OLEH : INSPEKTORAT DAERAH KAB. PADANG LAWAS UTARA.

Presentasi berjudul: "OLEH : INSPEKTORAT DAERAH KAB. PADANG LAWAS UTARA."— Transcript presentasi:

1 OLEH : INSPEKTORAT DAERAH KAB. PADANG LAWAS UTARA

2 Dasar Hukum 1.Undang Undang Desa No 6 Tahun 2014 2.PP Nomor 43 Tahun 2014 Jo PP 47 Thn 2015 3.PP 60 th 2014, 22 th 2015 tentang Dana Desa 4.Permendagri 111 TAHUN 2014 tentang Pedoman Teknis Peraturan di desa 5.Permendagri112 TAHUN 2014 tentang Pemilihan Kepala Desa 6.Permendagri 113 Tahun 2014 tentang Pengelolaan Keuangan Desa, Pasal 24 Ayat (3):”semua penerimaan dan pengeluaran desa harus didukung oleh bukti yang lengkap dan sah” BAB III ttg Kekeuasaan Pengelolaan Keuangan Desa Pasal 3 Ayat (1) –(3) 1.Permendagri 114 Tahun 2014 tentang Pedoman Pembangunan Desa 2

3 Pengelolaan Keuangan Desa 3  Perencanaan,  Pelaksanaan,  Penatausahaan,  Pelaporan  Pertanggungjawaban

4 1.Kepala Desa 2.Sekretaris Desa 3.Pelaksana Kegiatan 4.Bendahara Desa 4 Pengelola Keuangan Desa

5 TUGAS DAN FUNGSI PEJABAT TERKAIT DENGAN PENGELOLAAN KEUANGAN DESA 1.Menetapkan kebijakan tentang pelaksanaan APBDesa 2.Menetapkan PTPKD 3.Menetapkan petugas pemungutan penerimaan desa 4.Menyetujui pengeluaran yang dititipkan dalam APBDesa 5.Melakukan tindakan yang mengakibatkan pengeluaran atas beban APBDesa KA. DESA

6 SEK. DESA (Koordinator) 1.Menyusun dan melaksanakan kebijakan pengelolaan APBDesa 2.Menyusun Ranperdes tentang APBDesa, perubahan APBDesa dan pertanggungjawaban pelaksanaan APBDesa 3.Melakukan pengendalian terhadap pelaksanaan kegiatan yang telah ditetapkan dalam APBDesa 4.Menyusun pelaporan dan pertanggungjawaban pelaksanaan kegiatan APBDesa 5.Melakukan verifikasi terhadap Rencana Belanja dan bukti-bukti pengeluaran 1.Menyusun rencana pelaksanaan kegiatan yang menjadi tanggungjawabnya 2.Melaksanakan kegiatan bersama LKD yang ditetapkan dalam APBDesa 3.Melakukan tindakan pengeluaran yang menyebabkan atas beban Anggaran Kegiatan 4.Mengendalikan pelaksanaan kegiatan 5.Melaporkan perkembangan pelaksanaan kegiatan kepada Kades, dan 6.Menyiapkan dokumen Anggaran atas beban pelaksanaan kegiatan KASI/TPK (Pelaksana Kegiatan)

7 1.Menerima 2.Menyimpan 3.Menyetorkan / membayar 4.Menatausahakan 5.Mempertanggungjawabkan seluruh penerimaan pendapatan Desa dan pengeluaran pendapatan Desa dalam rangka pelaksanaan APBDesa 1.Membahas rancangan peraturan desa bersama Kepala Desa 2.Melaksanakan pengawasan terhadap pelaksanaan peraturan desa dan peraturan Kepala Desa 3.Menggali, menampung, menghimpun, merumuskan dan menyalurkan aspirasi masyarakat KAUR / Staf (Bendahara) BENDAHARA DESA BPD

8 PENGANGGARAN BELANJA PEGAWAI 1.Dianggarkan untuk pengeluaran penghasilan tetap dan tunjangan bagi Kepala Desa dan Perangkat Desa serta tunjangan BPD 2.Dianggarkan dalam kelompok penyelenggaraan pemerintahan desa, kgiatan pembayaran penghasilan tetap dan tunjangan 3.Pelaksanaannya dibayarkan setiap bulan

9 PENGANGGARAN BELANJA BARANG DAN JASA 1.Belanja Barang dan Jasa untuk pengeluaran pembelian / pengadaan barang yang nilai manfaatnya kurang dari 12 (dua belas) bulan 2.Yang termasuk Belanja Barang / Jasa antara lain : a)Alat tulis kantor b)Benda Pos c)Bahan / material d)Pemeliharaan e)Cetak / penggandaan

