Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

PINJAMAN YANG DIBERIKAN ATAU KREDIT YANG DIBERIKAN PENGERTIAN : Fasilitas Pinjaman yang diberikan oleh Bank kepada Nasabah disertai penyerahan jaminan.

Presentasi serupa


Presentasi berjudul: "PINJAMAN YANG DIBERIKAN ATAU KREDIT YANG DIBERIKAN PENGERTIAN : Fasilitas Pinjaman yang diberikan oleh Bank kepada Nasabah disertai penyerahan jaminan."— Transcript presentasi:

1 PINJAMAN YANG DIBERIKAN ATAU KREDIT YANG DIBERIKAN PENGERTIAN : Fasilitas Pinjaman yang diberikan oleh Bank kepada Nasabah disertai penyerahan jaminan dengan jangka waktu tertentu sesuai yang diperjanjikan. JENIS PINJAMAN : Pinjaman Rekening Koran / PRK Pinjaman Installment Pinjaman Reguler

2 PINJAMAN YANG DIBERIKAN ATAU KREDIT YANG DIBERIKAN 1.Pinjaman Rekening Koran : fasilitas pinjaman kepada nasabah dimana nasabah mempunyai kewajiban untuk membayar bunga tiap bulan sedangkan pokok pinjaman harus dibayar lunas saat jangka waktu pinjaman berakhir. Setelah dilakukan penandatangan Perjanjian Pinjaman, nasabah bisa menarik sebesar 100% dari Plafond atau nasabah tidak langsung melakukan penarikan, atau melakukan penarikan namun tidak langsung sebesar 100% dari plafond kredit tergantung pada kebutuhan nasabah. Jenis pinjaman ini ditujukan untuk kebutuhan Modal Kerja (apa itu Modal Kerja ……… ?), bolehkah perorangan mengajukan jenis pinjaman ini ?

3 SIAPAKAH YANG DAPAT MENGAJUKAN JENIS PINJAMAN INI ?

4 PINJAMAN YANG DIBERIKAN ATAU KREDIT YANG DIBERIKAN Contoh : PT.”A” mempunyai kontrak kerja dengan 3 perusahaan yang lain dimana setiap tanggal 28 PT. “A” harus membayar gaji karyawan dengan total sebesar Rp , sedangkan hasil tagihan baru diterima PT.”A” dengan jadwal : tgl 05 terima Rp , tgl 10 terima Rp , tgl 15 terima Dari gambaran diatas, bisakah PT. “A” membayar gaji karyawan untuk bulan pertama ? Maukah Bank memberikan pinjaman pada PT. ‘A”. ?

5 ILUSTRASI ANALISA (SECARA SEDERHANA) Plafond : 75,000,000 TGLKeteranganDebetKreditSaldo 28/03/11Bayar Gaji (pinjam Bank) 75,000,000 05/4/11Pembayaran dr Client 50,000,000 25,000,000 10/04/11Pembayaran dr Client 50,000,000 (25,000,000) 15/04/11Pembayaran dr Client 50,000,000 (75,000,000) 28/04/11Bayar Gaji 75,000, /05/11Pembayaran dr Client 50,000,000 (50,000,000) 10/05/11Pembayaran dr Client 50,000,000 (100,000,000) 15/05/11Pembayaran dr Client 50,000,000 (150,000,000) 28/05/11Bayar Gaji 75,000,000 (75,000,000) 05/06/11Pembayaran dr Client 50,000,000 (125,000,000) 10/06/11Pembayaran dr Client 50,000,000 (175,000,000) 15/06/11Pembayaran dr Client 50,000,000 (225,000,000) 28/06/11Bayar Gaji 75,000,000 (150,000,000)

6 Dari simulasi tabel diatas dapat diambil kesimpulan : 1. Bank dapat memberikan pinjaman kepada nasabah tersebut dengan plafond Rp Nasabah terbukti mampu mengembalikan pinjaman tersebut dimana pada tanggal 15 April saldo pinjaman (PYD/ KYD) berubah menjadi saldo kredit yang berarti nasabah kini mempunyai simpanan pada Bank. 3. Dari simulasi ditas,nampak bahwa pada akhir bulan ke 2 nasabah telah memiliki modal sendiri untuk membayar Biaya Gaji. Dengan demikian pinjaman tersebut dapat diberikan dengan jangka waktu pendek.

