PERHITUNGAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

Presentasi berjudul: "PERHITUNGAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN"— Transcript presentasi:

1 PERHITUNGAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
LATIHAN MENGISI FORMULIR 1771-VI Daftar penyertaan modal pada perusahaan afiliasi Daftar Pinjaman (utang) dari Pemegang Saham Bagian A: PT KLM NPWP Jumlah penyertaan modal:Rp900 juta. Bagian B : PT Kalimasodo NPWP Jumlah pinjaman Rp500 juta

2 Latihan mengisi formulir 1771-V
-Daftar Pemegang Saham/Pemilik Modal dan Jumlah deviden yang dibagikan -Daftar Susunan pengurus dan komisaris Bagian A: Daftar Pemegan Saham/pemilik Modal 1. A NPWP jumlah Rp10 milyar (67%) 2. B NPWP jumlah Rp5milyar

3 1. A NPWP 01.000.007.1.308.000 jabatan Komisaris Utama.
Bagian B 1. A NPWP jabatan Komisaris Utama. 2. B NPWP Jabatan Direktur Utama

4 SPT PPh WP Badan Formulir 1771-IV PPh Final dan penghasilan tdk obyek pajak
No Jenis penghasilan DPP Tarif (%) PPh terutang 1 2 3 4 5 Bunga deposito/tabu ngan, diskonto SBI Bunga/dskonto obligasi Yg diperdagangkan/di laporkan perdagangan di bursa efek Penghasilan penjualan saham yang di perdagangkan di bursa saham Penghasilan penjualan saham milik perusahaan modal ventura Penghasilan usaha: a. Penyalur/dealer/agen produk BBM 000 20% 0,10% 1,5%

5 5b. Penyalur/distributor rokok
6 Penghasilan pengalihan hak atas tanah/bangunan (yayasan/orga) 7. Penghasilan persewaan atas tanah dan bangunan 8. Imbalan jasa konstruksi: a. Pelaksana konstruksi b. Perencana Konstruksi c. Pengawas Konstruksi 9. Perwakilan dagang asing 10. Pelayaran/penerbangan asing 11 Pelayanan dalam negeri --- 10% 3% 4% 0,44% 2,64% 1,20%

6 Bagian B No Jenis penghasilan Penghasilan bruto 1 2 3 4 5 6 7
Bantuan/sumbangan Hibah Deviden/bagian laba dari penyertaan modal pada badan usaha di Indonesia (ps 4 ay 3) Iuran dan penghasilan tertentu yg diterima dana pensiun Bunga/diskonto obligasi yg diterima reksadana Bagian laba yg diterima perusahaan modal ventura dari badan pasangan usaha Lain-lain Jumlah ----- ------