ANGGARAN JASA - JASA BANK. Pada saat ini fungsi bank sudah berkembang luas, tidak hanya berkonsentrasi pada bidang perkreditan lagi, tapi hingga fungsinya.

Presentasi berjudul: "ANGGARAN JASA - JASA BANK. Pada saat ini fungsi bank sudah berkembang luas, tidak hanya berkonsentrasi pada bidang perkreditan lagi, tapi hingga fungsinya."— Transcript presentasi:

1 ANGGARAN JASA - JASA BANK

2 Pada saat ini fungsi bank sudah berkembang luas, tidak hanya berkonsentrasi pada bidang perkreditan lagi, tapi hingga fungsinya sebagai finansial intermidiary yang sangat kompleks dan inovatif. Bahkan pendapatan yang diperoleh pun lebih besar dari interest income, adapun pendapatan dari jasa-jasa yang diperoleh selain dari perkreditan tersebut dikenal dengan istilah fee base income. Untuk mendapatkan dan memperbesar fee base income ini, maka bank mulai menggunakan jasa-jasa tersebut untuk mengantisipasi dana yang semakin mahal dan resiko kredit macet. Hal ini tentu akan memberikan kemudahan antara kedua bela pihak, yaitu antara bank dan nasabah-nasabahnya, baik itu nasabah perorangan maupun nasabah-nasabah daam bentuk badan usaha yang bersifat profit motive maupun badan-badan (institution) yang bersifat nonprofit motive.

3 A. Sifat-sifat Jasa Bank Secara umum sifat-sifat jasa yang diberikan oleh perbankan kepada para nasabahnya bersifat abstrak dimana antara periode penjualan dan produksi jasa tersebut terjadi bersamaan. Nilai yang terkandung dalam suatu transaksi akan mempunyai dampak terhadap income yang berbeda walaupun pengorbanan yang diberikan oleh bank sama, misalnya biaya pengelolaan warkat kliring Rp.2.000.000,00 dengan warkat kliring lainnya Rp.75.000.000,00 biaya yang dikeluarkan oleh bank untuk mengelola transaksi tersebut sama. Secara khusus sifat-sifat jasa bank yang lebih spesifik dapatkanlah diuraikan sebagai berikut : a. Jasa Tanpa Memerlukan Dukungan Dana Bank Untuk mendapatkan fee base income, bank dapat memberikan berbagai jasa kepada para nasabahnyaa dengan menyediakan sejumlah dana dikemudian hari atau juga bank tidak perlu menyediakan sama sekali dana untuk kegiatan transaksi yang akan dilakukan.

4 Adapun jasa-jasa yang tergolong dalam jenis ini antara lain : 1) Management Service, yaitu pemberian jasa advinsory dari pada profesional di suatu bank kepada para nasabahnya diberbagai bidang kegiatan perdagangan, keuangan. Jasa ini seperti jasa konsultasi. 2) Save Deposit Box, yaitu jasa penyimpanan barang- barang berharga secara aman oleh bank. 3) Agen Perusahaan Asuransi, dimana dalam kegiatan sehari-harinya banyak nasabah yang berhubungan dengan bank memerlukan jasa penutupan asuransi karena adanya bankers claise, dari kegiatan ini bank menerima retour kondisi premi asuransi yang ditutup oleh para nasabahnya.

5 4) Penerbit Referensi Bank, dalam melancarkan transaksi bisnisnya, nasabah memerlukan surat refrensi bank atau Letter of Infroduction atau Letter of Comfort. Bank dapat memungut komisi dari penerbitan surat refrensi bank kepada nasabahnya. 5) Kegiatan Pergudangan, bank sering dihadapkan dengan masalah jaminan/agunan yang diperlukan untuk menjamin perlunasan kredit kepada nasabah yang bersangkutan, dan barang-barang yang di beli oleh nasabah akan disimpan di gudang milik bank yang bersangkutan untuk keamanan barang tersebut, dan nasabah akan dikenakan tarif sebagai biaya penyimpanan barang tersebut.

