Cash Budget MUKHTAR

XXXX XXXX -------- XXXX XXXX -------- Cash budget adalah rencana detil yang menunjukan bagaimana sumberdaya kas diperoleh dan digunakan selama periode waktu tertentu. Cash budget is composed of four major sections. The receipts section. The disbursements section The cash excess or deficiency section The financing section The cash excess or deficiency section di hitung dengan cara sebagai berikut: Saldo kas awal + Penerimaan Total kas tersedia - disbursements Excess (deficiency) of cash available over disbursements XXXX XXXX -------- XXXX XXXX -------- XXXX Secara umum, anggaran kas harus pecah kedalam periode waktu sependek mungkin dengan mempertimbangkan tingkat feasibiltas. Anggaran kas biasanya bulanan.

Monica Inc. Cash Budget For the Year Ended December 31, 2009   Quarter Other budget ref. 1 2 3 4 Year Cash balance, beginning Rp42,500 Rp40,000 40,500 42,500 Di tambah penerimaan: Penerimaan dari pelanggan See sales budget 230,000 480,000 740,000 520,000 1,970,000 ------------ ----------- Total cash available 272,500 780,000 560,500 2,012,500 Less disbursements: Direct materials material budget 49,500 72,300 100,050 79,350 301,200 Direct labor Labor budget 84,000 192,000 216,000 114,000 606,000 Manufacturing overhead Overhead budget 68,000 96,800 103,200 76,000 344,000 Selling and Administrative sell. & adm. budget 93,000 130,900 184,750 129,150 537,800 Equipment purchases 50,000 40,000 20,000 130,000 Dividends 8,000 32,000 Total disbursements 352,500 540,000 632,000 426,500 1,951,000 Excess/deficiency of cash available over disbursements (80,000) (20,000) 148,000 134,000 61,500 Financing: Borrowings (at beginning)* 120,000 60,000 - 180,000 Payments (at beginning) (100,000) (180,000) Interest** (7,500) (65,00) (14,000) Total financing 1200,000 (60,000) (107,500) (86,500) Cash balance, ending Rp40,500 Rp47,500 rp47,500 ====== * perusahaan membutuhkan saldo kas minimum Rp40.000.. Maka pinjaman harus cukup untuk menutupi kekurangan kas Rp80.000 dalam kuartal pertama dan untuk mendapatkan saldo kas minimum Rp40.000. **pembayaran bunga berdasarkan hanya pada pokok yang dibayarkan pada waktu pokok tersebut dibayarkan.. Contoh ,bunga dalam kuartal tiga berdasarkan hanya bunga yang jatuh tempo pada pokok Rp100.000 yang dibayarkan dari pinjaman kuartal 1.: Rp100,000 × 10% per tahun × 3/4 tahun = Rp7,500 Bunga dibayarkan pada kuartal 4 dibayar sebagai berikut:. Rp20,000 × 10% pertahun × 1 tahun Rp2,000 Rp60,000 × 10% pertahun × ¾ tahun 4,500 --------- Total bunga dibayarkan Rp6,500