3. Sumber-Sumber Dana Bank Lecture Note: Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

Sumber-Sumber Dana Bank Sumber-sumber dana bank adalah usaha bank dalam menghimpun dana untuk membiayai operasinya. Sumber-sumber dana bank antara lain: Dana yang bersumber dari bank itu sendiri; Dana yang berasal dari masyarakat; Dana yang bersumber dari lembaga lainnya. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom 3.1. Dana dari Bank Sumber dana ini merupakan sumber dana dari modal sendiri, yaitu: Setoran modal dari pemegang saham; Cadangan-cadangan bank; Laba bank yang belum dibagi. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom 3.2. Dana dari Masyarakat Dalam bentuk simpanan berupa: Simpanan giro; Simpanan tabungan; Simpanan deposito. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

3.3. Dana dari Lembaga Lainnya Tambahan jika bank mengalami kesulitan dalam pencarian sumber dana pertama dan kedua. Pencarian sumber dana ini relatif lebih mahal dan sifatnya hanya sementara waktu. Perolehan dana sumber ini berasal dari: Kredit likuiditas dari Bank Indonesia; Pinjaman antarbank (call money); Pinjaman dari bank-bank luar negeri; Surat Berharga Pasar Uang (SBPU). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

3.2.1. Simpanan Giro (Demand Deposit) Menurut UU Perbankan No. 10 tahun 1998: “Giro adalah simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan cek, bilyet giro, sarana perintah pembayaran lainnya atau dengan cara pemindahbukuan.” Instrumen penarikan giro berupa: Cek (cheque); Bilyet giro (BG); Alat pembayaran lainnya, mis: surat kuasa. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom 1. Cek (Cheque) Cek adalah surat perintah tanpa syarat dari nasabah kepada bank yang memelihara rekening giro nasabah tersebut, untuk membayar sejumlah uang kepada pihak yang disebutkan di dalamnya atau kepada pemegang cek tersebut. Syarat hukum dan penggunaan cek (KUHD Pasal 178): Surat cek harus tertulis kata “CEK”; Surat cek harus berisi perintah tak bersyarat untuk membayar sejumlah uang tertentu; Nama bank yang membayar (tertarik); Penyebutan tanggal dan tempat cek dikeluarkan; Tanda tangan penarik. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom 1. Cek (Cheque) Syarat lainnya untuk menarik sejumlah uang: Tersedianya dana; Materai yang cukup; Jika ada coretan atau perubahan harus ditandatangani oleh pemberi cek; Jumlah uang yang tertulis di angka dengan huruf (terbilang) harus sama; Memperlihatkan masa kadaluarsa cek; Tanda tangan atau stempel harus sama dengan specimen; Tidak diblokir pihak berwenang; Resi cek sudah kembali; Endorsement (tanda tangan penerima) cek benar; Kondisi cek sempurna; Rekening belum ditutup; Dan syarat-syarat lainnya. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom Jenis-Jenis Cek Cek atas nama; Cek atas unjuk; Cek silang; Cek mundur; Cek kosong. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom 2. Bilyet Giro (BG) Bilyet giro merupakan surat perintah dari nasabah kepada bank yang memelihara rekening giro nasabah tersebut untuk memindahbukuan sejumlah uang dari rekening yang bersangkutan kepada pihak penerima yang disebutkan namanya pada bank yang sama atau bank lainnya. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

Syarat-Syarat Pemindahbukuan BG Ada nama bilyet giro dan nomor serinya; Perintah tanpa syarat untuk memindahbukukan sejumlah uang atas beban rekening yang bersangkutan; Nama dan tempat bank tertarik (bank penerbit); Jumlah dana yang dipindahkan dalam angka dan huruf; Nama pihak penerima; Tanda tangan penarik atau stempel penarik jika penarik merupakan perusahaan; Tanggal dan tempat penarikan; Nama bank yang menerima pemindahbukuan tersebut. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom Masa Berlaku BG Masa berlakunya terhitung 70 hari dari tanggal penarikan. Bila tanggal efektif tidak dicantumkan, maka tanggal penarikan berlaku sebagai tanggal efektif. Bila tanggal penarikan tidak dicantumkan, maka tanggal efektif berlaku sebagai tanggal penarikan. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

Perbedaan Cek dan Bilyet Giro Keterangan Cek Bilyet Giro Identitas Atas nama atau atas unjuk Atas nama Sifat Tunai dan non tunai Non tunai Tanggal Hanya ada satu tanggal Ada dua tanggal Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