7 JURNAL : Asumsi kredit tersebut disetujui pada tanggal 05 Maret’11, dan nasabah baru melakukan penarikan fasilitas pinjaman pada tanggal 28 Maret’11 : 05 Maret’11 : cr. PYD / KYD yang belum ditarik Masuk kelompok apa jurnal diatas ? Kenapa disisi kredit ? 28 Maret’11 : dr. PYD / KYD yang belum ditarik kenapa dijurnal disisi debet ?

8 TGLPerkiraanDebetKredit 28/03/11Pinjaman Yg Diberikan - PRK 75,000,000 Giro (Nsbh) 75,000,000 05/04/11Rekening Koran (Nsbh) 75,000,000 PYD - PRK 75,000,000 10/04/11Rekening Koran (Nsbh) 75,000,000 PYD - PRK 75,000,000 15/04/11Rekening Koran (Nsbh) 75,000,000 PYD - PRK 75,000,000 28/04/11Pinjaman Yg Diberikan - PRK 75,000,000 Giro (Nsbh) 75,000,000 05/05/11Rekening Koran (Nsbh) 75,000,000 PYD - PRK 75,000,000 10/05/11Rekening Koran (Nsbh) 75,000,000 PYD - PRK 75,000,000 15/05/11Rekening Koran (Nsbh) 75,000,000 PYD - PRK 75,000,000 28/05/11Pinjaman Yg Diberikan - PRK 75,000,000 Giro (Nsbh) 75,000,000

9 JURNAL TRANSAKSI, dengan asumsi nasabah tidak langsung menarik fasilitas pinjaman : Mis : PT.”A” mendapat plafond kredit dari Bank Perbanas sebesar Rp Pada tgl 04 April’10 telah ditandatangani perjanjian kredit dengan pihak Bank. Jurnal tgl 04/04/10 : Pos Administrasi : Cr. PYD / KYD yg belum ditarik mengapa jurnal tunggal (single entry) disisi kredit …… ? Tgl 28 April dilakukan penarikan fasilitas pinjaman sebesar Rp , jurnal tgl 28/04/10 : Dr. PYD / KYD Cr.Kas/Giro BI/ Giro/RAK Dr. PYD / KYD yg belum ditarik………………. ? Bgmn jurnal bila nasabah menarik sebesar ?

10 JURNAL TRANSAKSI, dengan asumsi nasabah menarik langsung Sebesar plafond kredit : Mis : PT.”A” mendapat plafond kredit dari Bank Perbanas sebesar Rp Pada tgl 04 April’10 telah ditandatangani perjanjian kredit dengan pihak Bank dan nasabah menarik sebesar 100% plafond kredit. Jurnal tgl 04/04/10 : Dr. PYD / KYD Cr.Kas/Giro BI/ Giro/RAK Adakah jurnal single entry ……… ?

11 PINJAMAN YANG DIBERIKAN ATAU KREDIT YANG DIBERIKAN 2. Pinjaman Installment : fasilitas pinjaman kepada nasabah dimana nasabah mempunyai kewajiban untuk mengangsur pokok pinjaman dan bunga tiap bulan hingga jangka waktu pinjaman berakhir. Setelah dilakukan penandatangan Perjanjian Pinjaman, nasabah akan menerima sebesar 100% dari plafond kredit. Pinjaman ini ditujukan untuk keperluan konsumtif. Apa yang dimaksud dengan keperluan konsumtif ? Bagi siapa ?

12 Beli Mobil Beli Motor Biaya Nikah Renovasi / Beli Rumah

13 Bolehkah Badan Usaha / Badan Hukum mengajukan jenis pinjaman ini ?

14 tambah mesin produksitambah kapasitas gudang Pembangunan gedung kantor

15 PINJAMAN YANG DIBERIKAN ATAU KREDIT YANG DIBERIKAN 3.Pinjmaan Reguler : fasilitas pinjaman kepada nasabah dimana nasabah mempunyai kewajiban untuk membayar bunga tiap bulan sedangkan pokok pinjaman harus dibayar lunas saat jangka waktu pinjaman berakhir. Jangka waktu jenis pinjaman ini umumnya lebih pendek dari pada jenis pinaman rekening koran. Mediapenarikan dengan menggunakan Pronote,umumnya dengan kelipatan besaran tertentu. Jadi penarikan Pronote bisa kelipatan 5juta / 3 juta / 1 juta, tergantung pada kebutiuhan nasabah berdasarkan Estimasi Cash Flow.