10 LANJUTAN f)Sewa kantor desa g)Sewa perlengkapan dan peralatan kantor h)Makanan dan minuman rapat i)Pakaian dinas dan atributnya j)Perjalanan dinas k)Upah kerja l)Honorarium narasumber/ahli m)Operasional Pemerintah Desa n)Operasional BPD o)Insentif Rukun Tetangga/rukun warga dan p)Pemberian barang pada masyarakat/kelompok masyarakat

11 PENGANGGARAN BELANJA MODAL 1.Belanja modal digunakan untuk pengeluaran dalam rangka pembelian/pengadaan barang atau bangunan yang nilai manfaatnya lebih dari 12 (dua belas) bulan 2.Pembelian/pengadaan barang atau bangunan digunakan untuk kegiatan penyelenggaraan kewenangan desa

12 I.Belanja Penghasilan, Tunjangan, Honorarium, Upah Kerja dan Perangkat : a.Belanja Penghasilan Tetap Kepala Desa dan Perangkat b.Belanja Tunjangan Kepala Desa dan Perangkat c.Belanja Upah Kerja d.Belanja Honorarium Tim/Narasumber/Tenaga Ahli e.Belanja Transport f.Belanja Insentif dan Belanja Sejenis Membuat SPJ dengan kelengkapan sebagai berikut : 1)Daftar Penerimaan (Lampiran I) 2)Surat Keputusan Pengangkatan/Penetapan

13 No. Buku:……./BKU/2015 Tanggal: Kode Program:21Penghasilan Tetap dan Tunjangan Kode Kegiatan:211Penghasilan Tetap Kepala Desa dan Perangkat Kode Belanja:211A1Penghasilan Tetap Kepala Desa dan Perangkat DAFTAR PENERIMA PENGHASILAN TETAP KEPALA DESA DAN PERANGKAT DESA NoNama PenerimaJabatan Jumlah Per Bulan (Rp.) Jumlah Bulan PPH Ps 21 Jumlah Diterima (Rp.) Tanda Tangan ABCDEFG = D x EH 1Kepala Desa1 2Sekretaris Desa2 3Kaur ………….3 4 4 JUMLAH Terbilang : …………………………………………………………………. Rupiah ……………………., …………………………….. 20 Disetujui: Kepala Desa SelakuDibayarkan Oleh : Pemegang Kuasa Pengelolaan Keuangan DesaBendahara DesaNama

14 No. Buku:……./BKU/2015 Tanggal: Kode Program:21Penghasilan Tetap dan Tunjangan Kode Kegiatan:21 2 Tunjangan Tetap Kepala Desa dan Perangkat Kode Belanja:212A 2 Tunjangan Tetap Kepala Desa dan Perangkat DAFTAR PENERIMA TUNJANGAN KEPALA DESA DAN PERANGKAT DESA NoNama PenerimaJabatan Jumlah Per Bulan (Rp.) Jumlah Bulan PPH Ps 21 Jumlah Diterima (Rp.) Tanda Tangan ABCDEFG = D x EH 1Kepala Desa1 2Sekretaris Desa2 3Kaur ………….3 4 4 JUMLAH Terbilang : …………………………………………………………………. Rupiah ……………………., …………………………….. 20 Disetujui: Kepala Desa SelakuDibayarkan Oleh : Pemegang Kuasa Pengelolaan Keuangan DesaBendahara DesaNama

15 No. Buku:……./BKU/2015 Tanggal: Kode Program:21Penghasilan Tetap dan Tunjangan Kode Kegiatan:21 3 Penghasilan TBPD Kode Belanja:213A 3 Penghasilan TBPD DAFTAR PENERIMA TUNJANGAN BADAN PERMUSYAWARATAN DESA NoNama PenerimaJabatan Jumlah Per Bulan (Rp.) Jumlah Bulan PPH Ps 21 Jumlah Diterima (Rp.) Tanda Tangan ABCDEFG = D x EH 1Ketua1 2Wakil Ketua2 3Sekretaris3 4Anggota4 JUMLAH Terbilang : …………………………………………………………………. Rupiah ……………………., …………………………….. 20 Disetujui : Kepala Desa SelakuDibayarkan Oleh : Pemegang Kuasa Pengelolaan Keuangan DesaBendahara DesaNama