Contoh Perhitungan Jasa Giro Transaksi yang terjadi pada rekening giro Tn. Trisnadi selama bulan Juni 2012: Tgl. 4 Juni setor tunai Rp 18.000.000,- Tgl. 8 Juni tarik tunai Rp 6.000.000,- Tgl. 13 Juni setor tunai Rp 7.000.000,- Tgl 15 Juni setor kliring Rp 1.000.000,- Tgl. 18 Juni tarik tunai Rp 5.000.000,- Tgl. 19 Juni setor kliring Rp 2.000.000,- Tgl. 25 Juni kliring masuk Rp 7.000.000,- Tgl. 27 Juni setor tunai Rp 4.000.000,- Pertanyaan: Hitunglah berapa bunga bersih yang Tn. Trisnadi peroleh selama bulan Juni jika bunga dihitung dari saldo terendah pada bulan ybs dengan suku bunga yang berlaku 18% per tahun dan dikenakan pajak 15% berikut laporan rekening korannya! Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

Laporan Rekening Koran Tn. Trisnadi per 30 Juni 2012 (dalam ribuan rupiah) Tgl. Transaksi Debet Kredit Saldo 4 Setor tunai - 18.000 8 Tarik tunai 6.000 12.000 13 7.000 19.000 15 Setor kliring 1.000 20.000 18 5.000 15.000 19 2.000 17.000 25 Kliring masuk 10.000 27 4.000 14.000 Total Saldo 125.000 Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom 1. Perhitungan bunga dengan menggunakan saldo terendah Saldo terendah pada bulan Juni adalah Rp 10.000.000,- Maka bunga pada bulan Juni adalah: 2. Perhitungan bunga dengan menggunakan saldo rata-rata Rata-rata saldo untuk bulan Juni adalah Rp 15.625.000,- Maka bunganya adalah sebagai berikut: Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

Menghitung Rata-Rata Saldo Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

3.2. Simpanan Tabungan (Saving Deposit) Menurut UU Perbankan No. 10 tahun 1998: “Tabungan adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat-syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet giro dan atau alat lainnya yang dipersamakan dengan itu.” Instrumen penarikan tabungan: Buku tabungan; Slip penarikan; Kwitansi; Kartu plastik (ATM). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom Jenis-Jenis Tabungan Tabanas (Tabungan Pembangunan Nasional) Taska: Tabungan + Asuransi Jiwa Tabungan lainnya dari masing-masing bank Persyaratan yang diatur dalam tabungan: Bank penyelenggara; Persyaratan penabung; Jumlah setoran; Pengambilan tabungan; Bunga dan insentif; Penutupan tabungan. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

Contoh Perhitungan Bunga Tabungan Transaksi yang terjadi di rekening tabungan Tn. Trisnadi selama bulan September 2010: Tgl. 1 Sept setor tunai Rp 6.000.000,- Tgl. 10 Sept setor tunai Rp 4.000.000,- Tgl. 12 Sept tarik tunai Rp 3.000.000,- Tgl. 16 Sept transfer masuk Rp 2.000.000,- Tgl. 20 Sept tarik tunai Rp 5.000.000,- Tgl. 30 Sept setor tunai Rp 1.000.000,- Sedangkan pembebanan suku bunga 18% untuk perhitungan saldo terendah, dan untuk saldo harian dengan suku bunga sebagai berikut: Dari tgl. 1 s/d 10 bunga = 18% / tahun Dari tgl. 11 s/d 20 bunga = 15% / tahun Dari tgl. 21 s/d 30 bunga = 20% / tahun Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

Contoh Perhitungan Bunga Tabungan Laporan Rekening Tabungan Tn. Trisnadi Wijaya per 30 September 2010 (dalam ribuan rupiah) Tgl. Transaksi Debet Kredit Saldo 1 10 12 16 20 30 Setor tunai Tarik tunai Transfer masuk - 3.000 5.000 6.000 4.000 2.000 1.000 10.000 7.000 9.000 Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

A. Perhitungan dengan Saldo Terendah Saldo terendah selama bulan September 2010 adalah sebesar Rp 4.000.000, jadi perhitungan bunganya sbb: Bunga Bersih = Rp 51.000 Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

B. Perhitungan dengan Saldo Harian Tanggal Perhitungan Nominal 1-9 ((18% x Rp 6.000.000)/365) x 9 hari Rp 26.630,17 10 ((18% x Rp 10.000.000)/365) x 1 hari Rp 4.931,51 11 ((15% x Rp 10.000.000)/365) x 1 hari Rp 4.109,59 12-15 ((15% x Rp 7.000.000)/365) x 4 hari Rp 11.506,85 16-19 ((15% x Rp 9.000.000)/365) x 4 hari Rp 14.794,52 20 ((15% x Rp 4.000.000)/365) x 1 hari Rp 1.643,84 21-29 ((20% x Rp 4.000.000)/365) x 9 hari Rp 19.726,03 30 ((20% x Rp 5.000.000)/365) x 1 hari Rp 2.739,73 Total Bunga Rp 86.082,24 Pajak (15%) (Rp 12.912,34) Bunga Bersih Rp 73.169,9 Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