16 ESTIMASI CASH FLOW PT."ABC" URAIANMaretAprilMeiJuniJuliAgtsSept Saldo Awal Kas : 250, , ,000 1, ,000 26,000 Penerimaan : - Piutang 200, , , , , , ,000 - Terima DP ,000, Giro B. Exim , , , , ,000 1,230, , ,000 Pengeluaran : - Bayar Gaji 90, , , , , ,000 - Biaya Kantor 55,000 48, , , , , ,000 - DP beli bahan , , , , Bayar Supplier 60,000 56,000 45,000 50,000 60,000 25,000 85, , , , , , , ,000 Saldo Akhir Kas 245, ,000 (114,000) (349,000) 491,000 26,000 61,000 Pinjam Bank , , Saldo Kas Akhir 245, ,000 1, ,000 26,000 61,000

17 PERHITUNGAN BUNGA PINJAMAN Pada dasarnya terdapat 3 cara dalam perhitungan Bunga Pinjaman : 1.Anuitas Methode 2.Sliding Methode 3.Flat Methode ANUITAS METHODE : Perhitungan angsuran pinjaman (pokok + bunga), dimana jumlah yang dibayar setiap bulan adalah sama selama periode pinjaman, namun komposisi pokok angsuran dan bunga berubah setiap bulannya. Dengan metode ini bunga pinjaman akan besar pada bulan pertama dan semakin kecil pada akhir periode pinjaman, sedangkan pokok pinjaman kecil pada bulan pertama dan semakin besar pada akhir periode pinjaman.

18 PERHITUNGAN BUNGA PINJAMAN SLIDING METHODE : Perhitungan angsuran pinjaman (pokok + bunga), dimana jumlah yang dibayarkan setiap bulan semakin mengecil karena nilai bunga yang semakin menurun, sedangkan pokok pinjaman tetap. Mengapa nilai bunga semakin mengecil ? FLAT METHODE : Perhitungan angsuran pinjaman (pokok + bunga), dimana jumlah yang dibayarkan adalah tetap dengan komposisi pokok angsuran dan bunga yang juga tetap selama periode angsuran. Dari ke 3 penjelasan diatas, maka perhitungan bunga ini digunakan untuk jenis pinajaman apa ……. ?

19 PERHITUNGAN BUNGA PINJAMAN Contoh : PT. “A” mendapat pijaman dari Bank dengan plafond sebesar , jangka waktu 3 thn dengan bunga 24%. Dengan Anuitas : 1.Dihitung dulu jumlah angsuran per bulan dengan formula : J = (P x i / bln) / 1 – 1 / (1 + i / bln) 36) J : jumlah angsuran tiap bulan P : plafond pinjaman I : bunga pinjaman J = ( x 2%) / 1 – {1 : (1 + 2%)36} J = ,56

20 PERHITUNGAN BUNGA PINJAMAN 2.Dihitung pokok angsuran bulan pertama dengan formula : A 1 = J – (P x i / bln) A 1 = ,56 – ( x 2%) A 1 = ,56 – A 1 = ,56 Pokok angsuran ke 2 dan seterusnya dihitung dengan formula : A n = A 1 x (1 + I / bln)n-1 A 2 = ,56 x (1 + 2%) 2-1 A 2 = ,79, sehingga nilai bunga bulan ke 2 : ,56 – ,79 = A 3 = ,56 x (1 + 2%) 3-1 A 3 = ,91, bunga ke 3 = ,65

21 PERHITUNGAN BUNGA PINJAMAN Dengan Sliding : 1.Dihitung Pokok Angsuran tiap bulan dengan formula : A = P : W A = : 36 A = ,67 2.Perhitungan bunga bulan ke n : Bn = (P – (A x n-1)) x i / bln B1 = ( – 0) x 2% B1 = Jumlah Angsuran bln ke 1 : , Jumlah Angsuran bln ke 2 : , ,67 Jumlah Angsuran bln ke 3 : , ,33

22 PERHITUNGAN BUNGA PINJAMAN Dengan Flat Rate : Jumlah angsuran tiap bulan : J = P + {(P x i / thn) x w (dlm thn)} : w (dlm bulan) J = ,67 dengan komposisi : Pokok Angsuran : A = P : w (dlm bln) A = : 36 = A = ,67 Bunga tiap bulan : B = P x I / bln B = x 2% B =

23 PT. B mendapat fasilitas Pinjaman Installment dari Bank Perbanas dengan Palfong sebesar Rp , jangka wakti selama 1 tahun dan bunga sebesar 18%. Biaya -2 yang dibebankan Bank Perbanas pada Nasabah : Provisi Pinjaman 1,5 per mil, Biaya Akte Kredit , Biaya Notaris , Biaya Asuransi Jiwa 0,2 per mil, Biaya Administrasi Perjanjian Kredit ditandatangani didepan Notaris pada tanggal 01 April Buat : 1. Jurnal di Bank Perbanas saat penerimaan pinjaman. 2.Schedul pembayaran sampai dengan angsuran ke 5 bila bunga dihitung secara sliding rate. 3.Jurnal saat pembayaran angsuran ke 1.