6 b. Jasa-jasa Bank yang Sekaligus Pencipta Dana Bagi Bank Bank dapat memperoleh manfaat ganda dari penggunaan jasa-jasa ini, dimana di satu pihak memperoleh dan masuk ke bank secara gratis, disisi lain akan memperoleh komisi/fee base income. Jenis jasa-jasa ini antara lain : 1) Transfer Keluar (outgoing money transfer) 2) Transfer Masuk (incoming transfer) 3) Bank Draft 4) Collection/Inkaso 5) Travelers Chek Rupiah dan Valas 6) Payment Point Pajak, Rekening, Telepon, Listrik, PAM dan lain-lain 7) Pembukaan LC/Import 8) Penerbitan Bank Garansi 9) Executor dan trustee Business 10) Investment Management 11) Jasa-jasa Bank lainnya - Payrall Service - Penerimaan pembayaran ongkos naik haji - Rekening reprepsi paja dari berbagai pajak yang dipungut oleh bank

7 c. Jasa-jasa yang Memerlukan Dana Bank harus memperhitungkan biaya dana yang dikeluarkan dalam pemberian jasa kepada para nasabah. Jasa-jasa bank yang memerlukan dukungan dana tersebut antara lain : 1) Perdagangan Valuta Asing 2) Post Ompirt Financing 3) International Money Order 4) Ekspor 5) Factoring 6) Forward Exchange 7) Swap

8 B. Proyeksi Volume Usaha Bank di Bidang Jasa Pendekatan yang harus ditempuh oleh bank dalam penyusunan anggaran antara lain : a. Pendekatan Tunggal Yaitu untuk transaksi-transaksi tunggal yang bersifat retail dan terjadinya sekali-kali transaksi, maka anggaran dapat menggunakan past performance bagi nasabah yang ingin memerlukan jasa transfer uang, jual beli banknote dan lain-lain. b. Pendekatan Berlanggan Yaitu untuk transaksi yang berulang secara otomatis dan memerlukan jasa yang bersifat jangka panjang waktunya. Misalnya jasa payroll service, collection rekening tagihan PLN, PAM, Telkom dan lain-lain. Anggaran dapat dilakukan secara meremental. c. Pendekatan Business Relationship Yaitu untuk transaksi-transaksi yang terjadi berulang-ulang oleh nasabah dengan jenis transaksi yang beragam. Biasanya dalam kelompok ini, nasabah juga sebagai debitur yang telah dikelolah oleh seorang account officer ataupun relationship manager. Oleh karena itu penyusutan anggaran dapat dilakukan dengan pendekatan yang mendasarkan pada performance nasabah untuk waktu yang akan datang.

9 Secara konkrit mekanisme penyusunan proyeksi volume jasa-jasa bank dapat dilakukan dengan cara sebagai berikut : 1. Transaksi jasa-jasa bank direkam per nomor rekening 2. Transaksi jasa-jasa bank dirinci dalam jenisnya kedalam customer sheet 3. Hitung jumlah frekuensi transaksi maupun volume transaksi dalam rupiah yang terjadi dalam periode yang lain. 4. Adakan diskusi dengan nasabah tentang prosek businessnya dikemudian hari 5. Konfirmasi rencana business nasabah dengan berbagai pihak maupun terhadap perkembangan kegiatan perekonomian secara makro 6. Susun estimasi/proyeksi transaksi yang akan dilakukan oleh nasabah, sesuai dengan judgemen atau penilaian para account officer, customer service relationship manager 7. Komplikasikan seluruh data yang ada direkam dari seluruh pemegang rekening (debitur maupun giro)

10 8. Rinci kembali berupa volume transaksi untuk tiap jenis jasa yang akan dilakukan untuk periode yang akan datang 9. Data yang diperoleh pada butir 8 tersebut perlu ditambah dari data nasabah yang : a) Transaksinya dengan bank bersifat langganan berulang kali walaupun ia tidak mempunyai rekening sama sekali. b) Transaksi dari para nasabah lepas yang tidak mempunyai gabungan rekening dengan bank. 10. Jumlahkan butir 8 dengan butir 9 akan diperoleh proyeksi transaksi jasa-jasa bak untuk tahun yang akan datang.

