Pengujian Pengendalian Siklus Pendapatan Imam Nazarudin Latif, SE., Akt Jurusan Akuntansi Fakultas ekonomi Untag’45 Samarinda

Sistem Informasi Akuntansi Siklus Pendapatan Sistem penjualan kredit Sistem penjualan tunai Sistem retur penjualan Sistem pencadangan kerugian piutang Sistem penghapusan piutang

Sistem Penjualan Kredit Prosedur order penjualan Prosedur persetujuan kredit Prosedur pengiriman barang Prosedur penagihan Prosedur pencatatan piutang Prosedur pencatatan pendapatan penjualan kredit Prosedur pencatatan kos barang yang dijual

Perancangan Program Pemahaman terhadap SPI. Penentuan kemungkinan salah saji potensial. Penentuan aktivitas pengendalian. Penentuan prosedur audit. Penyusunan program audit.

Uraian Perancangan Program Audit Fungsi terkait Dokumen Catatan Bagan alir SIA/ SPI Pemahaman terhadap SIA/SPI

Uraian PerancanganProgram (lanjutan) Salah saji potensial potensial, aktivitas pengendalian & prosedur audit. Penjelasan aktivitas pengendalian. Penyusunan program audit. Penjelasan program audit.

Sistem Penjualan Kredit Prosedur order penjualan Prosedur persetujuan kredit Prosedur pengiriman barang Prosedur penagihan Prosedur pencatatan piutang Prosedur pencatatan pendapatan penjualan kredit Prosedur pencatatan kos barang yang dijual

Fungsi yang Terkait

Unit Organisasi yang Terkait

Dokumen : Transaksi Penjualan Kredit Dokumen sumber (source documents) Faktur penjualan Dokumen pendukung (corroborating documents) Surat perintah pengiriman. Surat muat (B/L : bill of lading ).

Catatan Akuntansi Jurnal penjualan Jurnal umum Buku pembantu piutang Buku pembantu persediaan Buku besar

Jurnal Transaksi Penjualan Kredit Jurnal Penjualan Piutang Usaha xx Penjualan xx Jurnal Umum HPP xx Persediaan xx

Program Audit Prosedur audit Instruksi rinci untuk mengumpul kan tipe bukti audit tertentu yang harus diperoleh pada saat tertentu dalam audit. Program audit Sekumpulan prosedur audit (untuk suatu siklus atau akun tertentu)

Sistem Retur Penjualan Prosedur penerimaan barang Prosedur pencatatan piutang usaha Prosedur pencatatan retur penjualan

Fungsi yang Terkait

Dokumen Retur Penjualan Dokumen sumber (source documents) Memo kredit Dokumen pendukung (corroborating documents) Laporan penerimaan barang

Catatan Akuntansi Jurnal umum Buku pembantu piutang Buku pembantu persediaan Buku besar

Jurnal Transaksi Penjualan Kredit Jurnal Retur Penjualan Retur Penjualan xx Piutang Usaha xx Jurnal Umum Persediaan xx HPP xx

Sistem Pencadangan Kerugian Piutang Prosedur pencatatan piutang Prosedur pencatatan biaya kerugian piutang Prosedur pencatatan pencadangan kerugian piutang

Fungsi yang Terkait Fungsi Unit organisasi Fungsi pencatat piutang Bagian piutang Fungsi akuntansi umum Bagian akuntansi umum Fungsi akuntansi biaya Bagian akuntansi biaya

Dokumen Pencadangan KerugianPiutang Dokumen sumber (source documents) Bukti memorial Dokumen pendukung (corroborating documents) Daftar umur piutang

Catatan Akuntansi Bukti memorial Daftar umur piutang Jurnal umum Buku besar

Jurnal Transaksi Pencadangan Kerugian Piutang Jurnal Umum Biaya Kerugian Piutang xx CKP xx

Sistem Penghapusan Piutang Prosedur penghapusan piutang Prosedur pencatatan piutang Prosedur pencatatan penghapusan piutang

Fungsi yang Terkait

Fungsi yang Terkait

Dokumen Penghapusan Piutang Dokumen sumber (source documents) Bukti memorial Dokumen pendukung (corroborating documents) Surat keputusan dari manajer yg berwenang tentang penghapusan piutang

Catatan akuntansi Jurnal umum CKP xx Piutang Usaha xx Buku pembantu piutang Buku besar

SEKIAN