16 II.Belanja Penerimaan Barang, antara lain : a.Alat tulis kantor b.Benda Pos c.Bahan/material d.Pemeliharaan e.Cetak/penggandaan f.perlengkapan dan peralatan kantor g.Peralatan dan bahan kebersihan kantor h.Sewa i.Makanan dan minuman rapat j.Pakaian dinas dan atributnya Membuat SPJ dengan kelengkapan sebagai berikut : 1)Surat Pesanan Pengadaan Barang/Jasa dari TPK (Lampiran IV) 2)Surat Kesanggupan Kerja dari Penyedia Barang/Jasa (Lampiran V) 3)Bon/Faktur dari Penyedia Barang/Jasa (Lampiran II) 4)Kuitansi Bukti Pengeluaran/Belanja Barang/Jasa (Lampiran III) 5)Berita Acara Penerimaan Hasil Pekerjaan (Lampiran VI)

17 LAMPIRAN IV : FORMAT SURAT PESANAN PENGADAAN BARANG/JASA DARI TPK TIM PENGELOLAAN KEGIATAN DESA ………………… KECAMATAN ……………………….. KABUPATEN PADANG LAWAS UTARA Alamat ………………………………. ……………., …… tanggal ………. Kepada Yth : Nomor: 027/ ……… /20 …….Direktur/Pimpinan/Pemilik Sifat: Penting (nama toko / usaha) Lampiran: 1 (satu) berkas Perihal: Pesanan Pengadaan Barang/Jasadi ……………………………… Sehubungan dengan pelaksanaan kegiatran operasional perkantoran pada pekerjaan pengadaan alat tulis kantor, bersama ini kami bermaksud memesan barang/jasa dengan rincian sebagai berikut : NoNama Barang / JasaVolumeSatuanKeterangan 1Amplop coklat tebal uk. 1,14 x 162 mm3Kotak 2Amplop coklat tebal uk. 4,12 x 15,5 mm2Kotak 3Anak hekter uk. 35Buah 4d.s.t Demikian Surat Pesanan ini kami sampaikan dan atas kesediaannya disampaikan terima kasih. TIM PENGELOLA KEGIATAN DESA …………………………………… KETUA ………………………………………………… Catatan :  Diisi sesuai nama kegiatan  Diisi sesuai nama pekerjaan

18 LAMPIRAN V : FORMAT SURAT KESANGGUPAN KERJA DARI PENYEDIA BARANG/JASA KOP PENYEDIA BARANG / JASA ……………., …… tanggal ………. Kepada Yth : Nomor: 027/ ……… /20 …….Ketua Tim Pengelola Kegiatan Sifat: Penting ……………………………………… Lampiran: 1 (satu) berkas Perihal: Kesanggupan Kerjadi …………………………………… Menanggapi surat Saudara tanggal …………………….., Nomor : 027/ ……… /20 ….. perihal Pesanan Pengadaan Barang/Jasa, bersama ini kami sampaikan kesanggupan kerja pada pekerjaan pengadaan alat tulis kantor dimaksud. Adapun harga Barang/Jasa yang kami ajukan adalah sebesar Rp. 15.400,- (Lima belas ripu empat ratus rupiah) dengan rincian sebagai berikut : NoNama Barang/JasaVolumeSatuanHarga Satuan (Rp.)Harga (Rp.) 1Amplop coklat tebal uk. 1,14 x 162 mm3Kotak1.0003.000 2Amplop coklat tebal uk. 4,12 x 15,5 mm2Kotak1.2002.400 3Anak hekter uk. 35Buah`2.00010.000 4d.s.t Jumlah15.400 (Lima belas ribu empat ratus rupiah) Sebagai bahan pertimbangan untuk pertanggungjawaban pengadaan barang/jasa, maka kami lampirkan : 1. Fotocopy Surat Ijin Usaha Perdagangan (SIUP) 2. Fotocopy Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) Demikian Surat Kesanggupan ini kami sampaikan untuk mejadikan periksa, dan atas kerja samanya disampaikan terima kasih. Direktur/Pimpinan/Pemilik …………………………………………….. ………………………………………………… Catatan : 1. Diisi sesuai nama pekerjaan 2. Diisi nilai total harga

19 LAMPIRAN II : FORMAT BON/FAKTUR DARI PENYEDIA BARANG/JASA …………………….tgl ……………………………….20 ……. Kepada : …………………………………………..………… ……………………………………………………….………… BON / FAKTUR NO. …………………… BanyaknyaNama BarangHarga @Jumlah Harga Tanda TerimaJumlah : Rp.

