Management Training and Consultant SISTEM KEUANGAN SYARIAH

Presentasi berjudul: "Management Training and Consultant SISTEM KEUANGAN SYARIAH"— Transcript presentasi:

1 Management Training and Consultant SISTEM KEUANGAN SYARIAH
Q SPIRIT Management Training and Consultant SISTEM KEUANGAN SYARIAH

2 LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH DI INDONESIA

3 Lembaga Keuangan Syariah
Berkembang pesat sejak th 1999 Undang-undang no 10 th 1998 Mendorong perkembangan lembaga keuangan syariah Asuransi syariah Lembaga pembiayaan syariah Pegadaian syariah Koperasi syariah LKM syariah (BMT)

4 PERTANYAAN..? Apa beda bank syariah dg bank konvensional
Apa beda kegiatan usaha bank syariah dg bank konvensional 4 DIRJEN PAJAK 4

5 LEMBAGA KEUANGAN . Lembaga Keuangan Bukan Bank Bank
Leasing, Factoring, Consumer finance, Credit card corp Bank Umum Asuransi kerugian, Asuransi Jiwa Asuransi sosial, Broker asuransi Bank Perkreditan Rakyat Perusahaan Modal Ventura (Daerah, Nasional, Campura) Dana Pensiun Bursa efek, Pers Efek Reksa Dana

6 LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH
. Lembaga Keuangan Bank Bank Syariah Leasing (Ijarah) Penjaminan (Kafalah) Factoring (Iwalah) Pegadaian (Rahn) Consumer Financing (Murabahah) Modal Ventura (Musyarakah)

7 LEASING (IJARAH) Bank konvensional ? Bank Syariah ?

8 LEASING (IJARAH) Bank Mega memiliki Gedung Menara Mega setinggi 25 lantai Untuk operasional Bank memerlukan 5 lantai Sisanya disewakan

9 Bagaimana Pendapat anda

10 Bank Syariah ? Bank Konvensional? CONSUMER FINANCING Adira FIF
Colombia Bank Konvensional? Bank Syariah ?

11 LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH
Memiliki kegiatan usaha yg lebih luas dari Bank Konvensional Lembaga keuangan syariah tidak membedakan bergerak di sektor riil atau keuangan

12 Fungsi Lembaga Keuangan Syariah
Manager Investasi, dari pemilik (shahibul mal) Fungsi Investor (pemilik dana) Fungsi jasa perbankan, layanan kliring (wakalah), transfer, inkaso, pembyran aji spt bank konvensional Fungsi sosial (dana qordh/pinjaman kebajikan, Zakat, sumbangan

13 TITIK PANDANG UANG Seseorang dtg ke bank konvensional meminjam uang 10 juta untuk 1 th Berapa yg harus dibayar 1 th kemudian

14 TITIK PANDANG UANG Seseorang dtg ke bank Syariah meminjam uang 10 juta untuk 1 th Berapa yg harus dibayar 1 th kemudian

15 Q SPIRIT QUR’AN DAN HADIST IMAN TAQWA IBADAH HUBUNGAN DG ALLAH
HUBUNGAN DG SESAMA

16 KERANGKA KONSEPTUAL AKUNTANSI SYARIAH
Syariah mencakup seluruh aspek kehidupan umat manusia Ekonomi Politik Sosial Filsafat moral Paradigma syariah memasukkan konsep pertanggungjawaban Mencari keridhoan Allah Merealisasikan keuntungan bagi masyarakat Mengejar kepentingan pribadi

17 KERANGKA KONSEPTUAL MORAL SOSIAL EKONOMI POLITIK SYARIAH

18 KERANGKA KONSEPTUAL ZAKAT BEBAS BUNGA HALAL
PENGUKURAN DAN PENYINGKAPANNYA

19 ZAKAT HALAL BEBAS BUNGA
Penilaian bagian yg dizakati diukur secara pasar dibayarkan kepada 8 asnaf Zakat dan pajak tidak akan diperlakukan sebagai beban Suatu bentuk ibadah Distribusi kekayaan Keadilan sosio ekonomi BEBAS BUNGA Entitas harus berbentuk bagi hasil atau kerjasama untuk menghindari bunga HALAL Menghindari bentuk bisnis yg berhubungan dengan Perjudian, Alkohol, Produk yang haram

