REKONSILIASI BANK TRANSAKSI PENERIMAAN ORG BANK USAHA TRANSAKSI

Presentasi berjudul: "REKONSILIASI BANK TRANSAKSI PENERIMAAN ORG BANK USAHA TRANSAKSI"— Transcript presentasi:

1 REKONSILIASI BANK TRANSAKSI PENERIMAAN ORG BANK USAHA TRANSAKSI
PENGELUARAN PERBEDAAN POSISI KEUANGAN PENYEBAB PERBEDAAN : DEPOSIT IN TRANSIT OUTSTANDING CHECK KESALAHAN MENCATAT

2 DEPOSIT IN TRANSIT SETORAN YANG DILAKUKAN OLEH PIHAK
PERUSAHAAN,DIMANA PIHAK PERUSAHAAN SUDAH MENCATAT SETORAN TERSEBUT AKAN TETAPI PIHAK BANK BELUM MENCATAT DALAM REKENING KORAN DEPOSIT IN TRANSIT BANK BCA PERUSH A RECIPROCAL PERUSH A SETOR KE BCA RP ; PERUSH A SETOR KE BCA RP ; BANK BCA REK KORAN PERUSH A

3 REKONSILIASI BANK So Perush 150.000; So Bank 100.000;
Dep in Transit ; ; ;

4 OUTSTANDING CHECK PENARIKAN CHECK YANG DILAKUKAN
OLEH PERUSAHAAN, BAIK UNTUK PEMBAYARAN UTANG, GAJI DLL, PIHAK PERUSAHAAN SUDAH MENGURANGKAN SIMPANANNYA DI BANK, SEDANGKAN PEMEGANG CHECK BELUM MENGUANGKAN CHECKNYA KE BANK OUTSTANDING CHECK MISALNYA : PADA TGL 29 DESEMBER 2003 PERUSAHAAN A MEMBELI BARANG SEHARGA RP ; DARI TUAN B. ATAS TRANSAKSI PEMBELIAN TERSEBUT PERUSAHAAN A MEMBAYAR DENGAN SEBUAH CHECK NILAINYA RP ; BANK BCA REK KORAN PERUSH A ; ; ; SO ;

5 NOMINAL BANK KESALAHAN MENCATAT TRANSAKSI PERUSAHAAN
REKONSILIASI BANK So Perush ; So Bank ; Outstanding Check ; 25.000; 25.000; NOMINAL BANK KESALAHAN MENCATAT TRANSAKSI PERUSAHAAN

6 PERKIRAAN KAS DI BANK DARI Fa.MALINO PER 30 NOVEMBER 2003
CONTOH : PERKIRAAN KAS DI BANK DARI Fa.MALINO PER 30 NOVEMBER 2003 MENUNJUKKAN SALDO SEBESAR RP ; SEDANGKAN LAPORAN REKENING KORAN BANK PADA TANGGAL YANG SAMA MENUNJUKKAN SALDO SEBESAR RP ; PERBEDAAN TERSEBUT DIKARENAKAN : 1.ADANYA DEPOSIT IN TRANSIT RP ; 2.OUTSTANDING CHECK SEBESAR RP ; 3.BANK TELAH DAPAT MENAGIH UNTUK Fa.MALINO RP ; ATAS WESEL YANG DISERAHKAN PENAGIHANNYA. NILAI NOMINAL WESEL TERSEBUT RP ; 4.SEBUAH CHECK NO XX 55 YANG DITARIK SEBESAR RP ; KELIRU DIBEBANKAN OLEH BANK SEBESAR RP ; 5.SEBUAH CHECK SEBESAR ; YANG DIGUNAKAN UNTUK MELUNASI HUTANG KEPADA CV ABADI, OLEH BAGIAN PEMBUKUAN PERUSAHAAN DICATAT SEBESAR RP ; 6.BIAYA BANK PADA BULAN NOVEMBER 2003 SEBESAR RP 6.750; BELUM DIBUKUKAN OLEH PERUSAHAAN. PERMINTAAN : BUATLAH REKONSILIASI BANK 30 NOV 2003