PERATURAN PEMERINTAH NOMOR 60 TAHUN 2008 TENTANG SPIP

DEFINISI PP 60/2008, Bab I Ps. 1 butir 1 SPI adalah proses yang integral pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan secara terus-menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainya tujuan organisasi melalui kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan PP 60/2008, Bab I Ps. 1 butir 1 SPI adalah proses yang integral pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan secara terus-menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainya tujuan organisasi melalui kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan PP 60/2008, Bab I Ps. 1 butir 2 SPIP adalah sistem pengendalian intern (SPI) yang diselenggarakan secara menyeluruh di lingkungan pemerintah pusat dan pemerintah daerah PP 60/2008, Bab I Ps. 1 butir 2 SPIP adalah sistem pengendalian intern (SPI) yang diselenggarakan secara menyeluruh di lingkungan pemerintah pusat dan pemerintah daerah

3 SPIP PEMERINTAH Tertib Terkendali Efisien Efektif Tertib Terkendali Efisien Efektif Keyakinan Memadai Paket Undang-Undang Keuangan Negara: 1. UU 17/ UU 1/ UU 15/2004 PENGELOLAAN KEUANGAN NEGARA Pusat Daerah Akuntabel Transparan Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan Negara PUBLIK Perencanaan Pelaksanaan Pengawasan Perencanaan Pelaksanaan Pengawasan Proses Terintegrasi Pertanggungjawaban UU 33/2004

TUJUAN SPIP Memberikan Keyakinan Memadai Atas Tercapainya Tujuan Organisasi Kegiatan yang Efektif dan Efisien Keandalan Pelaporan Keuangan Ketaatan Terhadap Peraturan Perundang-undangan Pengamanan Aset Negara

5

SPIP Pemantauan Pengendalian Intern Pemantauan Pengendalian Intern Informasi & Komunikasi Kegiatan Pengendalian Penilaian Risiko Lingkungan Pengendalian Ps. 4 Ps. 13 Ps. 18 Ps. 41 Ps. 43

SPIP Lingkungan Pengendalian Lingkungan Pengendalian 6. Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan SDM 6. Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan SDM 5. Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab yang Tepat 5. Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab yang Tepat 4. Struktur Organisasi yang Sesuai Kebutuhan 4. Struktur Organisasi yang Sesuai Kebutuhan 3. Kepemimpinan yang Kondusif 3. Kepemimpinan yang Kondusif 2. Komitmen terhadap Kompetensi 2. Komitmen terhadap Kompetensi 1. Penegakan Integritas dan Etika 1. Penegakan Integritas dan Etika 7. Peran APIP yang Efektif 8. Hubungan Kerja yang Baik

Penilaian Risiko Penilaian Risiko 1. Identifikasi Risiko 1. Identifikasi Risiko 2. Analisis Risiko 2. Analisis Risiko SPIP Penetapan tujuan IP dan tujuan tingkat kegiatan

SPIP Kegiatan Pengendalian Kegiatan Pengendalian 2. Pembinaan Sumber Daya Manusia 3. Pengendalian Pengelolaan Sistem Informasi 4. Pengendalian Fisik atas Aset 5. Penetapan & Reviu Indikator & Ukuran Kinerja 6. Pemisahan Fungsi 7. Otorisasi Transaksi dan Kejadian Penting 1. Reviu atas Kinerja Instansi Pemerintah 1. Reviu atas Kinerja Instansi Pemerintah 8. Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu 9. Pembatasan Akses atas Sumber Daya 10. Akuntabilitas terhadap Sumber Daya 10. Akuntabilitas terhadap Sumber Daya 11. Dokumentasi atas Sistem Pengendalian Intern 11. Dokumentasi atas Sistem Pengendalian Intern

SPIP Informasi & Komunikasi 1. Sarana Komunikasi 1. Sarana Komunikasi 2. Manajemen Sistem Informasi 2. Manajemen Sistem Informasi

SPIP Pemantauan Pengendalian Intern 1. Pemantauan Berkelanjutan 1. Pemantauan Berkelanjutan 2. Evaluasi Terpisah 2. Evaluasi Terpisah 3. Tindak Lanjut