11 Jasa-jasa Sehubungan dengan Kegiatan Pasar Modal Bank mempunyai kedudukan yang strategis dalam kegiatan pasar modal. Berbagai fungsi yang dapat diperankan secara aktif olleh bank dalam kegiatan pasar modal ini sebagai berikut : 1) Underwriter/Penjamin Emisi efek, yaitu sebagai lembaga yang mengikat diri menyamai untuk menjualkan suatu penerbitan (emisi) surat efek kepada umum. Dalam kedudukan underwriter ini ada beberapa bentuk antara lain : - Firm Underwriter, penjamin emisi yang menjamin seluruh emisi habis terjual. - Best Effort Underwriter, apabila ada bagian yang ditawarkan tidak seluruhnya habis terjual, maka bagian tersebut dapat dikembalika kepada emiten. - Standar bagian Underwriter, penjamin emisi dimana efek yang tidak terjual akan dibeli oleh penjamin emisi. - Dan lain-lain. Dalam kedudukannya sebagai Underwriter bank melakukan berbagai funsi antara lain : - Menjamin serta menanggung terjualnya efek yang diemisikan. - Memberikan bantuan edvise kepada emiten mengenai efek, jangka waktu penawaran, harga dan lain-lain. - Pendaftaran emisi. - Mengorganisasikan pelaksanaan emisi. - Dan lain-lain. Untuk kegiatan tersebut perlu di atur didalam Underwriting agremen antara bank dan emiten, dan atas jasa-jasa tersebut bank akan memperoleh komisi/fee sesuai kesepakatan yang ada antara bank dengan pihak emiten.

12 2) Guarantor (Penanggung), yaitu sebagai lembaga yang menanggung pelunasan kembali pinjaman pokok obligasi beserta bunganya kepada para pemegang obligasi, bila emiten melakukan iuran prestasi. 3) Trustee/Wall Amanat, yaitu sebagai lembaga yang bertindak selaku badan yang diberi kepercayaan untuk mewakili kepentingan para pemegang obligasi. 4) Biro Adminstrasi Efek, yaitu sebagai lembaga yang melakukan kkegiatan dibaidang pengelolaan administrasi efek seperti regritasi da pencatatan efek, pemindahan hak, dan tugas-tugas administrasi lainnya yang oleh emiten aaupun pemodal dipercayakan kepadanya.

13 C. Anggaran Pendapatan dan Biaya-biaya Jasa Bank Disamping pendapatan yang diperoleh dari jasa-jasa bank, sudah tentu sector biayanya harus mendapatkan perhatian yang seksama dalam penyusunan anggaran ini. Karena dalam pemberian jasa-jasa bank ini akan timbul pula berbagai macam risiko dalam proses opersionil maupun administrasi yang dapat menimbukan kerugian bank. a. Pendapatan Jasa-jasa Bank Ada beberapa bentuk pendapatan yang diperoleh dari proses pemberian jasa-jasa bank kepada nasabahnya antara lain : 1) Komisi/Fee 2) Tariff Minimum dalam Jumlah Tertentu 3) Porto 4) Pendapatan dari Ongkos kawat, Telex, Faximile 5) Pendapatan Selisih kurs 6) Pendapatan Sewa 7) Pendapatan Jasa Profesional

14 b. Biaya Jasa-jasa Bank Adapun berbagai macam biaya yang mungkin timbul didalam penilaian pelayanan jasa-jasa kepada para nasabahnya dapat diuraikan sebagai berikut : 1) Biaya Dana, yaitu biaya atas dana yang terpakai dlam pemberian jasa-jasa kepada nasabah. 2) Biaya Tenaga Kerja, dapat berupa tenaga kerja langsung yang mempunyai direct contact dengan nasabah tetapi mempunyai andil dalam menyelesaikan proses transaksi tersebut, seperti bagian Accounting, Computer Operator, Manajer dan lain-lain. 3) Biaya Formulir/Kertas Kerja dan Biaya Operasionil 4) Biaya sarana kerja berbagai macam biaya sarana kerja dari sewa/depresi gedung, meja/kursi computer, peralatan kantor, biaya penerangan, biaya a/c dan lain-lain. 5) Biaya Marketing, yaitu yang meliputi : - Biaya research dan development. - Biaya promosi baik melalui media. - Biaya yang berkenan untuk menyertakan jaringan kerja dengan para koresponden bank. - Pendidikan/latihan kepada para staf untuk mengaktifkan profesionalismenya dalam melayani para nasabah yang memerlukan suatu jasa-jasa perbankan.

15 c. Rekapitulasi Anggaran Jasa Dari uraian di muka dapat disusun Rekapitulasi anggaran jasa bank yang terdiri dari : - Anggaran Pendapatan dan Biaya untuk tiap Jenis Jasa. - Anggaran Pendapatan dan Biaya Jasa Bank.