Materi Kuliah 9 Manajemen Badan Usaha Asuransi

Presentasi berjudul: "Materi Kuliah 9 Manajemen Badan Usaha Asuransi"— Transcript presentasi:

1 Materi Kuliah 9 Manajemen Badan Usaha Asuransi
MBUA - Mustaqim 06 Rabu, 05 Desember 2018 Oleh: Mohammad Mustaqim, MM, AAAIJ Materi Kuliah 9 Manajemen Badan Usaha Asuransi Konsep RBC Batas Tingkat Solvabilitas Minimum

2 MBUA - Mustaqim 06 Definisi RBC Risk Based Capital adalah perbandingan antara TINGKAT SOLVABILITAS dengan BATAS TINGKAT SOLVABILITAS MINIMUM dari setiap perusahaan Asuransi/Reasuransi Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi setiap saat wajib memenuhi tingkat RBC paling sedikit 120% (seratus dua puluh per seratus).

3 MBUA - Mustaqim 06 Definisi Tingkat Solvabilitas Adalah ukuran yang digunakan untuk menilai kemampuan perusahaan Asuransi dalam memenuhi kewajibannya kepada pemegang polis/tertanggung, yang dicerminkan dengan suatu selisih antara nilai kekayaan yang diperkenankan dengan kewajiban perusahaan yang bersangkutan. Batas Tingkat Solvabilitas Minimum adalah suatu jumlah minimum tingkat solvabilitas yang ditetapkan, yaitu sebesar jumlah dana yang dibutuhkan untuk menutup risiko kerugian yang mungkin timbul sebagai akibat dari deviasi pengelolaan kekayaan dan kewajiban sesuai dengan keputusan menteri keuangan tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi.

4 Komponen BTSM kegagalan pengelolaan kekayaan;
MBUA - Mustaqim 06 Komponen BTSM kegagalan pengelolaan kekayaan; ketidak-seimbangan antara proyeksi arus kekayaan dan kewajiban; ketidak-seimbangan antara nilai kekayaan dan kewajiban dalam setiap jenis mata uang; perbedaan antara beban klaim yang terjadi dan beban klaim yang diperkirakan; ketidak-cukupan premi akibat perbedaan hasil investasi yang diasumsikan dalam penetapan premi dengan hasil investasi yang diperoleh; ketidak-mampuan pihak reasuradur untuk memenuhi kewajiban membayar klaim.

5 Contoh BTSM Asuransi Kerugian
MBUA - Mustaqim 06 Contoh BTSM Asuransi Kerugian

6 Contoh BTSM Asuransi Jiwa
MBUA - Mustaqim 06 Contoh BTSM Asuransi Jiwa

7 MBUA - Mustaqim 06

8 SCHEDULE A Assets Default Risk
MBUA - Mustaqim 06 SCHEDULE A Assets Default Risk Timbul dari kemungkinan adanya: kehilangan atau penurunan nilai kekayaan; dan kehilangan atau penurunan hasil pengembangan kekayaan. Jumlah dana yang dibutuhkan untuk menanggulangi risiko kegagalan pengelolaan kekayaan ditentukan dengan mengalikan suatu faktor risiko terhadap nilai kekayaan.

9 MBUA - Mustaqim 06 Ketentuan Schedule A

10 MBUA - Mustaqim 06 Ketentuan Schedule A

11 MBUA - Mustaqim 06 Ketentuan Schedule A

12 MBUA - Mustaqim 06 Ketentuan Schedule A

13 SCHEDULE B Cash-flow Mismatch Risk
MBUA - Mustaqim 06 SCHEDULE B Cash-flow Mismatch Risk Ditentukan dengan membandingkan nilai sekarang dari proyeksi arus kekayaan dan nilai sekarang dari proyeksi arus kewajiban. Proyeksi arus kewajiban hanya dihitung untuk semua produk yang membentuk cadangan premi. Jumlah dana yang dibutuhkan untuk menutup risiko ketidakseimbangan tersebut ditentukan dengan menggunakan rumusan sebagai berikut: 4,00% (empat per seratus) dari cadangan premi. Cadangan premi yang digunakan dalam perhitungan BTSM tersebut adalah cadangan premi yang pembentukannya memenuhi ketentuan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 30 Keputusan Menteri Keuangan Nomor 424/KMK.06/2003.

14 SCHEDULE C Currency Mismatch Risk
MBUA - Mustaqim 06 SCHEDULE C Currency Mismatch Risk ditentukan dengan membandingkan antara kekayaan dan kewajiban yang dimiliki oleh perusahaan untuk setiap jenis mata uang

15 MBUA - Mustaqim 06 Ketentuan Schedule C

16 SCHEDULE D Claim Experience Worse Than Expected Risk
MBUA - Mustaqim 06 SCHEDULE D Claim Experience Worse Than Expected Risk timbul dari kemungkinan pengalaman klaim yang terjadi lebih buruk daripada klaim yang diperkirakan. Jumlah dana yang dibutuhkan untuk menutup risiko perbedaan tersebut ditentukan dengan menerapkan faktor risiko terhadap masing-masing komponen berikut: Komponen Mortalita Komponen Morbidita Asuransi Kesehatan Komponen Klaim Asuransi Kerugian

17 SCHEDULE E Insufficient Premium Risk
MBUA - Mustaqim 06 SCHEDULE E Insufficient Premium Risk dikaitkan dengan risiko bahwa premi yang diterima tidak cukup karena hasil investasi yang diperoleh lebih rendah dari hasil investasi yang diperkirakan. Jumlah dana yang dibutuhkan untuk menanggulangi risiko ketidak-cukupan premi ditentukan dengan cara mengalikan cadangan premi dengan faktor risiko.

18 MBUA - Mustaqim 06 Ketentuan Schedule E

19 SCHEDULE F Reinsurance Risk
MBUA - Mustaqim 06 SCHEDULE F Reinsurance Risk dikaitkan dengan ketidak-mampuan penanggung ulang untuk memenuhi kewajibannya. Jumlah dana yang dibutuhkan untuk menanggulangi risiko reasuransi ditentukan dengan cara mengalikan cadangan teknis beban penanggung ulang dengan faktor risiko.

20 MBUA - Mustaqim 06 Ketentuan Schedule F

21 MBUA - Mustaqim 06

22 Latihan Soal MBUA - Mustaqim 06
Salah satu bagian Laporan Neraca Perusahaan Asuransi ABCD menunjukkan data sbb: Jika Diketahui bahwa: Admitted Assets: Tingkat Solvabilitas = 3:2 Schedule A = Rp ,- Schedule B = Rp ,- Schedule C = Rp ,- Schedule D = Rp ,- Schedule E = Rp ,- Schedule F = Rp ,- Hitunglah: Admitted Assets Perusahaan Asuransi ABCD! Tingkat Solvabilitas Perusahaan Asuransi ABCD! Batas Tingkat Solvabilitas Minimum Perusahaan Asuransi ABCD! Risk Base Capital (RBC) Perusahaan Asuransi ABCD! Berapa Rupiah kelebihan (kekurangan) dari Admitted Assets untuk mencapai ketentuan tingkat RBC minimal!

23 MBUA - Mustaqim 06 Sampai Minggu Depan