20 LAMPIRAN III : FORMAT KUITANSI BUKTI PENGELUARAN BELANJA BARANG/JASA PEMERINTAH DESA ……… KUITANSI BUKTI PENGELUARAN / BELANJA NO. BUKU ………. :………./BUKU/20…… Tanggal : Kode Program:212Operasional Perkantoran Kode Kegiatan:212Operasional Perkantoran Kode Belanja:212B1Alat Tulis Kantor Sudah diterima dari Bendahara Desa ………. Uang Sejumlah Untuk Pembayaran :::: Rp. 15.400,- (Lima belas ribu empat ratus rupiah) Belanja pengadaan alat tulis kantor Disetujui : Kepala Desa Selaku Pemegang Kuasa Pengelolaan Keuangan Desa Nama Dibayarkan oleh Bendahara Desa Nama ……..……..,…………………20……. Direktur/Pemilik/Pimpinan Nama Usaha/Toko Nama

21 LAMPIRAN VI : FORMAT BERITA ACARA PENERIMAAN HASIL PEKERJAAN BERITA ACARA PENERIMAAN HASIL PEKERJAAN Nomor : 027/ ………./BAPHP.20 …….. Pada hari ini ………………....Tanggal tiga puluh Bulan nama bulan Tahun dua ribu ………….. ….. bertempat di …………………. telah dilaksanakan penerimaan hasil pekerjaan pengadaan alat tulis kantor, antara lain : 1. Nama: …………………………………… Jabatan: Ketua Tim Pengelola Kegiatan Desa ……………………. Kecamatan ……………………. Kabupaten Padang Lawas Utara Alamat: …………………………………… Selanjutnya disebut PIHAK PERTAMA 2. Nama: …………………………………… Jabatan: Direktur/Pimpinan/Pemilik ………………………. Alamat: …………………………………… Selanjutnya disebut PIHAK KEDUA PIHAK PERTAMA menyatakan bahwa telah menerima hasil pekerjaan pengadaan alat tulis kantor dalam keadaan baik dan PIHAK KEDUA sesuai dengan pesanan tanggal ……………………… Nomor : 027/ ……./20 …….. PIHAK KEDUA telah menyerahkan hasil pekerjaan pengadaan alat tulis kantor dalam keadaan baik dan PIHAK PETYAMA sesuai dengan pesanan tanggal ……………………… Nomor : 027/ ……./20 …….. Demikian Berita Acara ini dibuat rangkap 5 (lima) masing-masing bermaterai cukup dan mempunyai kekuatan hukum yang sama untuk dipertanggungjawabkan sesuai peraturan Perundang-undangan yang berlaku. ……………………., ……………………….. PIHAK KEDUAPIHAK PERTAMA DIREKTUR/PIMPINAN/PEMILIKTIM PENGELOLA KEGIATAN DESA KETUA …………………………………………….. MENGETAHUI : KEPALA DESA ……………………………… …………………………………………….. Catatan : Diisi tanggal, bulan, tahun dengan huruf

22 III.Belanja Pembayaran Tagihan Rutin, antara lain : a.Listrik b.Telepon dan Internet c.Air Membuat SPJ dengan kelengkapan sebagai berikut : 1)Kuitansi Pembayaran dari penyedia layanan 2)Surat Keputusan Pengangkatan/Penetapan

23 IV.Belanja Bahan Bakar Minyak (BBM), membuat SPJ dengan kelengkapan : Bon Kontan Pembelian BBM dari SPBU V.Belanja Perjalanan Dinas, membuat SPJ dengan kelengkapan sebagai berikut : 1.Kuitansi Bukti Pengeluaran /Belanja Barang/Jasa ; (Lampiran III) 2.Surat Tugas (ST) ; (Lampiran VII) 3.Surat Perjalanan Dinas (SPD) ; (Lampiran VIII) 4.Laporan Perjalanan Dinas ; (Lampiran IX)

24 LAMPIRAN III : FORMAT KUITANSI BUKTI PENGELUARAN BELANJA BARANG/JASA PEMERINTAH DESA ……… KUITANSI BUKTI PENGELUARAN / BELANJA NO. BUKU ………. :………./BUKU/20…… Tanggal : Kode Program:212Operasional Perkantoran Kode Kegiatan:212Operasional Perkantoran Kode Belanja:212B1Alat Tulis Kantor Sudah diterima dari Bendahara Desa ………. Uang Sejumlah Untuk Pembayaran Terbilang...................... :::: Rp. Biaya perjalanan dinas...... Disetujui : Kepala Desa Selaku Pemegang Kuasa Pengelolaan Keuangan Desa Nama Dibayarkan oleh Bendahara Desa Nama ……..……..,…………………20……. Yang Menerima, Nama

