 20 SEDANG 2 FBS 36.760.255.186 3 FMIPA 39.508.844.626 19 4 FIS 17.975.994.650 17 5 FT 43.214.460.946 6 FIK 27.779.611.612 24 TINGGI 7 FE 24.394.081.112 18 8 PPS 11.891.058.980 14 9 Kampus Wates 3.024.093.400 13 10 Keb. Bersama 105.958.456.801 11 Senat Univ 1.446.600.000 12 BID. I 18.827.150.000

No Unit Kerja Anggaran ∑ Skor Tgkt Risiko 13 BID. II 7.516.308.000 31 SANGAT TINGGI 14 BID. III 8.486.927.051 15 SEDANG BID. IV 5.976.780.000 16 LPPM 6.047.893.975 20 17 LPPMP 7.943.831.000 18 BAKI 2.924.470.200 19 BAUK 16.867.117.931 27 TINGGI HUMAS 708.600.000 8 RENDAH 21 SPI 406.060.000 10 22 UPT Perpustakaan 239.519.100 9 23 UPT PUSKOM 369.917.888 24 UPT LBK 95.117.400 7 25 UPT LK 96.040.000 26 UPT LKBH 141.780.000 BPPU 2.593.500.000 28 IDB 104.221.500.000

IDENTIFIKASI RISIKO UNIT-UNIT DI UNY Pada tahun-tahun ke depan masing-masing unit harus dapat mengidentifikasi risiko pada unit tersebut. Dengan mengenali risiko tersebut, manajmen dalam unit tersebut akan lebih aware dengan kegiatan yang di dalamnya mengandung risiko tersebut.

RENCANA KINERJA SPI 2019 Cash Opname dan Peserdiaan, dan Libur setelah Tahun Baru Audit Operasional bidang pengelolaan keuangan, pengadaan barang dan jasa dan lainnya di UNY Tahun Anggaran 2018 Reviu Atas Laporan Keuangan UNY Tahun 2018 Evaluasi Penyerapan Anggaran dan Pengadaan Barang dan Jasa Triwulan IV Tahun 2018 Reviu atas Penggunaan Produk dalam Negeri dalam Proyek dan Pengadaan di UNY Tugas Audit/Reviu atas penugasan dari Itjen Kemristekdikti

Terima Kasih spi@uny.ac.id abtaman@uny.ac.id