NERACA SALDO (TRIAL BALANCE) NS adalah saldo total dari setiap akun yang bersumber dari buku besar. Tujuannya adalah melihat keseimbangan atau kesamaan.

Presentasi berjudul: "NERACA SALDO (TRIAL BALANCE) NS adalah saldo total dari setiap akun yang bersumber dari buku besar. Tujuannya adalah melihat keseimbangan atau kesamaan."— Transcript presentasi:

1 NERACA SALDO (TRIAL BALANCE) NS adalah saldo total dari setiap akun yang bersumber dari buku besar. Tujuannya adalah melihat keseimbangan atau kesamaan antara jumlah kredit dan debit pada akun- akun yang ada dalam buku besar, sebagai dasar untuk menyiapkan laporan keuangan. A = L + E A = Aset L = Liabilitas E = Ekuitas Khusus untuk transaksi zakat berfokus pada saldo masing-masing kas dan inventaris.

2 SISTEM AKUNTANSI ZAKAT PELAPORAN KEUANGAN NERACA SALDO BUKU KAS DANA ZAKAT BKM BKK BUKU INDUK muzakki BUKU INDUK mustahiq DAFTAR INVENTARIS BUKU KAS DANA AMIL LEVEL 0LEVEL 1LEVEL 2LEVEL 3 Pencatatan Pelaporan BUKU KAS DANA IS BUKU KAS DANA NON HALAL

3 Badan Amil Zakat Nasional Kota X Neraca Saldo No. AkunDaftar AkunSaldo DebitKredit 1001 1002 1003 1004 2001 Kas Dana Zakat Kas Dana Infak/Sedekah Kas Dana Amil Kas Dana Nonhalal Modal Dana Total 100.000 1.250.000 3.700.000 750.000 5.800.000 5.800.000

4 Suatu hari pada tanggal 20 Maret 2018, Badan Amil Zakat Nasional Kota X melakukan kegiatan transaksi sebagai berikut : Menerima dana infak dari Hamba Allah sebesar Rp 3.500.000 Menerima dana zakat dari Tn Ahmad Firdaus sebesar Rp 4.250.000 Menyalurkan dana zakat ke 10 orang miskin sebesar Rp 2.000.000 Menyalurkan dana infak ke 10 orang fakir sebesar Rp 2.000.000 Menerima dana amil dari Pemerintah Kota sebesar Rp 12.000.000 Menerima dana nonhalal dari bunga bank konvensional Rp 1.100.000 Menyalurkan dana nonhalal untuk memberi makan orang gila sebesar Rp 50.000 Membayar gaji amil sebesar Rp 8.000.000 Membeli perlengkapan administrasi sebesar Rp 1.500.000 Menyerahkan dana piutang qardul hasan Rp 1.000.000 Biaya untuk pengecatan kantor yang masih harus dibayar Rp 300.000 Instruksi : Buatkan laporan keuangan untuk transaksi di atas !

5 بِسْمِ اللهِ الرَّحْمنِ الرَّحِيمِ Laporan Keuangan Badan Amil Zakat Nasional Kota X A. Laporan Neraca Per 31 Desember 2017 AKTIVA KasRp 6.350.000 PerlengkapanRp 1.500.000 Piutang Qardul Hasan Rp 1.000.000 Jumlah AktivaRp 8.850.000 PASIVA KewajibanRp 300.000 Saldo Dana Dana ZakatRp 2.250.000 Dana Infak/SedekahRp 500.000 Dana AmilRp 2.500.000 Dana NonhalalRp 1.100.000 Penyaluran terakumulasi dalam aktivaRp 2.200.000 Jumlah Pasiva Rp 8.850.000

6 B. Laporan Perubahan Dana Per 31 Desember 2017 Dana Zakat PenerimaanRp 4.250.000 PenyaluranRp 2.000.000 SaldoRp 2.250.000 Dana Infak PenerimaanRp 3.500.000 PenyaluranRp 3.000.000 SaldoRp 500.000 Dana Amil PenerimaanRp 12.000.000 PenyaluranRp 9.500.000 SaldoRp 2.500.000 Dana Nonhalal PenerimaanRp 1.100.000 PenyaluranRp - SaldoRp 1.100.000 Saldo AwalRp - Saldo AkhirRp 6.350.000 Total saldoRp 6.350.000

7 C. Laporan Arus Kas Per 31 Desember 2017 Arus Kas Aktivitas Operasi Penerimaan ZISRp 20.850.000 Pengeluaran ZISRp 14.500.000 Arus Kas Aktivitas Investasi Penerimaan (Penjualan Aktiva Tetap) Pengeluaran (Pembelian Aktiva Tetap) Arus Kas Aktivitas Pendanaan Penerimaan (Kenaikan Utang) Pengeluaran (Penurunan Utang) Total Saldo KasRp 6.350.000

8 Transaksi di Baznas Kota X : 1.Menerima dana zakat dari Tuan Hanafi sebesar Rp 2.500.000 2.Menerima dana infak dari Hamba Allah sebesar Rp 1.250.000 3.Menerima dana nonhalal bunga bank konvensional Rp 750.000 4.Menerima dana amil dari PEMDA sebesar Rp 10.000.000 5.Menyalurkan dana zakat ke 6 orang fakir sebesar Rp 1.200.000 6.Menyalurkan dana zakat ke 6 orang miskin sebesar Rp 1.200.000 7.Membayar gaji amil sebesar Rp 5.000.000 8.Membayar listrik dan pam sebesar Rp 1.300.000 9.Saldo Awal Rp 6.300.000 Buatkan laporan keuangan untuk transaksi di atas !