25 LAMPIRAN VII : FORMAT SURAT TUGAS ( ST ) PEMERINTAH DESA ………. KECAMATAN ……. KABUPATEN PADANG LAWAS UTARA JLN …………………………………………. DESA ……………………… Kode Pos SURAT TUGAS Nomor : 090/ ………… /20 …… Dasar: 1.Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor : 113/PMK.05/2012 tentang Perjalanan Dinas Dalam Negeri bagi Pejabat Negara, Pegawai Negeri Sipil dan Pegawai Tidak Tetap. 2.Undangan …………… (jika menghadiri undangan/acara) Memerintahkan : Kepada: 1. Nama NIP Pangkat / Gol Jabatan :::::::: …………………….. …………………….. (diisi khusus untuk Sekdes) …………………….. 2. Nama NIP Pangkat / Gol Jabatan :::::::: …………………….. …………………….. (diisi khusus untuk Sekdes) …………………….. Untuk Tugas:Melakukan/mengikuti/menghadiri/koordinasi dan konsultasi ………………… pada tanggal ………………………… di …………………………… Setelah selesai melaksanakan Perjalanan Dinas agar melaporkan hasilnya. Dikeluarkan di: ………………………. Pada Tanggal: ………………………. KEPALA DESA NAMA

26 LAMPIRAN VIII : FORMAT SURAT PERJALANAN DINAS ( SPD ) PEMERINTAH DESA ………. KECAMATAN ……. KABUPATEN PADANG LAWAS UTARA JLN …………………………………………. DESA ……………………… Kode Pos Lembar Ke: …………………… Kode No.: …………………… Nomor: 090/ ………../2015 SURAT PERJALANAN DINAS (SPD) Pejabat yang member perintah Nama/NIP pegawai yang melaksanakan Perjalanan Dinas a.Pangkat dan Golongan b.Jabatan / Instansi c.Tingkat Biaya Perjalanan Dinas a. b. c. Maksud Perjalanan Dinas Alat Angkut yang dipergunakan a.Tempat berangkat b.Tempat tujuan a. Desa ………………………. b. ……………………………… a.Lamanya Perjalanan Dinas b.Tanggal Berangkat c.Tanggal harus kembali/tiba di tempat baru) a. b. c. Pembebanan Anggaran a.Instansi b.Akun a. Pemerintah Desa ………………… b Keterangan Lain-lain Coret yang tidak perlu Dikeluarkan di: ………………………. Pada Tanggal: ………………………. KEPALA DESA NAMA

27 Berangkat dari (Tempat Kedudukan) Ke Pada tanggal KEPALA DESA …………. NAMA : …………………… Tiba di Pada tanggal : ……………………….. Berangkat dari Ke Pada tanggal : …………………… Tiba di Pada tanggal : ……………………….. Berangkat dari Ke Pada tanggal : …………………… Tiba di (Tempat Kedudukan) Pada tanggal KEPALA DESA …………. NAMA : Gunug Tua : ……………… 2015 Telah diperiksa dengan keterangan bahwa Perjalanan Dinas tersebut atas perintahnya dan semata-mata untuk kepentingan jabatan dalam waktu yang sesingkat-singkatnya. KEPALA DESA …………. NAMA Catatan Lain-lain : PERHATIAN : PPK yang menerbitkan SPD, pegawai yang melakukan perjalanan dinas, para pejabat yang mengesahkan tanggal berangkat/tiba, serta bendahara pengeluaran bertanggungjawab berdasarkan peraturan-peraturan Keuangan Negara apabila negara menderita rugi akibat kesalahan, kelalaian, dan kealpaannya.

28 LAMPIRAN IX : FORMAT LAPORAN PERJALANAN DINAS PEMERINTAH DESA ………. KECAMATAN ……. KABUPATEN PADANG LAWAS UTARA JLN …………………………………………. DESA ……………………… Kode Pos LAPORAN PERJALANAN DINAS Ditujukan Kepada:Kelapa Desa ………………. Dasar Penugasan: Surat Tugas Kepala Desa Nomor : 090/………/20……. Tanggal ………………. 20…………… Urusan Tugas:Melakukan / mengikuti / menghadiri / koordinasi ………………. dan konsultasi …………… Waktu Pelaksanaan:……………………………………….. Tempat Tujuan:……………………………………….. Isi Laporan: a…………………………………… b…………………………………… c…………………………………… Kesimpulan:a…………………………………… b…………………………………… c…………………………………… Demikian Laporan Perjalanan Dinas ini diperbuat untuk dapat dipergunakan sebagaimana mestinya. ………………, ……………….. ….20 ……… Yang Melaporkan, 1. Nama ……. ……… tanda tangan 2. Nama ……. ……… tanda tangan

29