24 01 April 2010 : Dr. Pinjaman Yang Diberikan Cr.Pendptn. Provisi Pinjaman Cr.Pendptn. Akte Kredit Cr.Giro (Notaris) Cr.Giro (Asuransi) Cr.Pendpt. Administrasi Cr.Giro (PT. B)

25 Nama Debitur : PT. BPlafond : Jangka Waktu : 12 bln / Sliding NoJadwalANGSURANTotalSisa BayarPokokBungaAngsuranPinjaman 800,000, Mei'10 66,666,667 12,000,000 78,666, ,333, Juni'10 66,666,667 11,000,000 77,666, ,666, Juli'10 66,666,667 10,000,000 76,666, ,000, Agts'10 66,666,667 9,000,000 75,666, ,333, Sept'10 66,666,667 8,000,000 74,666, ,666, Okt'10 66,666,667 7,000,000 73,666, ,000, Nov'10 66,666,667 6,000,000 72,666, ,333, Des'10 66,666,667 5,000,000 71,666, ,666, Jan'11 66,666,667 4,000,000 70,666, ,000, Febr'11 66,666,667 3,000,000 69,666, ,333, Mar'11 66,666,667 2,000,000 68,666,667 66,666, Apr'11 66,666,667 1,000,000 67,666,667 0

26 01 Mei’10 : Dr. Giro Nasabah ,67 Cr.Pinjaman Yang Diberikan ,67 Cr.Pendapatan Bunga ,00 01 Juni’10 : Dr. Giro Nasabah ,67 Cr.Pinjaman Yang Diberikan ,67 Cr.Pendapatan Bunga ,00 01 Juli’10 : Dr. Giro Nasabah ,67 Cr.Pinjaman Yang Diberikan ,67 Cr.Pendapatan Bunga ,00

27 Nama Debitur : PT. BPlafond : Jangka Waktu : 12 bln / Flat NoJadwalANGSURANTotalSisa BayarPokokBungaAngsuranPinjaman 800,000, Mei'10 66,666,667 12,000,000 78,666, ,333, Juni'10 66,666,667 12,000,000 78,666, ,666, Juli'10 66,666,667 12,000,000 78,666, ,000, Agts'10 66,666,667 12,000,000 78,666, ,333, Sept'10 66,666,667 12,000,000 78,666, ,666, Okt'10 66,666,667 12,000,000 78,666, ,000, Nov'10 66,666,667 12,000,000 78,666, ,333, Des'10 66,666,667 12,000,000 78,666, ,666, Jan'11 66,666,667 12,000,000 78,666, ,000, Febr'11 66,666,667 12,000,000 78,666, ,333, Mar'11 66,666,667 12,000,000 78,666,667 66,666, Apr'11 66,666,667 12,000,000 78,666,667 0

28 Nama Debitur : PT. BPlafond : Jangka Waktu : 12 bln / Anuitas NoJadwalANGSURANTotalSisa BayarPokokBungaAngsuranPinjaman 800,000, Mei'10 61,343,994 12,000,000 73,343, ,656, Juni'10 62,264,154 11,079,840 73,343, ,391, Juli'10 63,198,117 10,145,878 73,343, ,193, Agts'10 64,146,088 9,197,906 73,343, ,047, Sept'10 65,108,280 8,235,715 73,343, ,939, Okt'10 66,084,904 7,259,091 73,343, ,854, Nov'10 67,076,177 6,267,817 73,343, ,778, Des'10 68,082,320 5,261,674 73,343, ,695, Jan'11 69,103,555 4,240,439 73,343, ,592, Febr'11 70,140,108 3,203,886 73,343, ,452, Mar'11 71,192,210 2,151,785 73,343,994 72,260, Apr'11 72,260,093 1,083,901 73,343,994 (0)


Download ppt "PINJAMAN YANG DIBERIKAN ATAU KREDIT YANG DIBERIKAN PENGERTIAN : Fasilitas Pinjaman yang diberikan oleh Bank kepada Nasabah disertai penyerahan jaminan."

Presentasi serupa


Iklan oleh Google