Teknik-teknik ALK Bank Materi kuliah ke-3 & 4

Analisa Bank Enviroment Accounting Inflation Analysis Contents Analisa Komparatif 1 Analisa Bank Enviroment 2 Accounting Inflation Analysis 3 Analisa BEP 4 Analisa Variansi 5 Analisa CAMEL 6

Analisa Komparatif Analisa Trend/Analisa Horizontal Analisa Vertikal (Common Size)

Analisa Trend/Horizontal Analisa Trend yaitu membandingkan kegiatan usaha suatu bank baik secara absolute maupun dalam bentuk relatif atas kegiatan yang ada dengan kegiatan-kegiatan yang telah dicapai pada periode-periode sebelumnya Analisa ini akan diperoleh suatu kesimpulan apakah telah terjadi kemajuan atau kemunduran usaha dari masing-masing bank ybs.

Cara yang digunakan : Pendekatan Index dasar tungal (single base index) Cara yang dipilih dari tahun laporan yang termuda PendekatanIndex dasar berganti (moving base index) . Dalam pendekatan cara ini index dasar yang akan dipakai adalah semua periode laporan yang akan dianalisa

Cara pertama akan diperoleh tk perbandngan antara tahun pertama dengan periode tahun yang dianalisa, hal ini mengandung kelemahan apabila jarak antara tahun base index dengan periode laporan yg diperbandingkan yg tidak relevan lagi karena telah terjadinya perubahan siuasi dan kondisi yang cukup materiil. Cara pertama akan diketahui besarnya perkembangan dari tahun ke tahun atau dari periode yang satu keperiode laporan berikutnya secara langsung. Apabila pada periode yg dipilih sebagai base index ini terdapat peristiwa/kejadian atau keputusan yang penting, maka cara ini akan menunjukkan hasil yang memuaskan.

Bentuk Penyajian Analisa Trend : Bentuk tabel Bentuk Grafik

Analisa Common Size Analisa common size, dilakukan untuk mengetahui komposisi dari share/peran masing-masing pos/rekening-rekening kegiatan dalam suatu bentuk dibandinkan dengan kegiatan totalnya. Suatu rekening/sub rekening yang melebih prosentase yang besar akan memberikan petunjuk kepada manajemen bank ybs untuk mendapatkan perhatian.

Bentuk Penyajian Analisa Common Size : Bentuk Tabel Bentuk Grafik/Gambar

Contoh Visualisasi Gambar Komposisi dana Tabungan 35% Giro 15% Setoran jaminan 15% Dana Lain-lain Deposito 20%

Analisa Bank Environment Analisa ini digunakan untuk mengetahui sejauhmana kemampuan bersaing suatu bank/ suatu cabang, atau dalam rangka untuk mengetahui market share bank/cabang yang bersangkutan baik secara regional maupun secara nasional.

Manfaat analisa Bank Environment : Untuk mengetahui daya saing/market share dari suatu bank/cabang baik secara regional maupun secara nasional Untuk mengetahui tingkat laju perkembangan (rate of growth) dari industri-industri perbankan dalam skala nasional maupun regional Dengan membandingkan butir a dan b di atas akan dapat diukur tingkat perkembangan yang riil dari suatu bank/cabangnya.

Agar perbandingan/analisa environment ini dapat menghasilkan kesimpulan yang memuaskan maka perlu diadakan beberapa kombinasi analisa al : Sesama bank sejenis Membandingkan dengan perkembangan bank sejenis lain, mis : bank swasta dgn bank pemerintah atau sebaliknya Antara bank ybs dengan kegiatan industri bank secara keseluruhan Untuk suatu cabang perbandingannya dapat dikombinasikan juga seperti butir 1 sampai 3 di atas ataupun diperbandingkan dengan kegiatan bank ybssecara keseluruhan/gabungan seluruh cabang yg ada.

Bank “X” Analisa Bank Environment – Giro Periode 2005 s/d 2009 Tahun Bank “X” Bank-Bank Lainnya Market Share Jumlah % 2005 100.000 100 250.000 40,00 % 2006 116.750 116,75 286.500 114,60 40,75 % 2007 158.180 158,18 507.400 202,96 31,17 % 2008 229.410 229,41 884.425 353,77 25,93 % 2009 257.260 257,26 981.100 392,49 26,22 % 1 = Rp 1.000.000 tahun 2005 = 100%

Apabila dibandingkan antara hasil analisa Trend dan analisa Bank Environment sering memberikan kesimpulan yang berbeda, karena pada analisa trend perkembanngan tersebut hanya diukur dari bank yang sama sedangkan analisa Bank Environment diperbandingkan secara riil dengan laju perkembangan yang ada dala industri perbankan. Analisa bank Environment akan memberikan ransangan psychologis kepada bank ybs untuk kerja lebih giat dalam menghadapi persaingan.

Terima Kasih Semoga Sukses