20 Prinsip berdasarkan pemegang kuasa dan pelaksana
Ketaqwaan Kebenaran Pertanggungjawaban Manusia

21 Ketaqwaan Pertanggungjawaban Kebenaran
Mengakui Allah penguasa tertinggi Tuhan melihat setiap gerak Dapat membedakan benar salah Mencari barokah Kebenaran Visi keberhasilan mencapai maslahah Memperbaiki hubungan baik dengan Allah Pertanggungjawaban Superioritas pada Allah Mengakui bahwa kerja adalah ibadah Merealisasikan manusia sebagai khalifah Berbuat adil kepada semua ciptaan Allah

22 PERBEDAAN PRINSIP Konvensional Syariah Entity : Pemisahan pemilik
Going concern: realitas keberadaan asset Periode: Tidak dpt menunggu akhir kehidupan perusahaan Unit pengukuran: Nilai uang Full disclosure: pengambilan keputusan Objektivitas: dasar bias pribadi Konsistensi: GAAP Konservatisme: pemilihan teknik yg sedikit pengaruhnya pd pemilik Syariah Entity: bagi hasil Going concern: persetujuan kontrak Periode: Setiap tahun dikenai zakat Unit pengukuran :kuantitas nilai pasar untuk zakat binatang, hasil pertanian dan emas Full disclosure: pemenuhan hak dan kewajiban kepada Allah Objektivitas: konsep ketaqwaan kepada Allah Konsistensi: Syariah Konservatisme prinsip syariah

23 AKAD/KONTRAK/TRANSAKSI
Ikatan atau mengikat Pertalian atau penyerahan (ijab) dan penerimaan (qobul) yang dibenarkan oleh syariah Rukun: 1- PELAKU-pihak yg melakukan akad 2 –OBYEK AKAD- konsekuensi yang harus ada dg dilakukannya transaksi tertentu 3 – IJAB QOBUL- kesepakatan dari para pelaku dan menunjukkan mereka saling ridho 23

24 TRANSAKSI YANG DILARANG
Berarti tambahan (al-ziyadah), berkembang (an-nuwuw), meningkat, membesar RIBA Terjadi apabila salah satu pihak tidak mengetahui informasi yg diketahui pihak lain PENIPUAN Memperoleh sesuatu atau mendapat keuntungan dengan sangat mudah (tanpa kerja keras) PERJUDIAN MONOPOLI Membuat entry barrier, menghambat produsen atau penjual masuk pasar shg menjadi pemain tunggal SUAP Merusak sistem sehingga menimbulkan ketidak adilan sosial 24

25 PRINSIP SISTEM KEUANGAN SYARIAH
Pelarangan Riba, pelanggaran sistem keadilan sosial Pembagian resiko, pembagian hasil dilakukan dibelakang Tidak menganggap uang sebagai modal potensial, dianggap sebagai modal kalau digunakan bersamaan dengan sumberdaya yang lain Larangan melakukan kegiatan yg spekulatif Kesucian kontrak, perjanjian adalah sesuatu yang tinggi nilainya Aktifitas usaha sesuai dengan syariah

26 INSTRUMEN Q SPIRIT AKAD MUDHARABAH MUSYARAKAH SUKUK Obligasi Syariah
Kerjasama bagi hasil MUSYARAKAH Menggabungkan modal, Nisbah bagi hasil SUKUK Obligasi Syariah SAHAM SYARIAH Produk sesuai syariah AKAD investasi

27 INSTRUMEN Q SPIRIT AKAD Jual beli/sewa MURABAHAH SALAM ISTISNA’
Penjualan brg dg menentukan cost dan margin SALAM Transaksi jual beli brg blm ada, pembayaran dengan tunai ISTISNA’ Mirip SALAM pembayaran wkt ttt IJRAH Akad sewa menyewa AKAD Jual beli/sewa

28 INSTRUMEN Q SPIRIT AKAD Lainnya SHARF WADIAH QORDUL HASAN
Perjanjian jual beli suatu valuta dg valuta lainnya WADIAH Akad penitipan dari pihak yg punya uang/brg dg pihK penerima titipan QORDUL HASAN Pinjaman yg tidak mengsyaratkan imbalan AL-WAKALAH Jasa pemberian kuasa dari satu pihak ke pihak lain. AKAD Lainnya

29 HANDOUT- 3 TIME MANAGEMENT

30 Lalu …… Apa perbedaannya ??? So what gitu lho?
Q SPIRIT Lalu …… Apa perbedaannya ??? So what gitu lho?