3.3. Simpanan Deposito (Time Deposit) Menurut UU Perbankan No. 10 tahun 1998: “Deposito adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian nasabah penyimpan dengan bank.” Jenis-jenis deposito: Deposito berjangka; Sertifikat deposito; Deposit on call. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom 1. Deposito Berjangka Deposito yang diterbitkan menurut jangka waktu tertentu. Jangka waktu deposito bervariasi mulai dari 1, 3, 6, 12, 18, sampai dengan 24 bulan. Deposito berjangka diterbitkan atas nama baik perorangan maupun lembaga. Bunga deposito dapat ditarik tunai dan non tunai (pemindahbukuan) dan dikenakan pajak dari jumlah bunga yang diterimanya. Penarikan deposito sebelum jatuh tempo dikenakan penalty rate (denda). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom 2. Sertifikat Deposito Deposito yang diterbitkan dengan jangka waktu 1, 3, 6, dan 12 bulan. Sertifikat deposito diterbitkan atas unjuk dalam bentuk sertifikat dan dapat diperjualbelikan atau dipindahtangankan kepada pihak lain. Pencairan bunga sertifikat deposito dapat dilakukan di muka, baik tunai maupun non tunai. Penerbitan nilai sertifikat deposito sudah tercetak dalam berbagai nominal. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom 3. Deposit on Call Deposito yang berjangka waktu minimal 7 hari dan paling lama kurang dari 1 bulan. Deposito ini diterbitkan atas nama dan biasanya dalam jumlah yang besar tergantung bank ybs. Pencairan bunga dilakukan pada saat pencairan deposito dengan terlebih dahulu memberitahukan bank penerbit 3 hari sebelumnya. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

1. A. Contoh Perhitungan Bunga Deposito Berjangka Nn. Jacklyn ingin menerbitkan deposito berjangka untuk jangka waktu 6 bulan. Nominal yang diinginkan adalah Rp 40.000.000 dan pembayaran secara tunai. Bunga 18% PA dan bunga diambil setiap bulan tunai. Setelah jatuh tempo deposito tersebut dicairkan dan uangnya diambil tunai. Berapa jumlah bunga yang Nn. Jacklyn terima setiap bulan jika dikenakan pajak 15%? Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

1.B. Contoh Perhitungan Bunga Deposito Berjangka Ny. Julia ingin menerbitkan deposito berjangka dengan nominal Rp 10.000.000 dan jangka waktu yang diinginkan adalah 9 bulan. Bunga dikenakan 18% PA dan diambil setelah jatuh tempo. Setelah jatuh tempo seluruh deposito dicairkan dan uangnya diambil tunai. Berapa jumlah uang yang Ny. Julia terima setelah jatuh tempo dengan dikenakan pajak 15%? Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

2.A. Contoh Perhitungan Bunga Sertifikat Deposito Tn. Trisnadi ingin membeli 10 lembar sertifikat deposito nominal @Rp 10.000.000 dengan bunga 7,5% PA dan pajak 15%. Jangka waktu sertifikat deposito adalah 12 bulan. Berapa jumlah bunga yang diterima Tn. Trisnadi jika bunga diambil setiap bulan? Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

2.B. Contoh Perhitungan Bunga Sertifikat Deposito Ny. Mega membeli 5 lembar sertifikat deposito nominal @Rp 2.000.000 dengan bunga 7,5% PA dan pajak 15%. Jangka waktu sertifikat deposito adalah 3 bulan. Berapa jumlah bunga yang diterima Ny. Mega jika bunga diambil pada saat jatuh tempo bulan? Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

3. Contoh Perhitungan Bunga Deposit on Call Tn. Krab memiliki uang sejumlah Rp 200.000.000 ingin menerbitkan deposit on call mulai tanggal 2 Mei 2012. Bunga yang dinegosiasi adalah 3% PM dan diambil pada saat pencairan. Pada tanggal 18 Mei 2012 Tn. Krab mencairkan deposit on call-nya. Berapa jumlah bunga yang Tn. Krab terima pada saat pencairan jika dikenakan pajak 15%? Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

4. Contoh Perhitungan Bunga Deposito Jika Ditarik Sebelum Jatuh Tempo Pada tanggal 16 Juli 2010 Tn. Boy ingin menerbitkan deposito berjangka senilai Rp 10 juta untuk jangka waktu 3 bulan. Pembayaran dibebankan ke rekening tabungan, bunga 12% PA dan diambil setiap bulan tunai. Karena sesuatu hal, maka Tn. Boy mencairkan depositonya pada tanggal 14 September 2010 untuk itu Tn. Boy dikenakan penalty rate sebesar 3% dan pajak 15%. Hitunglah berapa denda yang harus dibayar Tn. Boy! Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

Telah melewati 1 bulan 14 hari 2 3 16/7 16/8 16/9 16/10 14/9 Pencairan Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom Diperoleh dari: =(30-16) + 14 Agst Sept Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom